国际经济法信用证讲义

1、三、信用证三、信用证 1.有关信用证的国际惯例有关信用证的国际惯例 2.信用证的定义、格式和内容信用证的定义、格式和内容 3.信用证的的当事人、参与人信用证的的当事人、参与人 4.信用证的业务流程信用证的业务流程 5.信用证的基本特点和作用信用证的基本特点和作用 6.信用证的当人事、参与人之间法律关系信用证的当人事、参与人之间法律关系 7.信用证的种类信用证的种类 8.信用证欺诈信用证欺诈 9.UCP600对对UCP500的主要修改的主要修改（一）有关信用证的法律和惯例（一）有关信用证的法律和惯例 1.各国有关信用证的法律规范各国有关信用证的法律规范 信用证是商业习惯的产物而不是法律的创设信用

2、证是商业习惯的产物而不是法律的创设物，因此，各国基本没有专门调整信用证的物，因此，各国基本没有专门调整信用证的法律。只有美国统一商法典中专设一篇法律。只有美国统一商法典中专设一篇（第五篇）对信用证做了规定，但并不详尽（第五篇）对信用证做了规定，但并不详尽完备。遇有争议，法院只是根据合同法、代完备。遇有争议，法院只是根据合同法、代理法的一般原则以及银行界的习惯做法对具理法的一般原则以及银行界的习惯做法对具体争议作出裁决。因此，在现代各国立法中体争议作出裁决。因此，在现代各国立法中，有关信用证的法律规范基本上还是空白有关信用证的法律规范基本上还是空白，主要依靠商业惯例调整。主要依靠商业惯例调整。

3、2.2.有关信用证的国际惯例有关信用证的国际惯例 为统一各国对跟单信用证条款的解释，明确为统一各国对跟单信用证条款的解释，明确各有关当事人的权利和义务，国际商会于各有关当事人的权利和义务，国际商会于1933年编纂了跟单信用证统一惯例年编纂了跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit，UCP），供各国银行和银行公会自愿采用。，供各国银行和银行公会自愿采用。2006年年10月月25日，国际商会对日，国际商会对UCP500进行了进行了修订，并于修订，并于2007年年7月月1日施行。由于日施行。由于UCP600吸收了更多银

4、行的做法，其规定也越加合理，吸收了更多银行的做法，其规定也越加合理，采用采用UCP600的国家越来越多。现在，的国家越来越多。现在，UCP600已被世界上已被世界上160多个国家和地区的银行接受，多个国家和地区的银行接受，成为重要的国际贸易惯例之一。成为重要的国际贸易惯例之一。跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例演变图示演变图示（二）信用证的定义、格式和内容（二）信用证的定义、格式和内容 1信用证的概念信用证的概念 UCP600最大的变化之一是最大的变化之一是取消取消了了“可撤销信用证可撤销信用证”。信用证方式与托。信用证方式与托收方式的最大区别是在前者中，银收方式的最大区别是在前者中，银行有

5、条件地承担了支付货款的责任行有条件地承担了支付货款的责任，卖方能否收到货款是以，卖方能否收到货款是以银行信用银行信用为基础，而不是依赖于买方的商业为基础，而不是依赖于买方的商业信用。信用。 信用证信用证（letter of credit L/C）是指开证是指开证行应开证申请人的要求并按其指示，或行应开证申请人的要求并按其指示，或为其自身需要，向第三人开立的载有确为其自身需要，向第三人开立的载有确定金额，在规定期限凭符合信用证条款定金额，在规定期限凭符合信用证条款规定的单据付款的书面文件。规定的单据付款的书面文件。 简言之，信用证就是一种银行开立的、简言之，信用证就是一种银行开立的、有条件的、承

6、诺付款的书面文件。有条件的、承诺付款的书面文件。 （1 1）信用证是开证行以自己的信用向受）信用证是开证行以自己的信用向受益人所作出的一项书面承诺。益人所作出的一项书面承诺。 （2 2）信用证是银行信用为商业信用所作）信用证是银行信用为商业信用所作的一种担保。的一种担保。 （3 3）信用证是有条件的付款承诺。）信用证是有条件的付款承诺。 （4 4）开证行的付款形式多样。）开证行的付款形式多样。 （5 5）开证行可以在接受请求后开证，也）开证行可以在接受请求后开证，也可以主动开证。可以主动开证。 2.信用证的格式信用证的格式 标准格式是国际商会第标准格式是国际商会第516号出版物号出版物标准跟单

7、信用证格式标准跟单信用证格式（ICC516）。 目前，目前， 多数银行使用的是在其本身设多数银行使用的是在其本身设计的原用格式基础上参照计的原用格式基础上参照“标准格式标准格式” 略加修改的格式。略加修改的格式。 3.信用证的内容信用证的内容 信用证的内容就是信用证的内容就是买卖合同的各项条款和要求买卖合同的各项条款和要求受益人提交的单据以及银行的保证。受益人提交的单据以及银行的保证。主要包括：主要包括： （1）信用证当事人的名称和地址）信用证当事人的名称和地址 （2）信用证的种类和号码）信用证的种类和号码（Documentary Credit Number） （3）开证行保证条款）开证行保证

8、条款（Special Conditions） （4）信用证的金额）信用证的金额（Currency Code Amount） （5）货物条款）货物条款 （6）汇票条款）汇票条款 （7）单据条款（）单据条款（Documents Requied Clause） A货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、产地证、商检证明书等；产地证、商检证明书等； B.运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证；运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证； C.保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如寄样

9、证明、装船通知电报副有可能提出其它单证，如寄样证明、装船通知电报副本等本等 （8）装运条款）装运条款 A.装运期限。装运期限。 B.转运和分批装运。转运和分批装运。 （9）交单日）交单日 （10）开证日和信用证的有效期限）开证日和信用证的有效期限（Expiry Date）和地点（）和地点（Expiry Place） 开证日。开证日。 信用证的有效期限和地点。信用证的有效期限和地点。 （11）其他条款）其他条款（三）信用证的当事人、参与人（三）信用证的当事人、参与人基本当事人：开证申请人、开证银行和受益人基本当事人：开证申请人、开证银行和受益人 （1）开证申请人（）开证申请人（Applicant

10、） （2）开证行（）开证行（lssuing Bank） （3）通知行（）通知行（Advising Bank） （4）受益人（）受益人（Beneficiary） （5）付款行（）付款行（Paying Bank） （6）议付行（）议付行（Negotiating Bank） （7）保兑行（）保兑行（Confirming Bank） （8）偿付行（）偿付行（Reimbursing Bank） 向银行提出开立信用证的人。在国际贸易中，开证申请人通常是进口商。其权利和义务为： A.申请开立信用证的义务。 B.付款责任。 C.得到合格单据的权利。 D.对于受益人利用信用证的欺诈行为，开证申请人也有权请求银行

11、拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。（2 2）开证行）开证行（Issuing Bank） 开证行指应开证申请人要求，向受益人开出信用证的银行。一般为进口地银行。 开证行受三个合同的约束：开证行受三个合同的约束： A.与开证申请人之间的付款代理合同（以开证申请书为依据）； B.与受益人之间的信用证； C.与通知行或指定银行之间的代理协议。 开证行主要权利和义务如下：开证行主要权利和义务如下： A.根据开证申请人的指示开证。根据开证申请人的指示开证。 B.承担第一性的付款责任。承担第一性的付款责任。 C.相符付款时，开证行有权从开证申相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。

12、请人处获得偿付。 D.开证行审核单据的义务。开证行审核单据的义务。 E.开证行保管单据的义务。开证行保管单据的义务。（ ） 受益人是接受信用证并享受其利益的一受益人是接受信用证并享受其利益的一方。一般为出口商。方。一般为出口商。 其权利和义务如下：其权利和义务如下： A A. .受益人所提交的单据，必须做到单单受益人所提交的单据，必须做到单单一致、单证一致，必须符合一致、单证一致，必须符合UCP600UCP600和和ISBPISBP的规定，受益人权利的兑现以提交的规定，受益人权利的兑现以提交相符单据为前提。相符单据为前提。 B B. .受益人有要求修改信用证的权利。受益人有要求修改信用证的权利

13、。（4 4）通知行）通知行（Advising Bank） 通知行一般是开证行在受益人当地的代理行。其义务主要包括： A.验明信用证的真实性。 B.缮制通知书，及时通知 UCP600增加了第二通知行的概念。 通知行可以通过另一银行（第二通知行）向受益人通知信用证及修改。第二通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的通知的表面真实性，并且其通知准确地反映了收到的信用证或修改的条款。 （5 5）议付行）议付行（Negotiating Bank） 根据开证行的授权，在应获偿付的银根据开证行的授权，在应获偿付的银行工作日当天或之前预付或同意预付款行工作日当天或之前预付或同意预付款项，从而买入受益人开

14、立的提交符合信项，从而买入受益人开立的提交符合信用证条款规定的汇票及用证条款规定的汇票及/或单据的银行。或单据的银行。议议付行不能是开证行。付行不能是开证行。 在限制议付信用证的情况下，议付行是由在限制议付信用证的情况下，议付行是由开证行在信用证中指定的；开证行在信用证中指定的； 在自由议付信用证中不具体指定议付行，在自由议付信用证中不具体指定议付行， 所有银行均是被授权议付的银行。所有银行均是被授权议付的银行。在信用在信用证业务中，议付行通常又是以受益人的指证业务中，议付行通常又是以受益人的指定人和汇票的善意持票人的身份出现的。定人和汇票的善意持票人的身份出现的。 如果议付行将单据递交给开证

15、行后，开证如果议付行将单据递交给开证行后，开证行拒绝付款，议付行可以向受益人追索议行拒绝付款，议付行可以向受益人追索议付款。付款。 （6 6）付款行）付款行（Paying Bank） 开证行指定的担任信用证项下付款或充当汇票开证行指定的担任信用证项下付款或充当汇票付款人的银行。付款人的银行。信用证规定由开证行付款，开信用证规定由开证行付款，开证行兼为付款行证行兼为付款行。 付款行可付款行可以是保兑行，以是保兑行， 也也可以是出口地或第可以是出口地或第三国的其他银行。三国的其他银行。在出口地或第三国的其他银在出口地或第三国的其他银行担任的付款行担任的付款，通常又被称为通常又被称为代付行代付行。付

16、款行。付款行是开证行的付款代理人，是开证行的付款代理人，除保兑行以外的所有除保兑行以外的所有被指定的付款行并不因为被开证行指定为代理被指定的付款行并不因为被开证行指定为代理人而负有必须付款的责任，人而负有必须付款的责任， 代付行完全有权代付行完全有权在受益人交单时拒绝代付。在受益人交单时拒绝代付。 付款行付款后付款行付款后不得向受益人追索不得向受益人追索，只能向开证，只能向开证行追索。行追索。（7 7）保兑行）保兑行（Confirming Bank） 根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑（Add Confirmation）的银行，即为保兑行。保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立

17、付款保证。 在未经开证行授权或要求的情况下，一家银行与受益人达成协议（往往在受益人的要求下）对信用证加具保兑的行为，习惯上被称为沉默保兑（silent confirmation）。沉默保兑行并不享有UCP中规定的保兑行的权利，除非在它与受益人达成的协议中另行规定。 保兑行的责任和义务如下：保兑行的责任和义务如下： A.如果规定的单据被提交至保兑行或者任何如果规定的单据被提交至保兑行或者任何其他被指定银行并构成其他被指定银行并构成相符交单相符交单，保兑行必保兑行必须根据信用证的种类予以承付。须根据信用证的种类予以承付。 B.自从为信用证加具保兑之时起，保兑行即自从为信用证加具保兑之时起，保兑行即

18、不可撤销地受到承付或者议付责任的约束。不可撤销地受到承付或者议付责任的约束。 C. UCP600规定，规定，被授权加具保兑的银行有被授权加具保兑的银行有权不予照办，权不予照办，但是必须毫不迟疑地通知开证但是必须毫不迟疑地通知开证行，并仍可通知此份未经加具保兑的信用证。行，并仍可通知此份未经加具保兑的信用证。（8 8）偿付行）偿付行（Reimbursing Bank） 受开证行授权或委托，对有关议付行、付款行清偿垫资的银行。偿付行产生原因：信用证规定的支付货币，既不是出口国的，也不是进口国的，而是第三国的货币，而开证行拥有第三国货币资金调度或集中在第三国银行，要求该行代为偿付信用证下款项。 不是

19、最终付款，偿付行不负责单据审查义务。开证行发现单据不符，可以向议付行、付款行追索。（四）信用证的流转程序（四）信用证的流转程序 1.订立国际货物买卖合同 -国际货物买卖合同当事人在合同中规定信用证支付条款 2.申请开立信用证 开证申请人申请开立信用证(application for credit)。开证开证申请书申请书买方开立信用证的义务与货物合同的成立和履行。开立信用证的时间（Issuing Date） 3.开立信用证开立信用证(issuance of credit) 4.通知受益人（通知受益人（UCP 第第9条）条） 通知行在办理通知时，通知行在办理通知时，至少要掌握信用至少要掌握信用证及

20、其修改的表面真实性证及其修改的表面真实性，特别是由非银，特别是由非银行机构开立的信用证。如不能确定真实性行机构开立的信用证。如不能确定真实性，通，通知行必须立即告知原发送银行；如仍知行必须立即告知原发送银行；如仍愿通知，通知行必须把他认为的疑点告知愿通知，通知行必须把他认为的疑点告知受益人受益人/第二通知行，以便让当事人知道第二通知行，以便让当事人知道和酌情处理。和酌情处理。 开证行不得更换通知行。开证行不得更换通知行。 非保兑行通知信用证时，并不承担承付非保兑行通知信用证时，并不承担承付或议付责任或议付责任 信用证修改信用证修改 UCP600UCP600关于信用证修改的规定关于信用证修改的规

21、定 A.未经开证行、保兑行和受益人同意，信用证未经开证行、保兑行和受益人同意，信用证不得修改，也不得撤销不得修改，也不得撤销。 B.开证行自发出修改通知之时起，即不可撤销开证行自发出修改通知之时起，即不可撤销的受其约束。保兑行可的受其约束。保兑行可将其保兑扩展至修改，将其保兑扩展至修改，并自通知修改时起，便不可撤销地受其约束。并自通知修改时起，便不可撤销地受其约束。但保兑行但保兑行可以选择将修改通知受益人而不对其可以选择将修改通知受益人而不对其加具保兑加具保兑。若如此，其应当毫不迟疑地将此告。若如此，其应当毫不迟疑地将此告知开证行，并在其给受益人的通知中告知受益知开证行，并在其给受益人的通知中

22、告知受益人。人。 C.在受益人告知通知行接受修改的信用在受益人告知通知行接受修改的信用证之前，证之前，原信用证条款对受益人依然有原信用证条款对受益人依然有效效。如果受益人未给予接受与否的通知。如果受益人未给予接受与否的通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已经修改的要求一致时，即视为受益人已经接受修改的信用证，并从此时开始，该接受修改的信用证，并从此时开始，该信用证被修改。信用证被修改。 D.一份信用证的修改通知书的内容一份信用证的修改通知书的内容要么要么全部接受，要么全部拒绝，不能接受其全部接受，要么全部拒绝，不能接受其中一部分

23、拒绝另一部分。中一部分拒绝另一部分。 E.经由通知行或第二通知行通知信用经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必须经由同一银行通知其后证的银行必须经由同一银行通知其后的任何修改。的任何修改。 F.修改中若规定：修改中若规定：“除非受益人在规定除非受益人在规定的时间内拒绝修改，否则修改生效的时间内拒绝修改，否则修改生效”（silent acceptance of amendment） ，沉默即表示同意无效。沉默即表示同意无效。 CaseCase 我向美出口一批货物，合同规定我向美出口一批货物，合同规定8 8月份装月份装船，后国外来证将装船期改为不得晚于船，后国外来证将装船期改为不得晚于 8 8月

24、月1515日。但日。但8 8月月1515日前无船去美，我立即日前无船去美，我立即要求外商将装船期延至要求外商将装船期延至9 9月月15 15 日前装运。日前装运。随后美商来电称：同意船期展延，有效期随后美商来电称：同意船期展延，有效期也顺延一个月。我于也顺延一个月。我于9 9月月10 10 日装船完毕日装船完毕1515日持全套单据向银行办理议付，但银行拒日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问银行能否拒收单据、拒付货款？绝收单。问银行能否拒收单据、拒付货款？为什么？为什么？ 根据信用证国际惯例，不可撤销根据信用证国际惯例，不可撤销 L/C L/C 非经所有当事非经所有当事人同意，不得任意

25、修改或撤销。由此可见，如开证人同意，不得任意修改或撤销。由此可见，如开证人和受益人双方撇开开证行而对人和受益人双方撇开开证行而对 L/C L/C 之内容进行修之内容进行修改显属无效，当然议付行拒绝议付。改显属无效，当然议付行拒绝议付。 因此，如受益人要求改证应先给开证申请人发要求，因此，如受益人要求改证应先给开证申请人发要求，开证申请人同意后再由其给开证行，而后开证行通开证申请人同意后再由其给开证行，而后开证行通知通知行向受益人发出修改通知，至此这一修改方知通知行向受益人发出修改通知，至此这一修改方能生效。如开证人需要修改能生效。如开证人需要修改 L/CL/C，亦应先给开证行，亦应先给开证行，

26、然后由开证行将修改内容通知通知行转受益人。如然后由开证行将修改内容通知通知行转受益人。如受益人同意，则修改成立；如受益人不同意，则不受益人同意，则修改成立；如受益人不同意，则不能修改。能修改。分析分析5.5.交单议付交单议付 交单方式：交单方式： （1）两次交单或预审交单两次交单或预审交单 （2）一次交单。）一次交单。 银行审单原则：银行审单原则：相符交单相符交单 即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP)相符。信用证条款、UCP600相关条款以及审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务之间是并列关系。 UCP600关于银行提出不符

27、点的条件关于银行提出不符点的条件 A.在合理时间内提出不符点：从收到单据在合理时间内提出不符点：从收到单据次日起次日起5个工作日；个工作日； B.无迟延的以电讯方式将不符点通知提示无迟延的以电讯方式将不符点通知提示者；者； C.不符点必须一次提出；不符点必须一次提出； D.通知不符点的同时，必须说明单据代为通知不符点的同时，必须说明单据代为保管听候处理或者即退交单者。保管听候处理或者即退交单者。 单据不符处理方式： A.表提：议付行审单发现不符点，如情节不严重，在征得进口商同意后，出口商可以向议付行出具担保书，要求凭担保议付。议付行在向开证行寄据时，在随单表盖（covering schedul

28、e）上注明单证不符点和“凭保议付”字样。此种做法称为“担保议付”,也被称为“表盖提出”，简称“表提”。 B.电提：当单据与信用证不符时，由议付行用电报或电传向开证行列明不符点，待开证行确认接收后，再邮寄单据。电提目的是尽可能短的时间内了解开证行对单、证不符的态度。 C.改为跟单托收 交单时间：（交单时间：（1）以信用证有效期）以信用证有效期和交单到期日两者中较早的一个日和交单到期日两者中较早的一个日期为限；（期为限；（2）信用证未规定交单）信用证未规定交单时，应将交单期理解为提单日期后时，应将交单期理解为提单日期后21天，并在信用证有效期内。天，并在信用证有效期内。 case： L/C装运期最

29、迟为装运期最迟为1月月20日，有效日，有效期为期为1月月30日，日，1月月5日装运，交单日装运，交单期为提单日后期为提单日后10天，则交单日最迟天，则交单日最迟为何时？为何时？1月月15日日1月月15日日 L/C未规定最迟装运日，有效期未规定最迟装运日，有效期为为1月月30日，交单期为提单日后日，交单期为提单日后10天，如提单日为天，如提单日为1月月25日，日，最迟交单日为何时？最迟交单日为何时？ 1月30日 提单签发日期为提单签发日期为7月月3日，日，L/C规规定有效期为定有效期为7月月27日，则最迟装日，则最迟装运期为何时？运期为何时？7月24日 交单地点：交单地点：一般为受益人所在地银一

30、般为受益人所在地银行；如果开证行将信用证到期地规行；如果开证行将信用证到期地规定在本国或他国的营业柜台，而不定在本国或他国的营业柜台，而不是受益人国家，对受益人极为不利是受益人国家，对受益人极为不利，因为其必须保证在信用证有效期，因为其必须保证在信用证有效期内在开证行营业柜台前提交单据。内在开证行营业柜台前提交单据。 交单要做到： 单据种类和数量与单据种类和数量与L/C一致；一致； 单据内容与单据内容与L/C一致；一致； 在在L/C有效期内交单。有效期内交单。 议付：在国际贸易上是指出口地银行购买出口人出具的汇票和货运单据。 出口押汇：又称买单结汇，是指议付行在审单无误的情况下，按L/C条款贴

31、现受益人的汇票或以一定的折扣买入L/C项下的货运单据，从票面金额中扣除从议付日到未来收到票款之日的利息和手续费，将货款的余款垫付给受益人。提供融资 收妥结汇：收妥结汇：又称收妥付款，是指议付行又称收妥付款，是指议付行在审单无误的情况下，将单据寄给国外在审单无误的情况下，将单据寄给国外的付款行索取货款的做法。议付行只有的付款行索取货款的做法。议付行只有收到收到L/C项下的货款后，才将资金支付给项下的货款后，才将资金支付给受益人。受益人。 6.索偿 议付行向付款行或开证行索偿 7.偿付 付款行或开证行偿付票款（L/C项下的金额） 8.开证申请人付款赎单 （五）信用证的基本特点和作用（五）信用证的基

32、本特点和作用 1.基本特点基本特点 （1）开证行负首要付款责任）开证行负首要付款责任（Primary liabilities for payment） （2）信用证是一项自足文件）信用证是一项自足文件（Self sufficient instrument） （3）信用证方式是纯单据业务）信用证方式是纯单据业务（Deal with documents only） （1）开证行负）开证行负首要付款责任首要付款责任（Primary liabilities for payment） 信用证支付方式信用证支付方式是一种银行信用是一种银行信用，由开证，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付行以自己

33、的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，款的条件下，银行处于第一付款人的地位银行处于第一付款人的地位。 开证银行履行付款责任是开证银行履行付款责任是以受益人提交符合以受益人提交符合信用证条款的单据为前提条件，信用证条款的单据为前提条件，即如果单据包即如果单据包含有不符点，则开证银行可以解除付款责任，含有不符点，则开证银行可以解除付款责任，即使开证申请人接受不符点，开证行也没有义即使开证申请人接受不符点，开证行也没有义务接受单据。务接受单据。 案例案例： 我国某出口公司通过通知行收到一我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出的不可撤销信用证，份国外银行开出的不可撤销信用证，该公司按信用证

34、要求将货物装船后，该公司按信用证要求将货物装船后，但在尚未交单议付时，突然接到开证但在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称：行通知，称：“开证申请人开证申请人( (进口商进口商) )已经倒闭，本开证行不再承担付款责已经倒闭，本开证行不再承担付款责任任”。请问：请问：开证行做法是否正确呢开证行做法是否正确呢? ? 分析： 开证行做法不正确。申请人的倒闭不是信用证撤销修改的理由，开证行必须履行信用证下的义务。但是在实务中，考虑到信用证项下的款项最终是由申请人来承担的，因此申请人的倒闭将使受益人的权益得不到有效的保障，贸然发货很可能会受到开证行对单据的挑剔。 （2）信用证是一项）信用证是一项自足文

35、件自足文件（Self sufficient instrument） 信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。另一种契约，不受买卖合同的约束。UCPUCP规定，规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，是开证信用

36、证是独立于有关合同以外的契约，是开证行与受益人之间的一项约定，开证银行和参加行与受益人之间的一项约定，开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。 UCP600第4条A款规定：就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。 案例分析：案例分析：我某公司从国外进口一批钢我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份银行开立一份L/C。第一批货物装运后，。第一批货物装运后，卖方在有效期

37、内向银行交单议付，议付卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份不符，因而要求开证行对第二份L/C项项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？问：开证行这样做是否有道理？ （3）信用证方式是）信用证方式是纯单据业务纯单据业务（Deal with documents only） 在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原

38、在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的则。各有关方面处理的是单据，而不是与单是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为据有关的货物、服务或其它行为。所以，信。所以，信用证业务是一种纯粹的单据业务。银行虽有用证业务是一种纯粹的单据业务。银行虽有义务合理小心地审核一切单据，但这种审核，义务合理小心地审核一切单据，但这种审核，只是用以确定只是用以确定单据表面上是否符合信用证条单据表面上是否符合信用证条款为原则，款为原则，开证银行只根据表面上符合信用开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。证条款的单据付款。 金融单据：一般是汇票金融单据：一般是汇票商业单据：商业单据：(1

39、)(1)主要单据主要单据 商业发票商业发票 运输单据运输单据 保险单据保险单据 原产地证书原产地证书(2)(2)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票海关发票 商检证书商检证书“相符交单相符交单”原则原则单证一致、单单一致、单证一致、单单一致、单据与单据与“UCP600”UCP600”相关条相关条款一致、单据与国际标款一致、单据与国际标准银行实物（准银行实物（ISBPISBP）一）一致、单据与常理一致致、单据与常理一致CaseCase 20082008年年4 4月月5 5日某银行开出一张日某银行开出一张L/CL/C，开证申请，开证申请人为曼哈顿贸易发展公司（买方），以武汉人为曼

40、哈顿贸易发展公司（买方），以武汉A A公司（卖方）为受益人。信用证对有关商品条公司（卖方）为受益人。信用证对有关商品条款规定：款规定：“50M/Ton of Bee Honey ；Moisture :18-22% Variety:Acacia；Packing: In tins of each，2tins to a wooden case.”(50(50吨吨蜂蜜。水分蜂蜜。水分18-22%18-22%。品类：槐花。包装：听装。品类：槐花。包装：听装每听净重每听净重2525千克；千克；2 2听装听装1 1木箱。木箱。) )。 合同规定：合同规定：“Wooden crate”(”(木条箱木条箱) )

41、装，实装，实货也是木条箱包装，武汉货也是木条箱包装，武汉A A公司按照合同规定公司按照合同规定发货，制单后，连同其它单据，送交开证行，发货，制单后，连同其它单据，送交开证行，开证行审单发现包装上的不符点，拒付。开证行审单发现包装上的不符点，拒付。问：问：开证行是否可以拒付？开证行是否可以拒付？。分析分析1 1、根据、根据UCP600UCP600有关条款，在信用证业务中，银行付款的前有关条款，在信用证业务中，银行付款的前提单证一致、单单一致，单据和信用证条款之间要实质一提单证一致、单单一致，单据和信用证条款之间要实质一致。致。2 2、信用证是独立的文件，与销售合同分离，因此单据和信、信用证是独立

42、的文件，与销售合同分离，因此单据和信用证条款之间要实质一致，而不管单据和销售合同是否一用证条款之间要实质一致，而不管单据和销售合同是否一致。致。3 3、信用证条款规定商品用、信用证条款规定商品用wooden case.wooden case.（木箱）包装，而（木箱）包装，而实际用实际用Wooden crate(Wooden crate(木条箱木条箱) )包装，严格说来木箱与木条包装，严格说来木箱与木条箱不一致，产生了不符点，导致开证行不付款。箱不一致，产生了不符点，导致开证行不付款。4 4、遇到这种情况，唯一能够补救的就是卖方与买方协商，、遇到这种情况，唯一能够补救的就是卖方与买方协商，请求买

43、方接受不符点，从而达到收款的目的。请求买方接受不符点，从而达到收款的目的。 2.作用作用 （1）安全保证作用。以银行信用，缓解买）安全保证作用。以银行信用，缓解买卖双方的不信任。卖双方的不信任。 （2）资金融通作用。银行可以通过打包贷）资金融通作用。银行可以通过打包贷款等方式向进口人提供资金融通。款等方式向进口人提供资金融通。 （六）信用证各方当事人之间的法律关系（六）信用证各方当事人之间的法律关系 1.1.开证申请人和受益人之间的法律关系开证申请人和受益人之间的法律关系 2.2.开证申请人和开证行之间的法律关系开证申请人和开证行之间的法律关系 3.3.开证行和受益人之间的法律关系开证行和受益

44、人之间的法律关系 4.4.通知行和开证行、受益人之间的法律关通知行和开证行、受益人之间的法律关系系 5.5.受益人与保兑行之间的法律关系受益人与保兑行之间的法律关系 6.6.议付行和受益人之间的法律关系议付行和受益人之间的法律关系 1.开证申请人和受益人之间的法律关系开证申请人和受益人之间的法律关系 开证申请人通常是进口人；开证申请人通常是进口人； 受益人通常受益人通常是出口人是出口人，他们之间的法律关系以双方他们之间的法律关系以双方所订立的货物买卖合同为依据所订立的货物买卖合同为依据。当买卖。当买卖合同规定以信用证方式支付货款时，则合同规定以信用证方式支付货款时，则自订立合同之时起，自订立合

45、同之时起， 进口人就对出口人进口人就对出口人承担了按合同规定申请开立信用证的义承担了按合同规定申请开立信用证的义务。务。 2.开证申请人和开证行之间的法律关系开证申请人和开证行之间的法律关系 开证银行与开证申请人的法律关系以开证开证银行与开证申请人的法律关系以开证申请书为依据。开证申请书属于委托合同申请书为依据。开证申请书属于委托合同性质。在开证申请书中除了规定要求开证性质。在开证申请书中除了规定要求开证银行开立信用证的具体内容外，银行开立信用证的具体内容外， 还规定开还规定开证申请人和开证银行的权利和义务。如开证申请人和开证银行的权利和义务。如开证申请人的主要义务有：（证申请人的主要义务有：

46、（1 ）承认在付）承认在付款赎单时，款赎单时， 进口单据及货物的所有权属于进口单据及货物的所有权属于开证银行；（开证银行；（2 ）承诺到期一定付款赎单。）承诺到期一定付款赎单。 3.3.开证行和受益人之间的法律关系开证行和受益人之间的法律关系 开证银行与受益人之间原来并不存在什么关开证银行与受益人之间原来并不存在什么关系，只是在开证银行开立信用证、通知到了系，只是在开证银行开立信用证、通知到了受益人，受益人接受了信用证之后，才确立受益人，受益人接受了信用证之后，才确立了双方的法律关系，了双方的法律关系，其权利和义务的具体依其权利和义务的具体依据就是信用证。据就是信用证。只要受益人按照信用证条款

47、只要受益人按照信用证条款提交单据，提交单据， 他就将获得开证银行的付款、他就将获得开证银行的付款、 承兑和议付。承兑和议付。 UCP600 UCP600 5 5个银行工作日个银行工作日 4.4.通知行和开证行、受益人之间的法律关通知行和开证行、受益人之间的法律关系系 通知银行是根据其与开证行订立的往来协通知银行是根据其与开证行订立的往来协议或称议或称代理协议履行义务的代理协议履行义务的。为防止第三。为防止第三者欺诈，一般都相互交换签字样本与密押。者欺诈，一般都相互交换签字样本与密押。通过通知银行通知或传递信用证的最大好通过通知银行通知或传递信用证的最大好处是便于证实信用证的真实性。开证行和处是

48、便于证实信用证的真实性。开证行和通知行之间是一种通知行之间是一种委托代理关系委托代理关系，通知行，通知行是接受开证行的委托，其责任仅限于通知是接受开证行的委托，其责任仅限于通知信用证和证明它的真实性。信用证和证明它的真实性。 5.5.受益人与保兑行之间的法律关系受益人与保兑行之间的法律关系 信用证经另一家银行保兑后，保兑银行与开信用证经另一家银行保兑后，保兑银行与开证银行都对受益人负有独立的证银行都对受益人负有独立的保证偿付责任保证偿付责任。保兑银行和受益人的关系，不是以开证银行保兑银行和受益人的关系，不是以开证银行的代理人身份的代理人身份，而是以独立的而是以独立的“本人本人”身份身份对受益人

49、负责。对受益人负责。保兑银行在信用证规定条件保兑银行在信用证规定条件下有必须付款、承兑或议付之责。在已经付下有必须付款、承兑或议付之责。在已经付款或议付以后，不论开证银行无理拒付或破款或议付以后，不论开证银行无理拒付或破产倒闭、丧失偿付能力，均不能向受益人追产倒闭、丧失偿付能力，均不能向受益人追索。索。 6.6.议付行和受益人之间的法律关系议付行和受益人之间的法律关系 除非是限制议付信用证，一般的公开议除非是限制议付信用证，一般的公开议付信用证的议付银行与开证银行之间本不付信用证的议付银行与开证银行之间本不存在委托代理关系，存在委托代理关系，而是议付银行自行承而是议付银行自行承担风险议购受益人

50、签发的跟单汇票，然后担风险议购受益人签发的跟单汇票，然后以持票人的身份向开证银行行使索偿权。以持票人的身份向开证银行行使索偿权。议付的实质是议付银行对信用证受益人的议付的实质是议付银行对信用证受益人的一种垫款，是银行对客户融通资金的一种一种垫款，是银行对客户融通资金的一种方式。方式。 （七）信用证的种类（七）信用证的种类 1.跟单信用证与光票信用证跟单信用证与光票信用证 2.保兑信用证与未保兑信用证保兑信用证与未保兑信用证 3.即期付款信用证、延期付款信用证、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证承兑信用证 4.SWIFT信用证信用证 1.跟单信用证与光票信用证跟单信用证与光票信用证 按依

51、据何种凭证付款，按依据何种凭证付款， 信用征可分为跟单信用信用征可分为跟单信用证和光票信用证两种。证和光票信用证两种。 跟单信用证跟单信用证（documentary L/C）是指受益人）是指受益人必须凭信用证所要求的汇票及其所附的单据，必须凭信用证所要求的汇票及其所附的单据，方得要求相关银行履行其在信用证项下义务方得要求相关银行履行其在信用证项下义务（议付或付款或承兑）的信用证。（议付或付款或承兑）的信用证。 光票信用证光票信用证（clean L/C）是指受益人仅凭其开是指受益人仅凭其开立汇票，无须附任何单据，即可要求相关银行立汇票，无须附任何单据，即可要求相关银行履行其在信用证项下义务的信用

52、证。履行其在信用证项下义务的信用证。 2.2.保兑信用证与未保兑信用证保兑信用证与未保兑信用证 根据开证行开立的信用证是否经另外一家银行根据开证行开立的信用证是否经另外一家银行保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证。保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证。 保兑信用证保兑信用证(Confirmed L/C)指开证行开立的指开证行开立的信用证由另一家银行加以保证兑付的信用证。信用证由另一家银行加以保证兑付的信用证。 保兑银行通常是通知银行，也可能是其他某一保兑银行通常是通知银行，也可能是其他某一家银行。家银行。信用证经另一家银行保兑后，信用证经另一家银行保兑后， 对受对受益人来说，益人来说， 就取得了两

53、家银行的付款保证。就取得了两家银行的付款保证。保兑行一经对信用证加具保兑，保兑行一经对信用证加具保兑， 不论开证行不论开证行发生什么变化，发生什么变化， 在信用证的有效期内，在信用证的有效期内， 保兑保兑行都不能撤销其保兑。行都不能撤销其保兑。 具体做法具体做法 : （1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如：一家银行（通知行）在信用证上加保。如： without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, i

54、f requested by the Beneficiary （2）保兑行用加批注等方法，表明保证兑付或保）保兑行用加批注等方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如：例如： This credit is confirmed by us. We hereby added our confirmation to this credit. 未保兑信用证未保兑信用证（Unconfirmed L/C）是是指未经开证银行以外的其他银行加具保指未经开证银行以外的其他银行加具保兑的信用证。兑的信用证。由开证银行单独承担凭符由开证银行单独

55、承担凭符合信用证条款的单据付款的责任。合信用证条款的单据付款的责任。 3.3.即期付款信用证、延期付款信用证、承兑即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证信用证 按兑付方式的不同，信用证可以分为即期付按兑付方式的不同，信用证可以分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证三款信用证、延期付款信用证、承兑信用证三种形式。种形式。 by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: 即期付款信用证即期付款信用证 （sight payment credit ）是指开证行或指定的付款行收到与信用是指开证行或

56、指定的付款行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。证条款相符的单据即予以付款的信用证。 一般一般不需要汇票不需要汇票，只要货运单据。，只要货运单据。 即期付款信用证可以是开证行自己付款，即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由开证行指定其他银行付款。也可以由开证行指定其他银行付款。 延期付款信用证延期付款信用证（Deferred Payment Credit）是指受益人交单是指受益人交单时无需提交汇票，时无需提交汇票，而在规定的日期而在规定的日期届满时要求付款。届满时要求付款。 不需汇票，仅凭受益人交来单据，不需汇票，仅凭受益人交来单据，从银行审单无误接受单据起，延长从银行审单无误

57、接受单据起，延长一段时间，至到期日付款。一段时间，至到期日付款。 常用确定到期日的方法： 1交单日后若干天付款。例如：15 days after presentation of documents。 2装运日（或提单日）后若干天付款。例如：30 days after the date of shipment; 30 days after B/L date。 3 固定将来日期付款。例如：On (a future date) fixed。 承兑信用证（承兑信用证（Acceptance Credit）受）受益人需开立远期汇票，交单时要求承兑益人需开立远期汇票，交单时要求承兑行在汇票承兑。承兑行在汇票

58、到期日再行在汇票承兑。承兑行在汇票到期日再受益人付款。受益人付款。 承兑行可以是开证行，也可是开证行的承兑行可以是开证行，也可是开证行的指定行。指定行。 3可转让信用证和不可转让信用证 转让信用证意指明确表明其“可以转让”的信用证。转让信用证(transferable LC)经转让银行办理转让后，可供第二受益人使用。 （1）转让银行。 （2）转让金额。 （3）修改的通知。 （4）转载 （5）单据替换。 （6）提示 不可转让信用证（Non-transferable Credit）是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。 4循环信用证和非循环信用证 循环信用证(Revolving LC)是

59、指信用证准许受益人在每次规定的金额使用后，能够重新恢复至原金额再度使用，直至达到规定的使用次数或总金额限度为止。 凡信用证所列的金额不可循环使用者，为非循环信用证(Non-Revolving LC)。在实务中，一般的信用证都属非循环信用证。 5付款信用证、承兑信用证和议付信用证 付款信用证（Payment LC）是受益人在提交单据以及出具或不出具汇票后即可获得货款的信用证。 承兑信用证(Acceptance LC)是指受益人在银行或他人承兑其出具的汇票后即交单的信用证。 议付信用证(Negotiation LC)是指受益人开立汇票(即期或远期汇票)，并附单据，将跟单汇票卖给信用证规定的议付行或(在信用证允许时)卖给任何银行，从而获得货款。 6即期信用证、远期信用证和假远期信用证 即期信用证(Sight LC)指开证行或付款行在收到符合信用证规定的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 远期信用证(Usance L