2017年级鼓励金融机构加大创新力度项目

1、2017年市级鼓励金融机构加大创新力度项目绩效评价报告四川华强会计师事务所二O一八年八月三十一日2017年市级鼓励金融机构加大创新力度项目绩效评价报告按照成都市财政局关于开展2018年市级财政支出开 展绩效评价工作的通知 （成财绩20182号），我们接受 成都市财政局委托，于2018年3月15日至2018年5月31日对成都市金融局鼓励金融机构加大创新力度项目开展绩 效评价， 踏勘了成都市、 高新区、锦江区等6个区（市）县11个项目点，进行了29人次座谈，累计发放问卷调查表、 满意度调查表11份。具体情况如下。一、项目概况（一）项目背景及立项依据 该项目主要系鼓励金融机构加大信贷投放力度，引导金

2、 融机构加大对实体经济的支持；鼓励小额贷款公司按照小额 分散的原则投放贷款，切实发挥其对小微企业、 “三农、”个人 等的支持作用；支持保险机构参与自贸试验区建设，为企业 进出口、产品技术输出、 “一带一路”建设提供服务；支持保险 机构针对小微企业开发贷款保证保险、 责任保险， 为小微企 业提供新的融资担保方式，降低小微企业经营风险。二）项目绩效目标该项目总体目标为保持成都市信贷增长规模，优化信贷 结构，鼓励金融机构加大对小微、 “三农 ”、新经济、绿色环 保、住房租赁等领域企业的信贷支持力度，缓解小微企业、 “三农 ”和个人的小额、分散、短期的资金压力。该项目涉及多支持方向，其绩效目标分别为：

3、 银行业的绩效目标：拟通过政策示范效应，对金融机构 加大信贷投放力度的奖励，引导金融机构加大对实体经济的 支持，实现全市信贷规模稳步增长，全市本外币贷款余额增 长10%以上，全市小微贷款余额增速高于贷款余额增速，达 到13%以上。小贷公司的绩效目标：小额贷款属于普惠金融范畴，是 面向传统商业银行不能覆盖客户而进行的贷款创新，主要为 缓解小微企业、“三农 ”和个人的小额、分散、短期的资金压 力，该项奖励拟引导和鼓励小额贷款公司按照小额分散的原 则投放贷款，切实发挥小额贷款公司对小微企业、 “三农 ”、 个人等的支持作用，实现小额贷款发放量逐年增加，笔均贷 款额度逐年下降。投保企业和承保机构的绩效

4、目标：对参加短期出口信用 保险业务的投保企业和承保机构给予补贴。拟支持保险机构 参与自贸试验区建设， 为企业进出口、 产品技术输出、 “一带 一路”建设提供服务。保险机构的绩效目标：对开展小微企业贷款保证保险、 产品质量责任保险、环境污染责任险的保险机构，按照该项 保费收入年度新增余额给予奖励。拟支持保险机构针对小微 企业开发贷款保证保险、责任保险，为小微企业提供新的融 资担保方式，降低小微企业经营风险。（三）项目资金支持范围、支持方式 该项目属于后补助项目，下设四类奖励类型，主要系对 符合奖励条件的银行业、小额贷款公司、投保企业及保险行 业发放奖励款。该项目资金采用据实结算的分配方式。201

5、7年仅银行业及小额贷款公司两类型企业申请了该项目奖励 款，其中：银行业共5家申请，涉及金额115万元；小额贷 款公司共23家申请，涉及金额656.4万元。二、评价工作基本情况（一）评价方法 该项目采用比较法和公众评判法相结合的方式实施绩 效评价，比较法主要通过收集比较最近三年（2014-2016年） 绩效目标效果指标数据，综合分析绩效目标实现程度；公众 评判法通过公众问卷及抽样调查等对该项目专项资金支出 效果进行评判，评价绩效目标实现程度。（二）评价指标本年度该项目专项资金仅 “银行业-新增贷款 ”及 “小贷公 司”两类项目申请奖励， 通过设置该两类评价指标对绩效目标 效果进行综合分析及评分。

6、1、银行业个性化评价指标：（1）奖励资金的拉动作用 该指标主要用于考核奖励资金对银行新增贷款业务是 否具有拉动作用。评价方法及标准：本年度获取的奖励资金/本年新增贷款本金。以0.35%作为基数，通过等比数列的方 式取区间值， 划分为不同评价标准。 比率0.35%的标准系2016年存款活期利率（民间资金最低收益率） ，区间取值考虑银 行发放贷款本金的基数较大。（2）银行贷款变动率 该指标主要考核银行贷款新增情况，通过比对最近三年 （2014年-2016年）银行贷款变动情况，用以反映银行贷款 业务发展情况，是否有增长趋势以及增长的幅度。评价方法 及标准：（本年贷款余额-上年贷款余额）/上年贷款余额

7、，算 数平均最近三年银行贷款变动率。变动率为正数，则为好， 说明银行贷款在增加；变动率为负数，则为差，说明银行贷 款在减少，未达到补助效果。2、小贷公司个性化评价指标：（1）奖励资金的拉动作用 该指标主要考核奖励资金对小贷公司小额贷款业务是 否具有拉动性。评价方法及标准：本年度获取的奖励资金/本年新小额贷款（20万元以下）本金。比率0.35%以上（包括0.35%）的为好，低于0.35%为差。比率0.35%的标准系2016年存款活期利率（资金最低收益率）（2）小贷公司单笔贷款平均额度变动率 考核最近三年小贷公司贷款额度是否向小额贷款发展。 评价方法及标准为：（本年贷款平均额度-上年贷款平均额度）

8、/上年贷款平均额度， 算数平均最近三年小贷公司单笔贷款平 均额度变动率，如为负数，则为好，表示小贷公司单笔贷款额度在下降；如为正数，则为差；如不变，则为一般。（3）小贷公司全年累计发放20万元贷款笔数占比变动 率考核最近三年小贷公司小额贷款业务是否有增加的情 况。评价方法及标准为： （本年20万元以下累计放贷笔数占 全年累计放贷笔数比率-上年20万元以下累计放贷笔数占全 年累计放贷笔数比率）/上年20万元以下累计放贷笔数占全 年累计放贷笔数比率，算数平均最近三年小贷公司20万以 下累计发放笔数占比变动率，如为正数，则为好，表示小贷 公司小额贷款业务在新增；如为负数，则为差。三、项目总体评价及得

9、分经评价， 该项目总体完成情况较好， 资金绩效目标明确， 预算编制合理，项目和资金管理较为落实，整体项目效果较 好。该项目绩效评价总得分为96.02分，其中，项目决策满 分20分，评价得分20分；项目管理满分20分，评价得分19.6分；项目效果满分60分，评价得分56.42分。具体为：一级 指标二级 指标三级指 标评价内容分 值 实际 得分政策依考核项目政策依据是否符合政策要求11决 策据依 据分 )实施计是否围绕年度目标制定实施计划11划考核项目设定绩效目标是否依据充目标合分，是否符合客观实际，是否与项目11效目理性政策目标相关1X3分目标明考核项目预期提供的产品、服务、效/示)确性益或其他

10、目标是否明确11目标匹考核目标与资金实际开支方向的匹配22分项目决策配情况，防止资金使用偏离目标11资金管理办法考核专项资金管理办法制定情况22制定情况(申报条考核资金管理办法是否明确项目实施i5分)件单位申报资金应具备的条件33补助标考核资金管理办法是否明确规定专项33准资金补助单位、补助金额等补助标准审批程专项资金管理办法是否明确项目申33序报、审核、下达等相关程序及时间节一级 指标二级 指标三级指 标评价内容分 值 实际 得分占八、项目验收制度考核专项资金管理办法是否制定验收制度及验收标准22监督检查制度考核专项资金管理办法是否明确监督检查内容、处罚方式及程序225分项目管理预算管理分配

11、时限考核市级主管部门分配资金时效11考核区（市）县财政部门及时分配资 金11预算执行考核结余结转情况22预算调整考核预算调整情况10.6资金拨付考核资金是否按补助标准拨付11a分资金到位资金配套考核区（市）县财政资金配套到位情况22$分组织实施审核把关考核项目审核工作开展情况33审核结果考核项目点是否符合申报条件要求，是否存在虚报项目的情况44项目调考核项目调整情况11一级 指标二级 指标三级指 标评价内容分 值 实际 得分整验收工作落实资金管理办法或相关制度要求监督检测措施落实情况22监督检查工作落实资金管理办法或相关制度要求监督检测措施落实情况22项目效果6056.42总分10096.02

12、本年度共有2类企业类别申请该项目专项资金，分别为 银行业及小贷公司，根据两种分类设置了不同的项目效果评 价指标进行评价，再根据这2类资金的实际拨付金额进行加 权平均，据此得出项目效果分。各类项目评分情况为：（一）银行业一级 指标二级 指标三级指标评价内容分 值 实际 得分分)项耳枚杲土（B分）完成数量考核项目计划数量完成情况44完成质量考核项目计划质量完成情况33完成时限考核项目计划时限完成情况33臥4球分）促进政策目标实现考核采用后补助”方式是否有助于项目实施单位加快进度、增加投入，以促进政策目标实现1010确保资金安全性考核采用后补助”方式是否有助于提高财1010一级 指标 二级 指标三级

13、指标评价内容值实际 得分度政使用的安全性，防止套取、骗取财政资金情况发生奖励资金的拉动性考核奖励资金对银行新增贷款是否具有拉动性103银行贷款变动率考核银行贷款新增情况，通过比对最近三 年银行贷款变动情况，用以反映银行贷款 业务发展情况，是否有增长趋势，增长的 幅度1010受益项目企业满意 度考核受益项目企业对项目满意度的调 查109.75项目效果小1艮得分汁6052.75（二）小贷公司一级 指标二级 指标三级指标评价内容分值实际 得分66分项目效果二 01分)完成数量考核项目计划数量完成情况44.00完成质量考核项目计划质量完成情况33.00完成时限考核项目计划时限完成情况33.00i40z

14、分)促进政策目标实现考核采用后补助”方式是否有助于项目实施单位加快进 度、增加投入，以促进政策 目标实现1010.00确保资金安全性考核采用后补助”方式是否有助于提高财政使用的安全1010.00一级 指标二级 指标三级指标评价内容分值实际 得分满 意 度性，防止套取、骗取财政资金情况发生奖励资金的拉动作用考核奖励资金对小贷公司小额贷款业务是否具有拉动性108.89小贷公司单笔贷款平均额度变动率考核最近三年小贷公司贷款额度是否向小额贷款发展54.44小贷公司全年累计发放20 万元贷款笔数占比变动率考核最近三年小贷公司小额贷款业务是否有增加的情况54.44F分r分一）受益项目企业满意度考核受益项目

15、企业对项目满意度的调查109.28项目效果得分 小计6057.06两个项目效果综合平均得分为56.42分四、项目资金安排（含分配）及执行情况（一）项目预算安排及执行情况骨口. 序号补贴企业类型年初预算安排资金中期调整实际执行执行率1银行业115892120.686.48%2小贷公司656.4合计892120.6771.486.48%该项目属于后补助据实结算的专项资金项目，年初预算编制无法细化，具体额度要待申报、初审、复审、评审后才能落实到相关执行单位，因此，该部分专项资金只能在2017年年中进行细化和拨付工作。2017年5月3日报市政府批示2017年成都市市级金融业发展专项资金使用分配方案，分

16、配方案中该项目预算 支出892万元。同年7月31日将三审复核后的结果报市政 府批示，该项目中期调减120.6万元，实际执行金额781.5万元，其中：银行业115万元，小贷公司666.5万元。小贷公司根据四川省金融工作局关于全省小额贷款公司合规性经营检查情况的通报 （川金函201843号），收回指标10.1万元，小贷公司实际执行（二）项目预算分配及使用情况1、项目整体情况656.4万元。序 补贴企业类实际执行金额抽取资金额度TFT冃1斤号型（单位：万兀）（单位：万兀）抽取项目点抽取资金位占比1银行业115575265.22%2小贷公司656.423404.3961.59%合计771.428479

17、.3112、选点明细情况公司名称申请资金类 型区（市）县补贴金额国家开发银行股份有限公司四川分行银行业成都市50成都农村商业银行股份有限公司银行业成都市25银行业小计75成都市温江区兴文科技小额贷款有限责任公司小贷公司温江区34.3成都锦江区邦信小额贷款有限公司小贷公司锦江区50成都普罗米斯小额贷款有限公司小贷公司锦江区50成都维仕小额贷款有限公司小贷公司锦江区50富登小额贷款（四川）有限公司小贷公司锦江区50成都高新川商小额贷款有限公司小贷公司高新区50成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司小贷公司高新区20成都市大邑县富平小额贷款有限责任公司小贷公司大邑区50公司名称申请资金类区（市）县补贴

18、金额型成都亚联财小额贷款有限公司小贷公司成华区50小贷公司小计404.3总计479.3该项目2017年专项资金771.4万元，其中：银行业申请 奖励资金115万元，小贷公司申请奖励资金656.4万元。银行业选点情况：2017年共计5家银行申请该项奖励资 金，我们抽取其中2家银行，涉及金额75万元，占该类奖 励资金的65.22%，数量占比40%。小贷公司选点情况：2017年共计23家小贷公司申请该 项奖励资金，涉及金额656.4万元，涉及13个区（市）县， 我们选取了5个区（市）县点位，9家项目单位，涉及金额404.3万元，区（市）县点位数量占比38.46%，项目单位数 量占比39.13%，金额

19、占比61.59%。五、项目管理情况（一）资金管理办法及执行情况市财政局、市金融工作办公室联合出台了成都市市级金融业发展专项资金管理暂行办法（成财外201578号），该办法明确了专项资金分配与使用，专项资金适用范围，项 目的申报、评审及资金拨付，监督检查等内容，较好的规范 了资金使用的全过程，起到了规范资金使用的作用。资金管理办法明确了财政部门和业务主管部门的职责， 明确了监督检查内容、处罚方式及程序，能较好地起到监督管理资金的作用（二）项目管理措施及执行情况该项目采用据实据效的方式分配财政专项资金，对符 合申报条件的项目单位根据审核后的奖励资金额度据实进行拨付。该项目采用三级评审方式进行审核，

20、资金申请审批流程:2017年度各区（市）县根据初审情况报市金融局，市金融 局聘请成都中大会计师事务所有限公司出具成中会审字（2017）第058号关于2017年成都市市级金融业发展专 项资金审核报告，根据第三方中介机构复审结果再组织专家 进行终审，专家于2017年7月24日召开了专家评审会议， 会议通过该项目审定金额781.5万元。2017年银行业资金均已拨付到位，小贷公司省金融局合规性经营检查年末尚未完成，故资金于2017年尚未拨付到位。2018年4月3日四川省金融工作局做出关于全省小额贷 款公司合规经营检查情况的通报（川金函201843号），调减成都市金融工作局关于2017年度小贷公司2家公

21、司的奖励县金酿市金融局方中介机陶进竹复市金然黠专家评审U市政 神批果肺财政局列入资魏用计圳资金10.1万元。该项目较好地按照资金管理办法执行了资金的申报、评 审、资金拨付等。但也存在个别项目管理不够规范，如个别 区（市）县未按照资金拨付文件 “待省金融局合规性经营检查 之后再拨付资金 ”的要求执行资金拨付。六、项目产出及效果情况。（一）项目产出情况1.完成数量截止现场评价日，现场评价的11个项目点位，除9家 小贷公司因省合规性经营检查未完成未收到项目资金，2家 银行业已收到项目拨付资金。2.完成质量 现场评价人员查看了项目点位的资金拨付到位凭证及 财务报表、审计报告等资料，对资金到位情况、企业

22、经营情 况及企业申报材料等事项进行了现场确认，未见项目整体完 成质量不合规的情况。3.完成时限 该项目专项资金除小贷公司均于拨付年度内将资金拨 付给项目点位，未发现滞留应当下拨的专项资金情况。（二）项目效果情况 该项目系对符合申报条件并通过三级评审的项目单位 给予专项奖励资金，只有采用 “后补助 ”的方式才能促进政策目标的实现以及确保专项资金的安全性。1.银行业本年度银行业申请内容均为 “新增贷款 ”，根据每新增30亿贷款，给予5万元奖励，最高不超过50万元的标准核定 银行业的奖励资金。项目点位均按照奖补条件进行申报，虽 达到了政策对信贷投放额度的支持，但新增贷款业务属于银 行主营业务之一，且

23、补助资金额度较小，对银行新增贷款的 拉动性并不算高。现场对奖补资金的受益银行进行了满意度调查，基本能 体现出银行业奖补资金应达到的效果，受益银行均表示非常2.小贷公司本年度小贷公司按 “2016年单户单笔20万元以下（含20万元）贷款季末平均余额的2%给予奖励，单个小额贷款公 司奖励累计不超过50万元。”的标准核定小贷公司的奖励资 金。查看项目点位贷款台账，分析项目点位奖励资金对小贷 公司的拉动作用，最近三年小额贷款平均额度变动情况及小 额贷款业务量占比情况，小贷公司基本达到了项目效果。现场对奖补资金的受益小贷公司进行了满意度调查，基 本能体现出小贷公司奖补资金应达到的效果，受益小贷公司 均表

24、示非常满意。七、存在主要问题（一）项目依据的金融政策时间较久，与现目前的金融 环境及发展速度不匹配该项目依据的金融政策主要系2009年成都市人民政府 颁布的 关于进一步加快金融业发展的若干意见 （成府发 200924号），该金融政策主要针对银行业加大信贷投放 力度及对银行设立的小企业贷款专营服务机构新增贷款业 务的奖励，对小额贷款公司拓展业务给予奖励。2018年3月19日中共成都市委 成都市人民政府联合出 台关于进一步加快建设国家西部金融中心的若干意见 ， 颁布的新金融政策更全面的适应了当下金融行业发展需要 支持的方向。（二）银行业奖励资金占新增贷款比率偏低，奖励资金 对新增贷款业务的拉动作用

25、不明显银行业奖励资金占新增贷款比率偏低，现场走访过程 中，发现奖励资金单从额度来说，对银行的奖励意义并不重 大。本年度无银行申请小企业贷款专营服务机构奖励，有银 行表示该行设置有小企业贷款专营服务机构，因新增贷款已 达奖励上限，故不能再申请其他项目，对银行业其他支持方 向具有局限性，未达到政策的全面引导作用，故拉动作用不 明显。三）小贷公司奖励项目不具有全面性2015-2017年小贷公司总户数与申请户数对比表综上，2015年-2017年申请小贷奖励资金的小贷户数占 全市小贷总户数的占比较低，2017年仅7户企业属于首次申 请该项补助，2户企业于2017年及2016年连续两年申请且 奖励资金呈递减，14户企业于2017年-2015年连续三年申请， 其中：9户企业连续三年顶格申请该专项资金，4户企业呈递增，1户企业呈递减。以上可以看出，能达到奖励目的的 企业数量有限，且大部分为连续申请，小贷公司专项奖励资 金对小贷行业整体发展及规范不具有全面性。八、相关建议97A24ii首次申请11 连续两年申请_i 连续三年申请1401201008060402002015年2016年2017年