湖北级财政项目资金

1、湖北省省级财政项目资金绩效评价报告项目名称：2014年省扶持优势文化产业发展专项资金项目单位：湖北省委宣传部主管部门：湖北省委宣传部评价机构：武汉闻政管理咨询有限公司二零一五年六月摘要 6概述 6评价结论和绩效分析6经验、不足和建议开展绩效评价的背景评价委托关系 9一、项目基本情况 11（一）项目概况 111.项目立项背景112 .项目实施情况133 .经费来源和使用情况 15（二）项目绩效目标 16二、绩效评价工作情况 18（一）绩效评价目的和原则 181 .绩效评价目的 182 .绩效评价原则 18（二）绩效评价设计过程 18（三）绩效评价框架 191.绩效评价依据192 .绩效评价指标与

2、权重 203 .绩效评价标准25（四）绩效评价方法和证据收集方法 26（五）绩效评价实施过程 271.动员布置 282 .制定评价指标和评价标准 283 .召开绩效评价座谈会 284 .实地核查 285. 汇总统计和综合分析 296. 撰写、提交评价报告 30（六）本次绩效评价的局限性 301 .大多项目处于实施期，绩效因未完成难以有效衡量 302 .指标体系考虑不周，部分指标不具普适性 303 .由于时间极为紧张，实地核查不够充分 31三、绩效分析及评价结论32（一）绩效指标分析 321.投入决策 342 .过程管理 343 .产出 354 .效果 355. 绩效目标完成情况分析 39（二）

3、综合分析得分与结论 401. 指标打分-单位自评 402 .指标打分-整体复评 423 .指标打分-功效系数法 474 .数据包络分析 495. TOPSIS 评价法536. 评分结果和主要结论 57四、主要经验及做法、存在的问题和建议 60(一) 主要经验及做法 601.项目资金管理严谨规范 602 .项目申报评审绩效优先、公正透明 603 .项目资金分配科学合理 61(二) 存在的问题 621.项目绩效目标设定不尽合理 622 .专项资金扶持力度不够 623 .扶持方式有待改善 634 .项目带动效益有待验证 63(三) 建议和改进举措 641.政策建议 64(1) 建立项目动态监管调整机

4、制，切实推进项目执行 64(2) 建立省市县联动机制 64(3) 建立项目管理责任制和多方共同决策机制 642 .改进举措 65(1 )优化项目绩效目标设定，严格把关项目立项 65(2) 探索专项资金扶持方式的多样化 65(3) 加快推进项目管理信息化 65(4 )增加专项资金投入总额，加大扶持力度 66五、其他需要说明的问题67附件： 691 .湖北省扶持优势文化产业发展专项绩效评价指标体系 692 .年度绩效目标完成情况对比表 743 .面访、座谈会和实地调研提纲及记录 754. 湖北省扶持优势文化产业发展专项调查问卷 .825. 项目单位绩效自评材料情况 856. 绩效评价工作方案 88

5、7 .绩效评价通知书 94&绩效分析工作底稿959 .相关制度文件清单 9610 .绩效评价小组成员名单 98摘要一、概述为了进一步规范和加强对扶持优势文化产业发展专项资金 项目的管理，提高财政资金的使用效率，及时发现预算执行、资 金使用管理中存在的问题， 改进预算管理，按照关于开展2014 年度财政项目支出绩效自评工作的通知（鄂财函201591号）、 关于推进预算绩效管理的意见（鄂政发20139号）和湖 北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125号）等文件要求，省委宣传部组织开展了2014年度扶持优势文化产业发展专项资金项目的绩效评价工作。按照绩效评价工作方案，此次

6、评价经过动员布置、 各项目承 担单位撰写绩效自评报告、填报绩效指标自评得分表和基础数据 表、召开绩效评价座谈会、实地核查项目单位情况、审阅项目单 位绩效自评材料、评价工作小组分析评价并撰写总报告等几个阶 段，完成了评价工作。本次评价重点是对照项目任务书， 考察项目资金到位与支出 情况、项目进展情况等，从项目的投入、过程、产出及效果四个 方面综合评价专项资金使用绩效， 剖析专项资金投入及使用中存 在的问题，分析原因并提出相应对策。二、评价结论和绩效分析专项资金年度扶持资金 5000万元。其中，39个项目计划分配4900万元，实际到位 4900万元，到位率100.00 %，实际使 用3510万元，

7、资金利用率71.63% ;单位年度计划自筹资金45.9009亿元，实际到位16.1965亿元，实际使用8.9288亿元， 到位率和使用率分别为 35.29%、55.13% ；计划引导和撬动社会 资本16.9014亿元，实际到位社会资本 1.0741亿元，到位率为 6.36% o 39个项目共申请扶持资金 1.6915亿元，节约资金2951 万元。按实际到位的单位自筹资金和社会资本计算的财政投入乘 数为35.25 o湖北省扶持优势文化产业发展专项39个项目，2014年共创造就业岗位2341个，实现营业收入38976万元，实现文化产业 增加值21687万元，其中固定资产折旧3022万元，员工薪酬总

8、 额8654万元，净利润7443万元，上缴税金2569万元。中标项 目单位共有年末在岗人数 22015人，年内流失员工364人，新 增就业岗位 5690，实现营业收入919966万元，实现文化产业 增加值397226万元，其中固定资产折旧114483万元，员工薪 酬总额169014万元，净利润74519万元，上缴税金39209万 丿元。本次绩效评价力图科学、合理、真实、有效，强调规范性和 可持续性原则，坚持以定量分析为主、定性分析为辅的原则，分 别采用指标打分法（自评、复评、功效系数）、数据包络分析法、 TOPSIS法对湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目进行 绩效评价，五种方法权重各占20

9、%，最后采用加权平均法得出综合绩效为85.38分，评价结果类型为A,评价等级结论为优秀。三、经验、不足和建议1、经验省委宣传部会同省财政厅制定出台了2014年省级财政部 分专项资金实行竞争性分配工作方案，并研究起草湖北省扶 持优势文化产业发展专项资金绩效评价暂行办法等资金管理制度，项目资金管理严谨规范。 省委宣传部通过各类网站公开发布 通知文件和评审公示，实现项目申报评审绩效优先、公正透明， 分配结果科学合理。2、不足通过开展绩效评价工作，发现在项目执行过程中也存在一些 问题。部分项目的目标设定不尽合理， 绩效指标细化、量化不够， 可考核性较差；少数项目单位对未来预见性不足，以致目标任务的完成

10、受阻；专项资金扶持力度不够、扶持方式有待改善；项目 带动效益有待验证。3、建议政策机制方面，建立项目动态监管调整机制， 切实推进项目 执行；建立省市县联动机制；建立项目管理责任制和多方共同决 策机制。具体改进措施方面，优化项目绩效目标设定，严格把关 项目立项；探索专项资金扶持方式的多样化；加快推进项目管理信息化；增加专项资金投入总额，加大扶持力度。一、开展绩效评价的背景近年来，社会公众对公共支出的关注度日益提高，党中央、 国务院也高度重视政府绩效管理，提出了一系列明确要求：党的十六届三中全会提出“建立预算绩效评价体系”；党的十七届二中 全会、五中全会提出“推行政府绩效管理和行政问责制度”、“完

11、善政 府绩效评估制度”；党的十八大、十八届三中全会分别要求“推进 政府绩效管理”、“严格绩效管理。2015年李克强总理的政府工作 报告强调“优化财政支出结构，大力盘活存量资金，提高使用效 率。”2014年8月31日，十二届全国人大常委会第十次会议通过 了关于修改中华人民共和国预算法的决定，并重新颁布了修订后的预算法，于2015年1月1日起施行。新预算法文本 出现六次“绩效”要求公共财政预算绩效管理贯穿预算活动整个 过程。在预算执行和监督环节，要求各级政府、各部门、各单位 应当对预算支出情况开展绩效评价。 在此背景下，湖北省委宣传 部决定正式开展2014年度扶持优势文化产业发展专项资金项目 的绩

12、效评价工作。二、评价委托关系湖北省委宣传部改革发展办公室按照湖北省财政厅的通知要求，在报请本部领导同意后召开绩效评价工作会议，决定委托武汉闻政管理咨询有限公司开展湖北省2014年度扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效评价工作，要求受委托方成立绩效评价团队，制定绩效评价工作实施方案，进行数据收集、整理和分 析，并撰写绩效评价报告。、项目基本情况（一）项目概况1. 项目立项背景20世纪90年代以来，全球文化产业发展迅速， 对经济增长 和增加就业的贡献越来越大， 已成为许多经济体的支柱产业。 世 界知识产权组织数据显示，2013年，全球文化产业增加值占 GDP 的比重平均为5.26%。文化产业是国家

13、战略，是转变发展方式的主战场， 也是当代 最大的“蛋糕。党的十八大报告提出“文化产业成为国民经济支柱 性产业”。国民经济支柱型产业的标志，是产业创造的增加值占 GDP比重达到5%以上。2013年，全国文化产业实现增加值 21351亿元，占GDP的比重约为3.63%，文化产业法人单位实 现增加值20081亿元，增长11.1%，比同期GDP现价增速高1 个百分点。尽管文化产业在整个国民经济的比重并不是太大，可应该看到在经济新常态下， 经济下行压力加大，文化产业仍然实 现了高速增长。这表明文化产业可以作为一股新的力量，在新常态下有所作为，而且还需要加强培育，继续发力，继续扩大文化 产业的比重，为经济

14、转型发展提供新动力。从20世纪90年代开始，湖北省文化产业的发展步伐逐步 加快，现已进入全面发展的新阶段，产业规模不断扩大，产业结 构渐趋合理，基础条件不断改善，综合实力稳步提升，初步形成 报业、期刊业、出版发行业、印刷复制业、广播电视业、文娱演艺业、文化旅游业、文博业、动漫游戏业等优势文化产业。截止2013年底，湖北省文化产业的增加值 749.9亿元，占全省GDP 的3.04%，其中文化产业法人单位增加值 630亿元，增幅13.7%， 高于同期全省 GDP增幅28个百分点。但与全国的平圴水平 3.63%相比，与建成中部城市群增长极的要求相比，湖北文化产 业发展仍有较大的发展空间。 从宏观层面

15、来看，我省文化产业发 展整体实力有待增强；从中观层面来看，我省文化产业发展的区 域结构和产业结构亟需优化； 从微观层面来看，我省文化企业的 规模化、集约化、品牌化程度不高。湖北省“十二五”时期文化改革发展规划纲要提出，“十二 五”期间全省文化产业增加值增幅高于全省生产总值的增幅，到“十二五”规划期末预计全省文化产业增加值占生产总值比重达到3.4%左右。而从近三年全省文化产业增加值占生产总值比重来 看，未达到规划进度要求。由于全省文化产业骨干企业数量少、 类型趋同、文化产业基数低，加上全省地区生产总值基数大等原 因，预计2015年实现规划目标有较大难度。经济发展新常态下，培育好文化产业这一新的增

16、长点，对于 驱动经济社会全面发展意义重大。设立并积极运用湖北省扶持优势文化产业发展专项资金，有利于进一步深化文化体制机制改 革，创新文化产业发展模式，构建现代文化产业体系，促进文化 市场繁荣发展，做强做大文化产业，早日实现由文化资源大省向 文化强省的跨越。2. 项目实施情况2014年省扶持优势文化产业发展专项资金支持的项目共39个，从项目的行业类别来看，文化信息传输服务类14个，广播电视电影服务及设备升级改造类2个，印刷复制服务类1个，文化经纪服务类1个，文化艺术服务及设备升级改造服务类3个，新闻出版发行服务类3个，工艺美术品类2个，文化休闲娱 乐类6个，文化创意和设计服务类 4个，文化企业做

17、大做强类 3 个。这说明文化科技含量较高的文化信息传输服务类项目已成为 近年来我省文化产业投资发展的重点，同时这一类别的申报项目质量也高于其他类别，充分反映出我省未来在这一领域内具有较 大的发展潜力。从项目单位所属地区情况来看， 省直单位项目13个，其中， 湖北日报传媒集团3个，省广播电视台3个，长江出版传媒集团 与知音集团共同合作项目 1个，长江出版传媒股份有限公司2个，省演艺集团1个，省广电信息网络股份有限公司1个，华中文化产权交易所1个，今古传奇传媒集团1个。市州单位项目 26个，其中，武汉市6个，襄阳市3个，宜昌市3个，黄石市 1个，十堰市2个，荆州市2个，荆门市1个，孝感市1个，黄

18、冈市2个，咸宁市1个，随州市1个，恩施州1个，仙桃市1 个，天门市1个。39个项目，2014年共创造就业岗位2341个，实现营业收 入38976万元，实现文化产业增加值 21687万元，其中固定资 产折旧3022万元，员工薪酬总额8654万元，净利润7443万元， 上缴税金2569万元。中标项目单位共有年末在岗人数 22015人， 年内流失员工364人，新增就业岗位 5690，实现营业收入 919966万元，实现文化产业增加值 397226万元，其中固定资 产折旧114483万元，员工薪酬总额169014万元，净利润74519 万元，上缴税金 39209万元。表1湖北省扶持优势文化产业发展专项

19、绩效定量指标基础数据汇总表项目相关情况元 万 单获批 扶持资金00 O5位金 到资 际持 实扶705,4,位金 到资 际筹 实自56,961撬本 导资 弓会 划社 计动位本 到资 际会 实社11用使描 已炜O用 使釣 已肱000029,00请资 申持量1592,近年指标值年3012产 资 总34,入 收 业 营 体 整6699,91润 利 净9065-2023,54&入 收 业 营净利润7,443上缴税金2,569创造就业岗位（个）2,3413. 经费来源和使用情况（1）经费投入情况省扶持优势文化产业发展专项资金（以下简称“专项资金”） 设立于2007年，八年来累计财政预算2.1亿元。

20、具体构成如下： 2007 年 500 万，2008 年 1000 万，2009、2010、2011、2012、 2013连续5年每年2000万，2014年5000万，合计1.65亿； 此外，2010、2011、2012年，每年从省文化大发展大繁荣专项 资金中安排1500万，用于支持全省文化产业发展，三年累计 4500万。以上共计 2.1亿。（2）经费到位情况2012年以前，根据专项资金管理暂行办法，专项资金由省文化体制改革和发展领导小组办公室（以下简称“省文改办”）和 省财政厅共同管理。专项资金管理费由省文改办按 8%以内提取， 并负责具体的管理和使用。项目资金的分配，主要由省文改办根据全省宣

21、传文化系统申报和实际工作需要，提出具体的项目分配方案，并与省财政厅进行沟通协商；方案协商一致后，由省文改 办报部领导审定同意或上部长办公会决议通过后，致函省财政厅统一下拨。2013年起，专项资金纳入了省级部分财政专项资金 竞争性分配的范围。根据竞争性分配办法规定，专项资金分配的程序是：省财政厅统一安排预算，省委宣传部作为主管部门报送绩效目标表和工作方案；省人民政府批复同意后， 省委宣传部通过媒体公告组织项目申报， 并会同省财政厅组织专家评审。根据专家评审的结果，经省委宣传部部长办公会研究后公示（2014年的程序变动为先差额公示再报部长办公会研究）。此后，省委宣传部将分配方案报省财政厅，由省财政

22、厅报省政府审定后下 拨。座谈企业普遍反映，尽管项目评审通过后需要 3个月左右拨 付资金，但相对于政府其他扶持资金，资金到位还是比较快的。（3）经费支出情况专项资金年度扶持资金 5000万元。其中，39个项目计划分 配4900万元，实际到位 4900万元，到位率100.00 %，实际使 用3510万元，资金利用率71.63% ;单位年度计划自筹资金45.9009亿元，实际到位16.1965亿元，实际使用8.9288亿元， 到位率和使用率分别为 35.29%、55.13% ;计划引导和撬动社会 资本16.9014亿元，实际到位社会资本 1.0741亿元，到位率为 6.36% o 39个项目共申请扶

23、持资金 1.6915亿元，节约资金2951 万元。按实际到位的单位自筹资金和社会资本计算的财政投入乘 数为35.25 o（二）项目绩效目标专项资金项目的长期目标是：截止“十二五”期末，扶持优势 文化产业项目140个，重点培育2家上市文化企业，引导和撬 动社会资本80亿元，实现全省文化产业增加值持续扩增，总量 比2010年翻一番，占GDP比重达到3.4% o专项资金项目的阶段性（年度）目标是：2014年，重点扶持项目35个左右，其中文化信息传输服务类 8-12个，广播电视 电影及设备改造类5-8个，印刷复制服务类5-8个，文化经纪服 务类1-2个，文化艺术服务及设备改造类 3-5个，新闻出版发行

24、 服务类2-5个，工艺美术品类3-5个，文化休闲娱乐类3-5个， 文化创意和设计服务类1-3个，文化用品类3-5个，文化企业做 大做强类（包括上市重组等）1-3个。重点培育1家文化上市企 业，引导和撬动社会资本 20亿元进入文化文化产业，实现文化 产业增加值及占GDP比重高于2013年。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的和原则1 .绩效评价目的通过对预算资金的投入、过程、产出、效果四个方面进行绩 效评价，反映项目立项的规范性、 绩效目标设立的合理性和科学 性、资金到位、支出情况，总结项目实施和管理的经验，评价绩 效目标的实施效果，及时发现项目实施中的问题， 确保项目组织 实施顺利开展。2.

25、绩效评价原则科学规范原则。根据项目类型，按照规范、公开、透明的要 求制定科学、合理的绩效评价指标、评价标准、评价方法，严格 执行规定的程序对省扶持优势文化产业发展专项资金项目进行 客观、公正的评价。独立公正原则。绩效评价委托第三方评价， 并积极为第三方 营造良好氛围，保证绩效评价的独立性与公正性。突出重点原则。根据我部项目实际情况， 这次项目检查的重 点从项目投入、过程、产出和效益四个方面进行评价。系统性原则。将定量指标与定性指标相结合， 以定量分析为 主、定性分析为辅，系统反映预算支出所产生的社会效益和经济 效益等。（二）绩效评价设计过程本次绩效评价的实施过程如下图所示。图1 绩效评价实施过

26、程（三）绩效评价框架1. 绩效评价依据（1）预算绩效评价共性指标体系框架（财预 201353 号）；（2） 财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）;（3） 财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）（中评协201470号）；（4）湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函 2014376 号）；（5）湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125号）；（6）关于开展2014年度省级财政项目支出绩效自评工作的通知（鄂财函201591号）；（7）湖北省扶持优势文化产业发展专项资金管理暂行办法（鄂财教发200872号）；（8）湖北省“十二五”时期文化改革发展规划纲要

27、（省 委、省政府办公厅）；（9）项目立项审批、执行过程、结题自评复查文件：包括 项目绩效目标申报书、项目单位基本信息表、 项目可行性研究报 告、自评材料、年度财务报告或决算报告等。更多评价依据文件详见附件 9相关制度文件清单。2. 绩效评价指标与权重按照省财政厅关于开展 2014年度省级财政项目支出绩效 自评工作的通知中提出的共性指标体系框架， 结合我部项目实 际情况，此次绩效评价在指标体系设计上共分为三级指标。其中，一级指标3个，分别为项目投入决策、项目过程管理和项目绩效； 二级指标7个，分别为项目定位、项目目标、投入管理、财务管 理、业务管理、项目产出和项目效益；三级指标39个。表2湖北省

28、扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价指标体系级 指 标权重二级指标权重三级指标权重得分评分标准项目决策20项目定位8立项合理性4评价要点：项目目的是否明确（1分）；项目立项是否有充 分的依据、是否必要、可行（1 分）；是否避免了重复、避免 了重大缺陷（1分）；是否有 明确的服务对象或受益人（14FW丁T H雌爲风幼 规分1过论W 1你江g尊 按文；已专策 :否；的求否、决 点是立交共是允体 要目设提关前研集 价项请所相事性、 评申合行估一 : - - - - - - - -页弓i示247 1 委 5 ( 法党 委业 果。 律和 或 产 效平 法划 位；化豹和水 关规知单关文1益绩 相展&quo

29、t;施相进 效业 家发 实切促出的 国济目密为；产常 :合经；项壬贝否需期疋 点 符民策 与职是 必预合 要否国决否位目所目符 价是、府是单项展项否 评规政®-托发是分6否 指 豹 是 射 分 初分则>如>|&(1 匚瞬2衡分嗷分汩 标分 可 2 务 1 打 O 目化一口 任 的配 效细；、度定匹 绩标标晰；年；确相 了目指清现目应算量 :立效效辻体项对预金 点设绩绩通以与相与资 要否目的否予否数否或 价是项体是值是划是额 评将具标计资T 预 2 >厶 /(配 目匹 项否项目管理5281* 获率 /位 量司 金分 资曰寸 位彳 到, 际量 实金 -资 率金

30、位资重 到批权投入管理1应 量山 金= 资位分 到得 际 , 实量 一金 率资 位位重 到到权-1+未度向 若进執 ;目时 : (H - Z ? 及到5 金时0 农/(进度（0分）自筹资金到位及时率1资金及时到位（1分）；若未 及时到位，但不影响项目进度（0.5分）；到位不及时影响 进度（0分）社会资金到位及时率1资金及时到位（1分）；若未 及时到位，但不影响项目进度（0.5分）；到位不及时影响 进度（0分）资金使用率1资金使用率=已使用资金量/ 已到位资金量，得分=使用率* 权重财政投入乘数1财政投入乘数=（自筹资金+ 社会资金）/财政扶持资金， 自筹资金=自有资金+银行贷 款，反映财政资金

31、投入引导和 撬动社会资本投资文化产业 情况，大于2为满分。资金使用合规性4评价要点： 是否符合国家财经法规和 财务管理制度以及有关专项 资金管理办法的规定（1分）； 资金的拨付是否有完整的 审批程序和手续（0.5分）； 项目的重大开支是否经过 评估认证（0.5分）；是否 符合项目预算批复或合同规 定的用途，是否存在支出依据 不合规的情况（1分）；是 否存在截留、挤占、挪用、虚 列支出、超标准开支等情况（1 分）。规制健全性有效性4评价要点：是否已制定或具 有相应的项目资金管理办法、 财务资产管理制度、监控机制 （1分）；项目资金管理办 法是否符合相关财务会计制 度的规定（1分）；会计核 算是否

32、规范，是否采取了相应 的财务检查等必要的监控措 施或手段。（2分）财务管理项目绩效业务管理9性 善 完3健； 1 切如利务); W11顺业刽。 爾 目关1整 WC项相 完 B确证的、 測明保理施规 a否了合措合 :是立学和、 点丄建科度法 要分否的制合 价、是施理否 评全®实管是分4mM 等1 关 招；是合誥 卅兀 讪及和续0( 时定序"手河术档小 傭规程整坯归以滂 詁理理调；技时«软知 沁管管制出力及坊援分 务目理支分冶并Z仔1 业项监及1振全血、 点和行、整做齐如备。 要规执制调备验否;S设位 价法格标目完、是地到 评律严投项否书料分场实性 控 可 量 质 目

33、 项2O 1、 必 则示川等和 JM或取釧(1 爲求采9 已尖否、段 占量是权一手 睨员®-检或 目；量施 : 项 7 质 点的分目制 要应1项控 介目勺勺 昭初准mH55项目产出O2量常率 销成 或诜 罠际 规实4一一率M'O 完00% 完 -数 分际 得实率 成 宀52>>完 厂设2一一率M'O 完00% 完 -数 分际 得实品 产 新2一一率M'O 完00% 完 -数 分际 得实艮月率 产置 术园 技0 要和 主4咲况1O 分 O 则 无? 分 1 则 有浪量 亠W数 吵和 矢型 专-O 分 O 则 无 分 1 则 有完LLO 成 完 时 及

34、 未 分2 成 完 时。及分项目效益成本节约率2成本低于预设绩效目标满分， 每超出1个百分点扣0.1分， 扣完为止。文化产业增加值增长率6文化产业增加值=员工薪酬总 额+净利润+上缴税金+固定资 产折旧，（当年文化产业增加 值-上年末文化产业增加值）/ 上年末文化产业增加值X100%,15%以上满分，每低1% 扣 0.4。文化产业核心层产值 增长率2增长率-（本年度产值-上年度 产值）/上年度产值X 100%（备注：这里的核心层主要指 创意设计、动漫游戏、影视传 媒等咼创意、咼知识和咼技术 附加值产业。无核心层产值计 1分，有核心层产值并增长计 2分，零增长计1分，负增长 计0分。文化产品和服

35、务出口 总额增长率2（本年文化产品和服务出口 总额-上年文化产品和服务出 口总额）/上年文化产品和服 务出口总额，正增长计 2分， 零增长计1分，负增长计0分。年营业收入增长率2（本年营业收入-上年营业收 入）/上年营业收入X 100% 增长10%以上计满分，每低1% 扣0.2分。年利润增长率3（本年利润总额-上年利润总 额）/上年利润总额X 100% 增长10%以上计满分，每低1% 扣0.3分。年税收增长率3（本年税收总额-上年税收总 额）/上年税收总额X 100% 增长10%以上计满分，每低1% 扣0.3分。年离职率降低率2年内流失员工人数/上年末在 岗人数，大于零2分，等于零 1分，小于

36、零0分。文化企业从业人员增长率2（期末文化企业从业人员-期 初文化企业从业人员）/期初 文化企业从业人员X 100%增 长率大于零（2分），等于零（1分），负增长（0分）。35图书期刊出版物、舞 台艺术创作、影视剧 创作等各种获奖数量4获国家/国际奖项得满分，获 省、市、区县级及其他奖项依次得 90% 80% 70% 60% 未获奖计0分。环境效益2项目实施对环境产生积极影 响（2分），无明显影响（1 分），或消极影响（0分）可持续影响2项目实施对人、自然、资源带 来积极可持续影响（2分）， 无明显影响（1分），负面影 响（0分）。服务对象满意度590%上满分，每低5个百分 点扣1分，扣完为止

37、。总 计1001001003. 绩效评价标准评价标准主要参照计划标准、行业标准、历史标准等。（1 ）计划标准计划标准是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据 作为评价的标准。（2）行业标准行业标准是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。（3 ）历史标准历史标准是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。（4 ）以经验数据和常识确定的标准以经验数据和常识确定的标准是指根据财政经济活动发展 规律和管理实践，由相关领域经验丰富的专家学者经过分析研究 后得出的有关指标标准或惯例。评价结果级别评定是根据综合评分方法取得的计分结果确 定所属等级。根据湖北省财政项目资金绩效评价操作指南（鄂财函201

38、3376号），本次评价结果类型包括 A+、A、B+、B、C、 D六种，相对应评价结果级别为优、良、中、差。表3财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表评价计分结果评价结果类型评价结果级别90分100分（含90分）A+优85分90分（含85分）A优80分85分（含80分）B+良70分80分（含70分）B良60分70分（含60分）C中60分以下D差（四）绩效评价方法和证据收集方法采取定性和定量相结合的方法。 权重确定方面，一级指标项 目决策、项目管理、项目绩效的权重分别占 20%、25%、55。 二、三级指标权重由评价组依据各指标的重要性集体研究确定。具体评价方面，按项目和专项两个层次， 分别采用不

39、同的评 价方法。其中，项目层面，先由各承担单位自评打分，再由多位 专家依据评价表对各参评项目独立打分，然后采用加权平均法归总专家评分，形成各项目的复评打分结果；专项层面，是在对各 项目定量评价的基础上，采用多种综合评价方法对对湖北宏观统 计数据和单位填报数据进行综合处理，形成对专项总体实施效果 的评价。1案卷研析从项目管理方获取项目立项、评审资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。并且通过互联网、报刊等广 泛搜索关于文化产业类绩效评价的资料、数据，以提供相关分析的理论和现实基础，从而有利于更加客观、科学、全面、合理的 做出绩效评价。2实地调研与自评汇报通过对项目主管单位现场调研与

40、考察，了解项目的最新动态和相关情况，并对项目开展情况有一个直观、多角度的判断。通 过自评汇报沟通，了解项目的业务数据与部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益， 使绩效评价量化指标更充分， 也确保 绩效评价与项目的衔接度更高。3开座谈会召集中标项目业务、财务等负责人开座谈会， 交流项目执行 情况和所取得的成果，反映项目实施过程中存在的困难和问题， 核实定性指标。座谈汇报材料以电子版的形式反馈给了评价团 队。（五）绩效评价实施过程这次绩效评价工作按照严格的程序和规范。具体实施步骤如下：1. 动员布置根据省财政厅关于开展 2014年度省级财政项目支出绩效 自评工作的通知要求，省委宣传部发布项目绩

41、效评价通知，项 目实施单位根据通知要求，组织人员自查、自评，并编写项目绩效自评报告，按规定时间提交省委宣传部。2. 制定评价指标和评价标准委托第三方组成绩效评价工作组， 负责项目绩效评价指标和 评价标准的制定、评价信息的采集和项目评价等工作。3. 召开绩效评价座谈会省委宣传部选择就近的、 有代表性的6家项目承担单位，组 织召开座谈会。在座谈会的基础上，确定实地核查的项目和单位 名单。4. 实地核查评价工作组赴有关项目单位实地核查， 采取听取汇报与实地 考察相结合的方式进行，对项目及企业有关情况的真实性、 完整 性进行核查，包括：项目经费专帐建立情况、项目经费到位情况 及经费使用情况；设备、设施

42、、网络平台建设情况，项目开发、 生产、销售、服务或管理情况等。图2评价工作组与长江人艺工作人员交流图3评价工作组在垄上行新农会了解情况5. 汇总统计和综合分析专家组按照湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目绩效评价指标体系，以项目实施单位提供的自评报告、 基础数据表 为主要依据，结合实地核查情况，对各项目进行综合分析和评价， 据此撰写绩效评价报告。6. 撰写、提交评价报告按省财政厅绩效评价工作的通知要求，认真核查了资金使用、项目建设进展等有关情况，并实地抽查了部分项目实施情况， 采集了相关数据，同时对各项目实施单位上报的自评报告等材料 进行复评分析，撰写文化产业专项资金绩效评价报告。省委宣传

43、部领导审定绩效评价报告，然后向省财政厅提交报告。（六）本次绩效评价的局限性本次绩效评价的局限性主要体现在以下两个方面：1. 大多项目处于实施期，绩效因未完成难以有效衡量虽然项目周期长、产出效益跨年的问题在现有年度、 阶段性 绩效评价中一般通过设定分阶段、 分年度目标或指标并观察其完 成率来部分解决，但依然难以对扶持优势文化产业发展专项的整 体实施绩效作出全面、准确的评价。2. 指标体系考虑不周，部分指标不具普适性受文化产业专项资金扶持的企业之间的异质性很强，超过了一般企业和原初设想，而且这种差异对指标设计的影响主要不在 于中标企业所处具体行业或国有、民营性质，更多在于企业设立的最初目的、转型阶

44、段及所承担政府责任或公益责任的大小。因此，拟允许中标企业在说明适当理由的情形下自行选择和增设绩 效类（产出和效益类）下的所有三级指标，包括设定权重和评分 标准。但要求指标体系总权重分值100、产出类权重20、效益类权重25保持不变，项目决策和项目管理类指标、权重及评分 标准全部中标单位保持一致。3. 由于时间极为紧张，实地核查不够充分评价小组派出2-3人小分队分别前往光谷创意产业基地建 投公司、两点十分动漫公司、长江人民艺术剧院和垄上行新农会 进行实地调查，占到中标单位数量和专项资金数量的10%左右，未到所有的项目单位去进行实地核查。 评价主要是依据项目单位提供的自评报告、自评得分、基础数据表

45、和有关信息进行，准确 性受到项目单位所提供信息的主动性、完整性和真实性制约。另外，社会调查问卷虽然已设计，并进行了试调查，但没有 来得及全面展开抽样调查工作， 满意度指标的得分理由可能不够 充分。三、绩效分析及评价结论（一）绩效指标分析表4湖北省扶持优势文化产业发展专项自评指标得分一览表-纟一及旨示权重-一纟/及旨一权 重标 指 级 三权 重分 平率分得项目决策22标项目定位8444:462%569项目管理52投入管理8111%7£19丄%919丄丄财务管理8%59业务管理9性善完34性 控 可 量 质 目 项22项目绩效55项目产出O2丄率 成 宀52%99982品 产 新2%17

46、&8标达量服率产、术技耍4采标情况及国家相关行业许可认证 和质量认证体系通过情况10.5135151.35%专利等知识产权的类型和数量10.4864948.65%完成及时率21.8947494.74%成本节约率21.8743693.72%项目效益35文化产业增加值增长率65.3567689.28%文化产业核心层产值增长率21.6944484.72%文化产品和服务出口总额增长率21.187559.38%年营业收入增长率21.5694478.47%年利润增长率32.27575.83%年税收增长率32.4222280.74%年离职率降低率21.8684293.42%文化企业从业人员增长率21

47、.8157990.79%图书期刊出版物、舞台艺术创作、影 视剧创作等各种获奖数量41.6542941.36%环境效益21.8421192.11%可持续影响21.9736898.68%服务对象满意度54.8684297.37%总 计10010010088.8488.84%评分时定性指标最小得分单位0.5，定量指标计算后保留小数点后两位数字。1. 投入决策主要评价项目定位和项目目标， 含立项合理性、立项规范性、 绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金与目标匹配性。项目目 的及其绩效目标比较合理、可行，立项公开规范，考核指标大多 清晰、可衡量、资金与目标匹配性也较好，后两项有轻度扣分。 个别项目节点绩

48、效目标无量化指标， 简单、抽象，可考核性较差， 节点完成目标缺乏支撑材料说明，给绩效评价工作带来一定困 难。2. 过程管理项目过程管理包括投入管理、财务管理、业务管理，主要评 价财政扶持资金到位率、自筹资金到位率、社会资金到位率、扶 持资金到位及时率、自筹资金到位及时率、社会资金到位及时率、 资金使用率、财政投入乘数、资金使用合规性、规制健全性有效 性、管理措施完善性、制度执行有效性、项目质量可控性。在项目过程管理中，各项目承担单位按照专项资金项目财务 管理办法，落实自筹资金和其它配套条件， 单独核算，专款专用。 基本上都建立了相应的机构， 制订了有关制度和管理措施， 并按 规定建立了财务、资

49、产管理制度，未发现截留、挤占、挪用、质 押担保专项资金的现象，保障了项目的顺利实施和资金的规范、 安全运行。社会资金到位率与其到位及时率、财政投入乘数得分不足八 成。3. 产出主要评价生产规模或销售数量实际完成率、固定资产投资完成率、实际生产能力、开发新技术和新产品情况、主要产品和服 务质量达标率、采标情况及国家相关行业许可认证和质量认证体 系通过情况、专利等知识产权的类型和数量、项目完成及时率、 成本节约率等。其中采标情况及国家相关行业许可认证和质量认证体系通过情况、专利等知识产权的类型和数量2项得分在五成左右。4. 效果主要评价项目的经济效益和社会效益等绩效目标的实现程度和效果，包括文化产

50、业增加值增长率、文化产业核心层产值增 长率、文化产品和服务出口总额增长率、年营业收入增长率、年 利润增长率、年税收增长率、年离职率降低率、文化企业从业人 员增长率、图书期刊出版物、舞台艺术创作、影视剧创作等各种 获奖数量、环境效益、可持续影响、服务对象满意度等指标。其中年营业收入增长率、年利润增长率得分不足八成，得分更低的是文化产品和服务出口总额增长率（59.38% ）,图书期刊 出版物、舞台艺术创作、影视剧创作等各种获奖数量指标得分最 低，仅有41.36%。湖北省扶持优势文化产业发展专项中标项目单位中只有3家上报文化产品和服务出口数据， 其中新华书店是新增出口，另 2家2014年出口总额呈现

51、下降趋势，具体如下图所示。襄阳程河工艺品有限贵 任公司万元）江逋动画股份有限公司 （.万美金）湖北，省新华书店（集 团有限公司（万元）图4湖北省扶持优势文化产业发展专项 3家中标单位近年出口数据湖北省扶持优势文化产业发展专项中标项目单位2014年图书期刊出版物、舞台艺术创作、影视剧创作获奖数量见下表。表5湖北省扶持优势文化产业发展专项中标项目单位2014年获奖数序号企业项目获奖数量1湖北长江人民艺术剧院有限责任公司舞台乙术精品视频播放平台132湖北今古传奇传媒集团有限公司今古传奇期刊集群数字化转型13武大出版传媒股份公司基于云计算模式的学习型社区互联网综合服务平台314长江日报报业集团楚讯数据服务平台295江通动画股份有限公司红色经典文化素材库96武汉两点十分文化传播有限公司华中文化新媒体动漫游戏平台27襄阳市艺术剧院有限责任公司大型旅游剧目汉水谣38宜昌三峡茶城集团有限公司三峡茶文化演艺与展示中心项目19宜昌车溪文化旅游发展有限公司三峡车溪巴楚民俗文化展示传承示范基地2湖北省扶持优势文化产业发展专项中标项目单位2014年共新增就业岗位5690个，其中广电网络智能宽带文化信息服务平 台建设项目新增