工程项目投资与融资第5章

1、工程项目投资与工程项目投资与融资融资复旦大学出版社复旦大学出版社郑立群郑立群 主编主编2008年3月复旦大学出版社 郑立群第五章第五章 工程项目投资的合理估计工程项目投资的合理估计与与 控制控制v设计阶段投资的合理估计与控制设计阶段投资的合理估计与控制 v工程项目招投标阶段投资的合理确定与控制工程项目招投标阶段投资的合理确定与控制 v工程项目实施阶段投资的合理确定与控制工程项目实施阶段投资的合理确定与控制2008年3月复旦大学出版社 郑立群第一节第一节 设计阶段投资的合理估计与设计阶段投资的合理估计与控制控制 v一、设计概算的编制一、设计概算的编制 设计概算是指在初步设计或技术设计阶段，在投资

2、估算的设计概算是指在初步设计或技术设计阶段，在投资估算的控制下，根据设计要求对工程造价进行的概略计算，它是控制下，根据设计要求对工程造价进行的概略计算，它是设计文件的组成部分。采用两阶段设计的建设项目，初步设计文件的组成部分。采用两阶段设计的建设项目，初步设计阶段必须编制设计概算；采用三阶段设计的项目，技设计阶段必须编制设计概算；采用三阶段设计的项目，技术设计阶段必须编制修正概算。设计概算分为三级概算，术设计阶段必须编制修正概算。设计概算分为三级概算，即单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算。即单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算。设计概算的编制内容及相互关系如图设计概算的编

3、制内容及相互关系如图5-1所示。所示。2008年3月复旦大学出版社 郑立群2008年3月复旦大学出版社 郑立群（一）单位工程概算的编制方法（一）单位工程概算的编制方法1、建筑单位工程概算的编制方法、建筑单位工程概算的编制方法（1）概算定额法）概算定额法 概算定额法也称扩大单价法。当初步设计达到一定深度、概算定额法也称扩大单价法。当初步设计达到一定深度、建筑结构方案已经肯定时，可采用这种方法编制建筑工程建筑结构方案已经肯定时，可采用这种方法编制建筑工程概算。采用概算定额法编制概算，首先应根据概算定额编概算。采用概算定额法编制概算，首先应根据概算定额编制成扩大单位估价表（概算定额基价），然后用算出

4、的扩制成扩大单位估价表（概算定额基价），然后用算出的扩大分部分项工程的工程量，乘以扩大单价，进行具体计算，大分部分项工程的工程量，乘以扩大单价，进行具体计算，其中工程量的计算是根据定额中规定的各个扩大分部分项其中工程量的计算是根据定额中规定的各个扩大分部分项工程内容，遵循定额中规定的计量单位、工程量计算规则工程内容，遵循定额中规定的计量单位、工程量计算规则及方法来进行。及方法来进行。 采用扩大单价法编制建筑工程概算比较准确，但计算比较采用扩大单价法编制建筑工程概算比较准确，但计算比较繁琐。繁琐。2008年3月复旦大学出版社 郑立群2、概算指标法、概算指标法 当初步设计深度不够、不能准确地计算工

5、程量，但工程采当初步设计深度不够、不能准确地计算工程量，但工程采用的技术比较成熟而又有类似概算指标可以利用时，可采用的技术比较成熟而又有类似概算指标可以利用时，可采用概算指标来编制概算。用概算指标来编制概算。 当设计对象在结构特征、地质及自然条件上与概算指标完当设计对象在结构特征、地质及自然条件上与概算指标完全相同时，如基础埋深及形式、层高、墙体、楼板等主要全相同时，如基础埋深及形式、层高、墙体、楼板等主要承重构件相同，就可直接套用概算指标编制概算。承重构件相同，就可直接套用概算指标编制概算。 当设计对象的结构特征与某个概算指标有局部不同时，则当设计对象的结构特征与某个概算指标有局部不同时，则

6、需要对该概算指标进行修正，然后用修正后的概算指标进需要对该概算指标进行修正，然后用修正后的概算指标进行计算。修正计算公式如下：行计算。修正计算公式如下：2008年3月复旦大学出版社 郑立群构件价值换入结构构件价值换出结构原指标单位修正指标单位造价地区单价相应的概算定额构件工程量换出（换入）结构结构单价换出（换入）2008年3月复旦大学出版社 郑立群（3）类似工程预决算法）类似工程预决算法 当工程设计对象与已建或在建工程相类似，结构特征基本相当工程设计对象与已建或在建工程相类似，结构特征基本相同，或者概算定额和概算指标不全，就可以采用这种方法同，或者概算定额和概算指标不全，就可以采用这种方法编制

7、单位工程概算。编制单位工程概算。 利用类似工程预决算法应考虑到设计对象与类似预算的设利用类似工程预决算法应考虑到设计对象与类似预算的设计在结构与建筑上的差异、地区工资的差异、材料预算价计在结构与建筑上的差异、地区工资的差异、材料预算价格的差异、施工机械使用费的差异和间接费用的差异等等。格的差异、施工机械使用费的差异和间接费用的差异等等。其中结构设计与建筑设计的差异可参考修正概算指标的方其中结构设计与建筑设计的差异可参考修正概算指标的方法加以修正，而其他的差异则需编制修正系数。法加以修正，而其他的差异则需编制修正系数。 2008年3月复旦大学出版社 郑立群工资标准类似工程所在地区人工准编概算地区

8、人工工资标系数工资修正1K类似工程主要材料费用）材料预算价格编概算地区主要材料量类似工程各（修正系数材料预算价格2K用费类似工程主要机械的使）械台班单价编概算地区机要机械台班数类似工程各主（修正系数机械使用费3K321KKKK机械费比重类似预算材料费比重类似预算工资比重类似预算正系数总修）间接费率现行（）增减值结构正系数总造价修算直接费类似预（预算总造价修正后的类似12008年3月复旦大学出版社 郑立群 2.设备及安装单位工程概算的主要编制方法设备及安装单位工程概算的主要编制方法（1） 设备购置预算的编制方法设备购置预算的编制方法设备购置费由设备原价和设备运杂费组成。设备购置费由设备原价和设备

9、运杂费组成。（2）设备安装工程概算的编制方法）设备安装工程概算的编制方法v预算单价法。当初步设计有详细设备清单时，可直接按预预算单价法。当初步设计有详细设备清单时，可直接按预算价编制设备安装单位工程概算。根据计算的设备安装工算价编制设备安装单位工程概算。根据计算的设备安装工程量，乘以安装工程预算综合单价，经汇总求得。程量，乘以安装工程预算综合单价，经汇总求得。v扩大单价法。当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套扩大单价法。当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的质量时，可采用主体设备、成套设备或工艺线的综设备的质量时，可采用主体设备、成套设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。合扩大安装单

10、价编制概算。v概算指标法。当初步设计的设备清单不完全或安装预算单概算指标法。当初步设计的设备清单不完全或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法和扩大单价法时，可采用概算指标编制概算。法时，可采用概算指标编制概算。2008年3月复旦大学出版社 郑立群（二）单项工程综合概算的编制方法（二）单项工程综合概算的编制方法 单项工程综合概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，单项工程综合概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，是根据单项工程内各专业单位工程概算汇总编制而成的。当是根据单项工程内各专业单位工程概算汇总编制而成的。当建设项目只有

11、一个单项工程时，单项工程综合概算实际上就建设项目只有一个单项工程时，单项工程综合概算实际上就是总概算，这时综合概算中还应包括工程建设其他费用、预是总概算，这时综合概算中还应包括工程建设其他费用、预备费和建设期贷款利息等概算。单项工程综合概算的组成内备费和建设期贷款利息等概算。单项工程综合概算的组成内容如图容如图5-2所示。所示。2008年3月复旦大学出版社 郑立群2008年3月复旦大学出版社 郑立群（三）项目总概算的编制方法（三）项目总概算的编制方法 项目总概算是确定整个项目从筹建到竣工验收所需全部费用项目总概算是确定整个项目从筹建到竣工验收所需全部费用的文件，它是由各个单项工程综合概算以及工

12、程建设其他费的文件，它是由各个单项工程综合概算以及工程建设其他费用和预备费用概算汇总编制而成的，项目总概算的组成内容用和预备费用概算汇总编制而成的，项目总概算的组成内容如图如图5-3所示。总概算书一般主要包括编制说明和总概算表，所示。总概算书一般主要包括编制说明和总概算表，有的还列出单项工程综合概算表、单位工程概算表等。有的还列出单项工程综合概算表、单位工程概算表等。2008年3月复旦大学出版社 郑立群2008年3月复旦大学出版社 郑立群v二、施工图预算二、施工图预算 施工图预算是确定建筑安装工程预算造价的文件，它是在施工图预算是确定建筑安装工程预算造价的文件，它是在施工图设计完成后，以施工图

13、为依据，根据预算定额、取施工图设计完成后，以施工图为依据，根据预算定额、取费标准以及地区人工、材料、机械台班的预算价格进行编费标准以及地区人工、材料、机械台班的预算价格进行编制的。制的。 施工图预算的编制方法主要有单价法和实物法两种，其中施工图预算的编制方法主要有单价法和实物法两种，其中使用最广泛的是单价法。这里仅就单价法进行介绍。用单使用最广泛的是单价法。这里仅就单价法进行介绍。用单价法编制施工图预算，可使用工料单价，也可采用综合单价法编制施工图预算，可使用工料单价，也可采用综合单价。这里以工料单价为例说明单价法编制施工图预算的步价。这里以工料单价为例说明单价法编制施工图预算的步骤。用工料单

14、价法编制施工图预算的主要计算公式为：骤。用工料单价法编制施工图预算的主要计算公式为： 工料单价）（工程量图预算直接工程费单位工程施工2008年3月复旦大学出版社 郑立群2008年3月复旦大学出版社 郑立群v三、设计方案优选方法三、设计方案优选方法（一）设计方案技术经济分析方法（一）设计方案技术经济分析方法 1全寿命费用分析法全寿命费用分析法（1）最小费用法）最小费用法v年计算费用年计算费用=投资总额投资总额投资效果系数投资效果系数+年生产成本年生产成本v项目总计算费用项目总计算费用=投资总额投资总额+年生产成本年生产成本标准投资回收期标准投资回收期 2008年3月复旦大学出版社 郑立群（2）费

15、用现值法）费用现值法v式中：式中：PC方案的费用现值；方案的费用现值；vCt第第t年的投资；年的投资；vVt第第t年的运行费用；年的运行费用；vS项目残值；项目残值；vi基准收益率；基准收益率；vn项目计算期项目计算期niS)1 (i)1)(V(CPCt -n0ttt2008年3月复旦大学出版社 郑立群（3）费用年值法）费用年值法式中：式中：AC方案的费用年值。方案的费用年值。),/)()1 (i)1)(V(C(ACt -n0tttniPAiSn2008年3月复旦大学出版社 郑立群 （2）多因素评价优选法）多因素评价优选法 多因素综合优选法就是对需要进行分析评价的设计方案设定多因素综合优选法就

16、是对需要进行分析评价的设计方案设定若干个评价指标，按重要程度确定各指标的权重，然后按评若干个评价指标，按重要程度确定各指标的权重，然后按评价标准给各指标打分。将各项指标所得分数与其权重相乘并价标准给各指标打分。将各项指标所得分数与其权重相乘并汇总，得出各设计方案的评价总分，总分最高者为最佳方案。汇总，得出各设计方案的评价总分，总分最高者为最佳方案。该方法应用较广泛，但可靠性需依赖于权重确定的合理性。该方法应用较广泛，但可靠性需依赖于权重确定的合理性。其计算公式为：其计算公式为：v式中：式中：S设计方案的总分；设计方案的总分；vSi该设计方案在评价指标该设计方案在评价指标i的评分；的评分；vWi

17、评价指标评价指标i的权重；的权重；vn评价指标个数评价指标个数niiiWSS12008年3月复旦大学出版社 郑立群（二）限额设计（二）限额设计 1限额设计的目标设置限额设计的目标设置 限额设计的关键之一是要在各个设计阶段开始前，将上一阶限额设计的关键之一是要在各个设计阶段开始前，将上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的目标，并层层段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的目标，并层层分解后确定各专业、各工种以及各分部分项工程的分项目标。分解后确定各专业、各工种以及各分部分项工程的分项目标。 2限额设计的纵向控制限额设计的纵向控制 限额设计的纵向控制就是按照批准的可行性研究报告及投资限额设

18、计的纵向控制就是按照批准的可行性研究报告及投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计概算控制技术设计估算控制初步设计，按照批准的初步设计概算控制技术设计和施工图设计。和施工图设计。2008年3月复旦大学出版社 郑立群 3限额设计的横向控制限额设计的横向控制 限额设计的横向控制是指建立和加强设计单位及其内部的管限额设计的横向控制是指建立和加强设计单位及其内部的管理制度和经济责任制，明确设计单位及其内部各专业、科室理制度和经济责任制，明确设计单位及其内部各专业、科室以及设计人员的职责和经济责任，并赋予相应权力，但赋予以及设计人员的职责和经济责任，并赋予相应权力，但赋予的决定权要与责任相一致；建立设计

19、部门内各专业的投资分的决定权要与责任相一致；建立设计部门内各专业的投资分配考核制度；建立在考核各专业完成设计任务质量和实现限配考核制度；建立在考核各专业完成设计任务质量和实现限额指标的好坏的基础上，实行奖惩制度。额指标的好坏的基础上，实行奖惩制度。2008年3月复旦大学出版社 郑立群4限额设计的不足限额设计的不足 限额设计虽然有利于设备工程投资控制，但在理论与实践中，限额设计虽然有利于设备工程投资控制，但在理论与实践中，它尚存在以下不足：它尚存在以下不足： 限额设计在某种程度上会抑制设计者的积极性和主动性，使限额设计在某种程度上会抑制设计者的积极性和主动性，使价值工程中提高价值的两条有效途径得

20、不到充分利用价值工程中提高价值的两条有效途径得不到充分利用. 限额设计中单纯强调投资限额，而对项目的全寿命费用考虑限额设计中单纯强调投资限额，而对项目的全寿命费用考虑较少，造成某些设计的投资较低，而生产使用中的日常经营较少，造成某些设计的投资较低，而生产使用中的日常经营费用、维护费用却较高，从整体分析并不经济。费用、维护费用却较高，从整体分析并不经济。 当设计完成后，才发现超投资估算或概算时，则要进行设计当设计完成后，才发现超投资估算或概算时，则要进行设计变更，这会使投资控制处于被动。变更，这会使投资控制处于被动。 2008年3月复旦大学出版社 郑立群第二节第二节 工程项目招投标阶段投资的工程

21、项目招投标阶段投资的合理确定与控制合理确定与控制 v一、工程项目评标方法的选择一、工程项目评标方法的选择 （一）经评审的最低投标价法（一）经评审的最低投标价法 经评审的最低投标价法，亦称合理低标价法。该方法要求经评审的最低投标价法，亦称合理低标价法。该方法要求能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的最低投标能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的最低投标价的投标，应当推荐为中标候选人。这种评标方法是按照价的投标，应当推荐为中标候选人。这种评标方法是按照评审程序，经初审后，以合理低标价作为中标的主要条件。评审程序，经初审后，以合理低标价作为中标的主要条件。2008年3月复旦大学出版社 郑立群

22、（二）综合评估法（二）综合评估法 综合评估法要求最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评估法要求最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准的投标，应当推荐为中标候选人。衡量投标文综合评价标准的投标，应当推荐为中标候选人。衡量投标文件是否最大限度地满足招标文件中规定的各项评价标准，可件是否最大限度地满足招标文件中规定的各项评价标准，可以采取综合评标价法、评分法或者其他方法。以采取综合评标价法、评分法或者其他方法。 2008年3月复旦大学出版社 郑立群 二、工程量清单计价二、工程量清单计价（一）工程量清单的编制（一）工程量清单的编制 工程量清单应由具有编制招标文件能力的招标人或受其委工程量清单

23、应由具有编制招标文件能力的招标人或受其委托具有相应资质的中介机构进行编制，并作为招标文件的托具有相应资质的中介机构进行编制，并作为招标文件的组成部分。组成部分。 1. 分部分项工程量清单的编制分部分项工程量清单的编制 分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、计量单分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、计量单位和工程数量，格式详见表位和工程数量，格式详见表5-2。2008年3月复旦大学出版社 郑立群2008年3月复旦大学出版社 郑立群 （1）清单项目的设置）清单项目的设置 分部分项工程量清单是由招标人按照分部分项工程量清单是由招标人按照建设工程工程量清单建设工程工程量清单计价规范计价规

24、范中统一的项目编码、统一的项目名称、统一的计中统一的项目编码、统一的项目名称、统一的计量单位和统一的工程量计算规则进行编制。量单位和统一的工程量计算规则进行编制。 （2）工程量的计算）工程量的计算 清单项目的工程量计算应严格执行清单项目的工程量计算应严格执行建设工程工程量清单计建设工程工程量清单计价规范价规范中所规定的计量单位和工程量计量规则，不使用扩中所规定的计量单位和工程量计量规则，不使用扩大单位（如大单位（如10m3、100kg等），不能同定额工程量计算规等），不能同定额工程量计算规则相混淆。则相混淆。2008年3月复旦大学出版社 郑立群 2. 措施项目清单的编制措施项目清单的编制 措施

25、项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。措施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。措施项目清单应根据拟建工程的具体情况，参照措施项目一览施项目清单应根据拟建工程的具体情况，参照措施项目一览表列项。对于表中未列的措施项目，工程量清单编制人可予表列项。对于表中未列的措施项目，工程量清单编制人可予以补充。以补充。3.其他项目清单其他项目清单 其他项目清单应根据拟建工程的具体情况，参照下列内容列其他项目清单应根据拟建工程的具体情况，参照下列内容列项：项：（1）预留金。）预留金。 （2

26、）材料购置费。）材料购置费。（3）总承包服务费。）总承包服务费。（4）零星工作项目费等。）零星工作项目费等。2008年3月复旦大学出版社 郑立群（二）工程量清单报价（二）工程量清单报价1分部分项工程费分部分项工程费 分部分项工程费即指清单工程量与综合单价的乘积。依照分部分项工程费即指清单工程量与综合单价的乘积。依照建设工程工程量清单计价规范建设工程工程量清单计价规范规定，工程量清单应采用规定，工程量清单应采用综合单价计价。这里的综合单价是指完成一个规定计量单位综合单价计价。这里的综合单价是指完成一个规定计量单位工程所需的人工费、材料费、机械使用费、管理费和利润，工程所需的人工费、材料费、机械使

27、用费、管理费和利润，并考虑风险因素。分部分项工程量清单计价格式如表并考虑风险因素。分部分项工程量清单计价格式如表5-3所所示。示。2008年3月复旦大学出版社 郑立群2008年3月复旦大学出版社 郑立群（二）措施项目费（二）措施项目费 措施项目清单的金额，应根据拟建工程的施工方案或施工组措施项目清单的金额，应根据拟建工程的施工方案或施工组织设计，参照综合单价组成确定。投标人可根据施工组织设织设计，参照综合单价组成确定。投标人可根据施工组织设计采取的措施增加项目。投标报价时，措施项目费中的混凝计采取的措施增加项目。投标报价时，措施项目费中的混凝土、钢筋混凝土模板、施工排水与降水等项目，由投标人根

28、土、钢筋混凝土模板、施工排水与降水等项目，由投标人根据企业的情况自行报价。而环境保护、文明施工、安全施工据企业的情况自行报价。而环境保护、文明施工、安全施工等项目可参照有关费用标准计算。等项目可参照有关费用标准计算。2008年3月复旦大学出版社 郑立群（三）其他项目费（三）其他项目费 其他项目清单的金额应按下列规定确定：其他项目清单的金额应按下列规定确定： （1）招标人部分的金额（包括预留金和材料购置费等）可）招标人部分的金额（包括预留金和材料购置费等）可按估算金额确定。这部分金额虽在工程投标时挤入投标人的按估算金额确定。这部分金额虽在工程投标时挤入投标人的报价，但在工程结算时报价，但在工程结

29、算时 ，应按承包人实际完成的工作量计，应按承包人实际完成的工作量计算，剩余部分仍归招标人所有。算，剩余部分仍归招标人所有。 （2）投标人部分的总承包服务费应根据招标人提出要求所）投标人部分的总承包服务费应根据招标人提出要求所发生的费用确定。发生的费用确定。 （3）零星工作项目费应根据）零星工作项目费应根据“零星工作项目计价表零星工作项目计价表”确定。确定。零星工作项目的综合单价应参照综合单价组成填写。工程竣零星工作项目的综合单价应参照综合单价组成填写。工程竣工后，零星工作费应按实际完成的工程量乘以中标单价进行工后，零星工作费应按实际完成的工程量乘以中标单价进行结算。工程量清单计价程序见表结算。

30、工程量清单计价程序见表5-4。2008年3月复旦大学出版社 郑立群2008年3月复旦大学出版社 郑立群v三、工程承包合同价格三、工程承包合同价格 （一）总价合同（一）总价合同 所谓总价合同是指支付给承包方的款项在合同中是一个规所谓总价合同是指支付给承包方的款项在合同中是一个规定的金额，即总价。它是以图纸和工程说明书为依据，由定的金额，即总价。它是以图纸和工程说明书为依据，由承包方与发包方经过商定作出的。总价合同的主要特征：承包方与发包方经过商定作出的。总价合同的主要特征：一是价格根据事先确定的由承包方实施的全部任务，按承一是价格根据事先确定的由承包方实施的全部任务，按承包方在投标报价中提出的总

31、价确定；二是待实施的工程性包方在投标报价中提出的总价确定；二是待实施的工程性质和工程量应在事先明确商定。质和工程量应在事先明确商定。 总价合同按其是否可以调值又可分为以下两种不同形式：总价合同按其是否可以调值又可分为以下两种不同形式：1、不可调值总价合同、不可调值总价合同2、可调值总价合同、可调值总价合同2008年3月复旦大学出版社 郑立群（二）单价合同（二）单价合同工程单价合同可分为两种不同形式：工程单价合同可分为两种不同形式： 1、估算工程量单价合同、估算工程量单价合同 这种合同是以工程量表和工程单价表为基础和依据来计算这种合同是以工程量表和工程单价表为基础和依据来计算合同价格的。合同价格

32、的。 采用这种合同时，要求实际完成的工程量与原估计的工程采用这种合同时，要求实际完成的工程量与原估计的工程量之间不能有实质性的变更。量之间不能有实质性的变更。 2、纯单价合同、纯单价合同 采用这种形式的合同时，发包方只向承包方给出发包工程采用这种形式的合同时，发包方只向承包方给出发包工程的有关分部分项工程以及工程范围，不需对工程量作任何的有关分部分项工程以及工程范围，不需对工程量作任何规定。承包方在投标时只需对这种给定范围的分部分项工规定。承包方在投标时只需对这种给定范围的分部分项工程作出报价即可，而工程量则按实际完成的数量结算。这程作出报价即可，而工程量则按实际完成的数量结算。这种合同形式主

33、要适用于没有施工图，工程量不明，却急需种合同形式主要适用于没有施工图，工程量不明，却急需开工的紧迫工程。开工的紧迫工程。2008年3月复旦大学出版社 郑立群（三）成本加酬金合同（三）成本加酬金合同 成本加酬金合同是由业主向承包单位支付工程项目的实际成成本加酬金合同是由业主向承包单位支付工程项目的实际成本，并按事先约定的某种方式支付酬金的合同类型。成本加本，并按事先约定的某种方式支付酬金的合同类型。成本加酬金合同一般分为以下几种形式：酬金合同一般分为以下几种形式： 1成本加固定百分比酬金成本加固定百分比酬金 这种合同价是业主对承包商支付的人工、材料和施工机械使这种合同价是业主对承包商支付的人工、

34、材料和施工机械使用费和管理费等按实际成本全部据实补偿，同时按照实际直用费和管理费等按实际成本全部据实补偿，同时按照实际直接成本的固定百分比付给承包商一笔酬金，作为承包商的利接成本的固定百分比付给承包商一笔酬金，作为承包商的利润。润。 2成本加固定金额酬金成本加固定金额酬金 这种合同价与上述成本加固定百分比酬金合同价相似。其不这种合同价与上述成本加固定百分比酬金合同价相似。其不同之处仅在于业主支付给承包商的酬金是一笔固定金额的酬同之处仅在于业主支付给承包商的酬金是一笔固定金额的酬金。金。2008年3月复旦大学出版社 郑立群3.成本加奖罚成本加奖罚 采用这种合同价，首先要确定一个目标成本，这个目标

35、成采用这种合同价，首先要确定一个目标成本，这个目标成本是根据粗略估算的工程量和单价表编制出来的。在此基础本是根据粗略估算的工程量和单价表编制出来的。在此基础上，根据目标成本来确定酬金的数额，可以是百分数的形式，上，根据目标成本来确定酬金的数额，可以是百分数的形式，也可以是一笔固定酬金。然后，根据工程实际成本支出情况也可以是一笔固定酬金。然后，根据工程实际成本支出情况另外确定一笔奖金，当实际成本低于目标成本时，承包商除另外确定一笔奖金，当实际成本低于目标成本时，承包商除从业主获得实际成本、酬金支付外，还可根据成本降低额得从业主获得实际成本、酬金支付外，还可根据成本降低额得到一笔奖金。当实际成本高

36、于目标成本时，承包商仅能从发到一笔奖金。当实际成本高于目标成本时，承包商仅能从发包商得到成本和酬金的支付。此外，视实际成本高出目标成包商得到成本和酬金的支付。此外，视实际成本高出目标成本情况，若超出合同价的限额，还要处以一笔罚金。除此之本情况，若超出合同价的限额，还要处以一笔罚金。除此之外，还可设工期奖罚。这种合同价形式可以促使承包商降低外，还可设工期奖罚。这种合同价形式可以促使承包商降低成本，缩短工期，而且目标成本随着设计的进展而加以调整，成本，缩短工期，而且目标成本随着设计的进展而加以调整，业主和承包商都不会承担太大风险，故应用较多。成本加奖业主和承包商都不会承担太大风险，故应用较多。成本

37、加奖罚合同的表达式为：罚合同的表达式为：2008年3月复旦大学出版社 郑立群时当时当时当000 CCFFCCCFFCCCFCCdddddd式中：式中：C合同价；合同价；Cd实际成本；实际成本；C0签订合同是双方约定的目标成本；签订合同是双方约定的目标成本；F双方约定的酬金具体数额。双方约定的酬金具体数额。F奖罚金额，可以是百分数，也可以是绝对数，奖罚金额，可以是百分数，也可以是绝对数，而且奖和罚可以不是同一计算标准而且奖和罚可以不是同一计算标准。2008年3月复旦大学出版社 郑立群4. 最高限额成本加固定最大酬金最高限额成本加固定最大酬金 在这种合同价中，首先要确定限额成本、报价成本和最低成在

38、这种合同价中，首先要确定限额成本、报价成本和最低成本，当实际成本没有超过最低成本时，承包商花费的成本费本，当实际成本没有超过最低成本时，承包商花费的成本费用及应得酬金等都可得到业主的支付，并与业主分享节约额；用及应得酬金等都可得到业主的支付，并与业主分享节约额；如果实际工程成本在最低成本和报价成本之间，承包商只能如果实际工程成本在最低成本和报价成本之间，承包商只能得到成本和酬金；如果实际工程成本在报价成本与最高限额得到成本和酬金；如果实际工程成本在报价成本与最高限额成本之间，则只能得到全部成本；实际工程成本超过最高限成本之间，则只能得到全部成本；实际工程成本超过最高限额成本时，则超过部分发包方

39、不予支付。额成本时，则超过部分发包方不予支付。这种合同价形式有这种合同价形式有利于控制工程投资，并能鼓励承包商最大限度地降低工程成利于控制工程投资，并能鼓励承包商最大限度地降低工程成本。其表达式如下：本。其表达式如下： 2008年3月复旦大学出版社 郑立群2008年3月复旦大学出版社 郑立群第三节第三节 工程项目实施阶段投资的合工程项目实施阶段投资的合理确定与控制理确定与控制v一、费用索赔一、费用索赔 索赔是在工程承包合同履行过程中，当事人一方由于另一索赔是在工程承包合同履行过程中，当事人一方由于另一方未履行或未完全履行合同所规定的义务，或者出现了应方未履行或未完全履行合同所规定的义务，或者出

40、现了应当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿要当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿要求的行为。求的行为。 （一）承包商费用索赔（一）承包商费用索赔 1承包商费用索赔的原因和内容承包商费用索赔的原因和内容 （1）不利的自然条件和人为障碍引起的索赔。）不利的自然条件和人为障碍引起的索赔。2008年3月复旦大学出版社 郑立群（2）因工程拖期提出的索赔。）因工程拖期提出的索赔。（3）因加速施工引起的索赔。）因加速施工引起的索赔。（4）工程变更引起的索赔。）工程变更引起的索赔。（5）因工程终止或放弃提出的索赔。）因工程终止或放弃提出的索赔。（6）业主拖欠支付工程款引起的索赔。）业主

41、拖欠支付工程款引起的索赔。（7）物价上涨引起的索赔。）物价上涨引起的索赔。（8）国家政策法规、货币及汇率变化引起的索赔）国家政策法规、货币及汇率变化引起的索赔（9）不可抗力）不可抗力2008年3月复旦大学出版社 郑立群 2索赔费用的计算方法索赔费用的计算方法 索赔费用的计算方法分为分项法和总费用法两大类。索赔费用的计算方法分为分项法和总费用法两大类。 分项法是按每个索赔事件所引起的费用损失项目分别计算索分项法是按每个索赔事件所引起的费用损失项目分别计算索赔值的一种方法，在实践中，绝大多数工程索赔均采用该方赔值的一种方法，在实践中，绝大多数工程索赔均采用该方法。法。 总费用法是当发生多次索赔事件

42、后，重新计算出该工程的实总费用法是当发生多次索赔事件后，重新计算出该工程的实际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价总费用，计际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价总费用，计算出索赔金额。算出索赔金额。 实践中往往采用修正的总费用法。修正的总费用法是对总费实践中往往采用修正的总费用法。修正的总费用法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不合理因用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不合理因素，使其合理。素，使其合理。索赔金额索赔金额=某项工作调整后的实际总费用该项工作报价费用某项工作调整后的实际总费用该项工作报价费用 2008年3月复旦大学出版社 郑立群（二）业主索赔

43、（二）业主索赔 由于承包商不履行或不完全履行合同约定的义务，或者由于由于承包商不履行或不完全履行合同约定的义务，或者由于承包商的行为使业主受到损失时，业主可以向承包商提出索承包商的行为使业主受到损失时，业主可以向承包商提出索赔。常见的索赔原因和内容如下：赔。常见的索赔原因和内容如下：1拖延竣工期限的索赔拖延竣工期限的索赔2施工缺陷索赔施工缺陷索赔3不正当地放弃工程或合理地终止工程的索赔不正当地放弃工程或合理地终止工程的索赔4其他索赔其他索赔2008年3月复旦大学出版社 郑立群二、建筑安装工程价款的结算二、建筑安装工程价款的结算（一）结算方式（一）结算方式 建筑安装工程价款结算方式有多种，可以根

44、据工程的不同情建筑安装工程价款结算方式有多种，可以根据工程的不同情况选用。况选用。 1、按月结算、按月结算 2、竣工后一次结算、竣工后一次结算 3、分段结算、分段结算 4、双方约定的其他方式、双方约定的其他方式2008年3月复旦大学出版社 郑立群（二）工程价款的结算过程（二）工程价款的结算过程1、工程预付款、工程预付款 （1）工程预付款的额度）工程预付款的额度 发包人在招标时，应根据工程的特点、工期长短等因素，发包人在招标时，应根据工程的特点、工期长短等因素，在合同条件中约定工程预付款百分比。对于预付备料款的在合同条件中约定工程预付款百分比。对于预付备料款的限额，可参考下式确定：限额，可参考下

45、式确定：备天数材料储年度施工日历天数主要材料所占比重全年施工产值额限备料款2008年3月复旦大学出版社 郑立群（2）工程预付款的扣回）工程预付款的扣回 在国内，工程预付款的主要部分是预付备料款。因此从理论在国内，工程预付款的主要部分是预付备料款。因此从理论上讲，扣款的方法应是从未施工工程尚需的主要材料及构件上讲，扣款的方法应是从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中按的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。起扣点的计算公材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。起扣点的计算公式为：式为：NMPT式中式中 T

46、起扣点，即开始扣回预付备料款时的工程价值；起扣点，即开始扣回预付备料款时的工程价值； P年度承包工程总值；年度承包工程总值； M预付备料款；预付备料款； N主要材料费所占比重。主要材料费所占比重。2008年3月复旦大学出版社 郑立群2、工程进度款的支付（中间结算）、工程进度款的支付（中间结算）工程进度款的支付步骤如下：工程进度款的支付步骤如下：（1）工程量的确认）工程量的确认 建设工程施工合同（示范文本）建设工程施工合同（示范文本）中约定，工程量确认的具中约定，工程量确认的具体要求如下：体要求如下： 1）承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完工程）承包人应按专用条款约定的时间，向工程师

47、提交已完工程量的报告。量的报告。 2）工程师收到承包人报告后）工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第天内未进行计量，从第8天起，天起，承包人报告中开列的工程量即视为被确认，作为工程价款承包人报告中开列的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包人，致使承包支付的依据。工程师不按约定时间通知承包人，致使承包人未能参加计量，计量结果无效。人未能参加计量，计量结果无效。 3）对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工）对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，工程师不予计量。程量，工程师不予计量。2008年3月复旦大学出版社 郑立群（2）支付进

48、度款）支付进度款 建设工程施工合同（示范文本）建设工程施工合同（示范文本）中约定，在确认计量结中约定，在确认计量结果后果后14天内，发包人应向承包人支付工程进度款。按约定天内，发包人应向承包人支付工程进度款。按约定时间发包人应扣回的预付款，与工程进度款同期结算。符时间发包人应扣回的预付款，与工程进度款同期结算。符合规定范围的合同价款的调整、工程变更调整的合同价款合规定范围的合同价款的调整、工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，应与工程进度款同期及其他条款中约定的追加合同价款，应与工程进度款同期调整支付。调整支付。3、尾留款、尾留款 在工程承包合同中一般规定，应将工程总造价的在工

49、程承包合同中一般规定，应将工程总造价的35作为尾留款作为质量保修金，又称为保留金，在工程保修作为尾留款作为质量保修金，又称为保留金，在工程保修期结束后拨付。在工程实践中，一般可采取两种扣款方式：期结束后拨付。在工程实践中，一般可采取两种扣款方式：一是当工程款累计拨付达到工程造价的一定比例时，停止一是当工程款累计拨付达到工程造价的一定比例时，停止拨付，余款作为尾留款；二是从发包方向承包方第一次支拨付，余款作为尾留款；二是从发包方向承包方第一次支付工程款开始，每次从承包方应得的工程款中扣留规定比付工程款开始，每次从承包方应得的工程款中扣留规定比例的保留金。例的保留金。2008年3月复旦大学出版社

50、郑立群4竣工结算竣工结算 竣工结算是指承包商按照合同规定的内容全部完成所承包的竣工结算是指承包商按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向业主进行工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向业主进行的最终工程价款结算。的最终工程价款结算。建设工程施工合同（示范文本）建设工程施工合同（示范文本）约定的竣工结算程序如下：约定的竣工结算程序如下：（1）工程竣工验收报告经发包人认可后）工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款

51、及专用条款约定的合同价款调整内容，进行约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。工程竣工结算。（2）发包人收到承包人递交的竣工结算报告及结算资料后）发包人收到承包人递交的竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人确认竣天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人确认竣工结算报告通知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款。工结算报告通知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款。承包人收到竣工结算价款后承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。天内将竣工工程交付发包人。 2008年3月复旦大学出版社 郑立群 （3）发包人收到竣工结算报

52、告及结算资料后）发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内无正当天内无正当理由不支付工程竣工结算价款，从第理由不支付工程竣工结算价款，从第29天起按承包人同期向天起按承包人同期向银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。 （4）发包人收到竣工结算报告及结算资料后）发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内不支付工天内不支付工程竣工结算价款，承包人可以催告发包人支付结算价款。发程竣工结算价款，承包人可以催告发包人支付结算价款。发包人在收到竣工结算报告及结算资料后包人在收到竣工结算报告及结算资料后56天内仍不支付的，天内仍不支付的，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以由承包人申承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以由承包人申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。卖的价款优先受偿。 2008年3月复旦大学出版社 郑立群 （5）工程竣工验收报告经发包人认可后）工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人未能天内，承包人未能向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，造成工程竣向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，造成工程竣工结算不能正常进行或工程竣工结算价款不能及时支付，发工结算不能正常进行或工