现金管理ppt课件

1、1;.n通常存放于企业、单位财会部门，由出纳人员经管的货币。n是企业流动性最强的资产。1、必需按照的规定收支和运用现金，接受开户银行的监视。2、国家鼓励采取转账方式进展结算，减少运用现金。3、除按规定的范围可以运用现金外，该当经过开户银行进展转账结算。4、各级人民银行担任对开户银行的现金管理进展监视和稽核。5、开户银行担任现金管理的详细实施，对开户单位收支、运用现金进展监视管理。21、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收买农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必需随身

2、携带的差旅费；7、结算起点以下零星支出；8、中国人民银行确定需求支付现金的其他支出。结算起点定为1000元。注注: 机关、团体、部队、全民一切制和集体一切制企业事业单位购置国家规定的专机关、团体、部队、全民一切制和集体一切制企业事业单位购置国家规定的专 项控制商品，必需采取转账结算方式，不得运用现金。项控制商品，必需采取转账结算方式，不得运用现金。3n根据的规定，开户银行该当根据实践需求，核定开户单位35天的日常零星开支所需的库存现金限额。n遥远地域和交通不便地域的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超越15天的日常零星开支。n需求添加或者减少库存现金限额的，该当向开户银行提出恳求，由

3、开户银行核定。保证企业日常零星开支的需求，单位内留存现金的最高数额。41、开户单位现金收入该当于当日送存银行；2、不得“坐支现金；3、从开户银行提取现金，该当写明用途，由本单位财会部门担任人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；4、不得“白条顶库； 不准谎报用途套取现金； 不得用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； 不得“公款私存，不得设置“小金库等。51、企业该当建立货币资金业务的岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。 如资金支付的审批与执行； 资金的保管与清点清查； 资金的会计记录与审计监视。2、企业应对办理货币资金业务的人员定期进展岗位轮换。3、企业应

4、建立货币资金授权制度和审核同意制度，并按照程序办理资金支付业务：支付恳求支付审批支付复核办理支付 严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金6单项选择单项选择1、开户单位支付给个人的款项超越结算起点、开户单位支付给个人的款项超越结算起点 元的部分，该当以转账方式支付；确需全元的部分，该当以转账方式支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 A、1000 B、1500 C、2000 D、30002、开户单位库存现金限额由开户银行根据开户单位、开户单位库存现金限额由开户银行根据开户单位 的日常零星开支所需的现金核对。的日

5、常零星开支所需的现金核对。 A、1至至3天天 B、3至至5天天 C、5至至7天天 D、7至至10天天多项选择多项选择1、开户单位可以运用现金的情况是、开户单位可以运用现金的情况是 A、职工工资、职工工资 B、劳保支出、劳保支出 C、出差人员随身携带的差旅费、出差人员随身携带的差旅费 D、结算起点、结算起点2000元以元以下的零星支出下的零星支出判别判别1、我国的现金是指人民币，包括纸币和金属辅币。、我国的现金是指人民币，包括纸币和金属辅币。 2、现金是指具备现实购买力和法定清偿力的通货。、现金是指具备现实购买力和法定清偿力的通货。 3、开户单位现金收入应于次日送存银行。、开户单位现金收入应于次日送存银行。 4、开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额