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文档简介

1、中国石化的内部控制体系主讲人：于铭第一小组组员：夏玉莉，裴颖，王晶，葛笑汝，于铭目录1、中国、中国石化的基本石化的基本情况情况2、中国石化、中国石化coso内部控制框架体系内部控制框架体系（1）sox法案出台后中国石化采取的内控措施法案出台后中国石化采取的内控措施（2）中国石化内部控制框架的内容介绍）中国石化内部控制框架的内容介绍3、中国石化、中国石化coso内部控制体系存在的内部控制体系存在的主要问题主要问题4、进一步完善内部控制的建议和措施、进一步完善内部控制的建议和措施中国石化的基本情况中国石化中国石化coso内部控制框架体系内部控制框架体系（一）sox法案出台后中国石化采取的内控措施法

2、案出台后中国石化采取的内控措施中国石化中国石化coso内部控制框架体系内部控制框架体系（二）（二）中国石化内部控制框架的内容介绍中国石化内部控制框架的内容介绍1、中国石化的组织结构2、全面预算控制3、以授权指引为核心的授权批准控制4、以内控手册为载体的制度控制5、财务管理信息系统的建设6、风险防范控制的实施7、先进的ERP管理信息系统控制8、科学完善的内部控制检查评价机制9、客观公正的考核机制中国石化中国石化coso内部控制体系存在的内部控制体系存在的主要主要 问题问题1、全面预算管理机制不健全2、内部环境存在差距3、分级授权制度未能得到严格执行进一步完善内部控制的建议和进一步完善内部控制的建议和措施措施1、深化对内控制度的认识、深化对内控制度的认识2、提高员工的认同感和参与度，夯实实施内、提高员工的认同感和参与度，夯实实施内部控制的基础部控制的基础3、完善权力制衡机制，有效控制和规避风险、完善权力制衡机制，有效控制和规避风险4、发挥、发挥ERP系统在内部控制中的作用，尽快实系统在内部控制中的作用，尽快实现财务系统信息化与集成化现财务系统信息化与集成化5、建立严格的授权批准规范、建立严格的授权批准规范6、把握内部控

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