外贸企业出口退税申报工作流程

1、外贸企业出口退税申报工作流程工作流程:一、准备出口退税申报资料 :1、出口报关单 （出口退税联2、出口发票3、进货增值税专用发票 （抵扣联或分批单4、出口核销单 （出口退税联 （新办理出口退税登记的企业必须提供5、税务局要求提供的其他资料 （如代理出口证明等二、出口退税申报资料电子信息齐全 （不是必须三、使用外贸企业出口退税申报系统 （以下指 7.1 版录入出口退税信息四、正式申报五、收到出口退税款 :将退税凭证复印一份在装订备查。六、装订出口退税申报资料 :退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单 记录、退税汇总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单 （出口退税联。以上资料按申报年月和

2、申报次序装订以备查。七、出口退税年终清算以下为外贸企业出口退税申报录入的具体操作过程 :前提:申报软件 :外贸企业出口退税申报系统 7.1版申报系统安装路径 :D:/ 出口退税 /出口退税申报系统 7.1网上下载认证发票信息的保存路径 :D:/出口退税 /认证发票信息 网上下载预审反馈信息的保存路径 :D:/出口退税 /审核反馈信息 注:以上内容可以根据个人习惯自行设置出口退税税种仅指增值税 以下仅指出口退税申报而不包括单证申报 由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新 ,以下内容可能会 存在不准确的地方 ,望见谅。第一步 :下载认证发票信息并读入系统 登录中国出口退税综合服务平台

3、 : 企业代码 :企业的 10 位海关编码 密码:首次输入为退税帐号的后 8 位,企业应自行修改。验证码 :不要间隔长时间。输入正确后 ,点击登录进入申报系统界面。选择 “外贸企业预审 -退税申报预审 -认证发票下载 ”输,入起止年月 （格式为 200508。如果固定每月下载的话 ,起止年月可输当月。点击“确定”后,显示结果。点击“下载”选,择“保存”所（下载的文件 ,另存为路径为 D:/出口退税 /认证发票信 息,在文件名 *-rzfp（10 位星号代表申报企业的 10位海关编号的后面加上 年月如 200507,点击“保存 ”下,载完毕后点击 “关闭进入 D:/出口退税 /认证发票信息文件夹

4、 ,选择*-rzfp200507.z ip 文件, 单击右键选择 “解压缩到当前文件夹 ”解,压缩后生成一个 * *-200507- 200507.xml 文件。进入出口退税申报系统 7.1 版,所属期改为 200508,选择 “基础数据采集 /外部数 据采集/认证发票信息读入 ”,在弹出的 “认证发票信息读入 ”窗口,更改文件类型为 *.xml 后,选择目标文件为 *-200507-2005-07.xml 文件,点击“确定 ”系,统弹 出提示“一共（多少条数据 ,确定读入吗?（Y/N”这（里的数据数量与企业当月认证的进 项发票数量一致 ,选择“是”系,统提示 “认证发票信息读入完毕 ”点,击

5、“确定”。第二步 :开具进项分批单 （进货需要开具分批单选择 “基础数据采集 /进货分批单申报录入 ”点击“新增”:税种:V发票号码 :购进增值税专用发票右上角上 8位数字发票代码 :购进增值税专用发票左上角上 10位数字进货凭证号 :发票代码+发票号码 （系统自动生成发票开票日期 :购进增值税发票上的开具日期 （系统自动生成项号 :购进增值税专用发票上需要开具分批单的货物所在的列籹 ,一般默认为 01分批次数 :第一次分为 1,第二次分为 2,以此类推商品代码 : 购进货物对应出口报关单上的的商品编号商品名称 :系统根据商品代码自动生成单位:系统根据商品代码自动生成 发票原始数量 :购进增值

6、税专用发票上数量 ,此外根据上面提供的单位填写。发票原始金额 :购进增值税专用发票上所填的不含增值税的金额 上次结余数量 :为非首次分批时 ,前次分批结余的数量 上次结余金额 :为非首次分批时 ,前次分批结余的金额 （系统自动生成 本次申报数量 :本次分批需要申报的数量本次申报金额 :本次分批需要申报的金额 （系统自动生成本次结余数量 :开具分批单后 ,结余数量 （系统自动生成 本次结余金额 :开具分批单生 ,结余金额 （系统自动生成 系统提示 ,点击“保存”打印分批单 :选择需要打印的分批单 ,点击“打印分批 ”按钮 点击“打印设置 ”来设置打印选项 点击“打印预览 ”来,预览打印效果 点击

7、“打印”根,据打印设置直接打印。点击“退出”退,出打印分批单功能。 注:此处分批单打印 2 份,一份税务局留存 ,一份企业留存申报。 第三步:录入出口退税购进明细数据选择 “基础数据采集 /进货明细申报数据录入 ”点,击 “增加” 关联号 :2005080001（10位税种:V（此处仅指增值税部门代码、部门名称 :企业没有分部核算 ,则此为空申报年月:系统根据所属期自动填 ,如 2005年 8月,则填 200508(6位 申报批次 :当月申报的批次数。第 1 次申报为 01(2 位,也可输入 1后回车生成 序号:同一关联号下多项进货的顺序号 ,0001(4 位,也可输入 1后回车生成 发票号码

8、 :购进货物的增值税专用发票右上角的数字 (8位,回车后 自动生成以下项目发票代码 :系统根据读入的认证发票信息自动生成进货凭证号 :同上分批批次 :同上供货方纳税号 :同上 .发票开票日期 :同上商品代码 :此票货物对应出口报关单上的编号 ,回车后自动生成以下项目商品名称 :系统自动生成单位 :同上数量 :根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写 ,注意保证单 位同以上单位一致计税金额 :系统根据读入的认证发票信息自动生成 ,如果是分批单时 ,此处要填分批单上本次申报金额。法定征税税率 :同上税额:同上 退税率 :系统自动生成可退税额 :同上 专用税票号 :无则空 备注:在填写出

9、口货物辅料时 ,数量为零,此处填 WT。 回车后,系统提示,点击“保存”则保存此笔记录 ,点击“保存并增加 ” 则保存此笔记录后新增一条空白记录。进货明细数据录入完毕后 ,点击“审核认可 ”按钮,选择数据范围为 “当前筛选条件 上所有记录 ”选,择操作为 “审核”点,击 “确认”,则所有进货明细数据的标识一栏设置为 “R” 点击“退出”回,到主界面 第四步 :录入出口退税出口明细数据 : 选择 “基础数据采集 /出口明细申报数据录入 ”点,击 “新增” 关联号:同进货部门代码、部门名称 :企业没有分部核算 ,则此为空申报年月 :当月申报的批次数。第 1 次申报为 01(2 位,也可输入 1后回

10、车生成 申报批次 :当月申报的批次数。第 1 次申报为 01(2 位,也可输入 1后回车生成 序号:同一关联号下多项进货的顺序号 ,0001(4 位,也可输入 1后回车生成进料登记册号 :非进料加工业务 ,此处为空出口发票号 :企业开具的出口发票上的号码报关单号 :报关单上海关编号的后 9位+0+报关单上列示的出口商品项号 (01共 12位出口日期 : 报关单上的出口日期美元离岸价 :出口商品的出口美元离岸价 ,币种及成交方式不一致的 ,需要换算。核销单号 :见报关单上的批准文号商品代码 :出口商品的商品编号商品名称 :系统根据以上商品编号自动生成单位:系统根据以上商品编号自动生成出口数量 :

11、报关单上出口商品的数量实退税数量 :系统自动生成平均单价 :同上出口进货金额 :同上退税率 :同上退增值税税额 :同上退消费税税额 :同上代理证明号 : “代理出口证明 ”的编号 +01远期收汇证明 :远期收汇证明的编号备注:标识:申报标志 : 调整标志 : 回车后,系统提示,点击“保存”则保存此笔记录 ,点击“保存并增加 ” 则保存此笔记录后新增一条空白记录。出口明细数据录入完毕后 ,点击“审核认可 ”按钮,选择数据范围为 “当前筛选条件 上所有记录 ”选,择操作为 “审核”点,击 “确认”,则所有进货明细数据的标识一栏设置为 “R” 点击“退出”回,出主界面。第五步 :初审选择“数据加工处

12、理 /进货出口数量关联检查 ”弹,出“文本查看器 ” 若存在进货与出口数量不匹配的情况 ,会给出具体的关联号 ,并在进货及出口数 据的标识栏出现 E 的错误标志。出现该种情况 ,则需要修改进货或出口数据 ,保证进货与出口数量一致 ,修改之后还 要注意进行 “审核认可 ”来,修正数据标识上的 “E”状态。注意 无论是进货及出口是一方面出错 ,还是两方面出错 ,修改后双方 都需要重新做 “审核认可 ”。无错误 ,点“关闭”即可。选择“数据加工处理 /换汇成本检查 ”弹,出 “文本查看器正常情况下 ,出现换汇成本检查通过的结果 ,点“关闭 ”即可 可能出现换汇成本高或低的情况 ,一般不影响申报 若出

13、现未找到换汇成本检查数据 ,则是因为做进货及出口明细数据录入后未做审核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后 未做审核认可检查来订正数据标识上的 “E” 选择“数据加工处理 /预申报数据一致性检查 ”弹,出“文本查看器 ” 正常情况下 ,出现预申报数据一致性检查通过的结果 ,点“关闭 ”即可 若出现不一致的结果 ,则需要修改申报明细数据。 第六步 :生成预申报数据 选择“数据加工处理 /生成预申报数据 ”弹,出“生成预申报软盘 ”对话框 ,若是退税申报,则选择“退税申报”关,联号=后,输 9个 9若是单证申报 ,则选择“单证申报 ” 点“确定”出现文本查看器 ,没有错误则无内容显示 ,点击

14、“关闭 ”出现“生成申报软盘 ”对话框 ,若是税务局支持网上远程预审 ,则选择“远程申 报”下,面的路径系统自动给出 ,其结果是打开一个出口退税网页 ,根据企业上传的预审数据 ,税务局远程进行预审 ,并 反馈预审信息 ,下载后企业可以根据反馈信息进行相关处理 ;若 是需要到税务局进行预审 ,则选择“本地预审 ”路,径是 A:,其需要进行预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到所属税务局进行预审。点击 “确定弹出“生成预申报数据 ”窗口 ,显出预申报数据存放路径 ,以供远程申报上传使用第七步:远程预审 :登录出口退税远程申报系统选择“外贸企业预审 /退税申报预审 /申报数据上传 ”点,击 “浏览”

15、通,过预申报数据 存放路径找到预申报数据文件 *_mx_999999999.zip,点击“上传”提,示“上传成功 ”。选择 “外贸企业预审 /退税申报预审 /申报信息查询 ”查,询预审数据的审核情况 ,待 完成审核后 ,进行下一步。选择 “外贸企业预审 /退税申报预审 /反馈信息下载 ”找,到已经预审完成的反馈信 息后,点击“下载”选,择“保存”下载文件 ,保存路径为“D:出/口退税/审核反馈信息 ”文,件名默认为*fk.zip,点击“保存”。由于每次退税预审反馈的文件名都是相同的,但其内容不同 ,所在当其提示 “是否替换它 ”时,选择“是”。第八步 :预审反馈信 息处理 ,进入出口退税申报系

16、统 7.1版选择“预审反馈处理 /退税申报预审信息接收 ”在,弹出的 “税务机关反馈信息读 入”对话框中 ,根据前一步税务机关预审反馈信息下载保存的路径 ,选择选择目标文件为 *FK.ZIP 文件 ,系统提示 “成功解压 ,是否读入 ”时,选择 “是 ”弹,出 “税务机关反馈信息读入 ”存放路径的对话框 （无须更改 ,点击“确定”弹,出“确定读入上列数据吗 ?”选,择“是”系,统提示 “成功读入 ”,选择“确定”选择 “预审反馈处理 /退税预审信息处理 ”显,示具体的反馈信息 ,企业根据反馈信 息来具体处理申报数据 ,比如说数据不正确的修改数据,电子信息未到的等待信息齐全等等。如果没有影响正式

17、申报的问题 ,就可以进行下一步 ,确认正式申报数据 了. 第九 步:确认正式申报数据 选择"预审反馈处理 /确认正式申报数据 ", 第十步 :生成正式申 报数据 打印进货明细表 :选择 "退税正式申报 /查询本次申报数据 /进货明细申 报数据 查询",点击"扩展功能",选择"打印到 EXCEL",点击 "打印",份数为"2" 打印出口明细 表:选择"退税正式申报 /查询本次申报数据 /出口明细申 报数据查询 ",点击"扩展功能 ", 选

18、择"打印到 EXCEL",点击 "打印",份数为"2" 注:如果选择"打印到 EXCEL",则生成 的报表为 A4 纸大小 如果选择"打印报表",则生成的报表为 B4 或 A3 纸型大小 打印 汇总表 :选择"退税正式申报 /查询本次申报数据 /退税汇总申报表 录入",点击"增加", 申报年月为 "200508",批次为"01", 以下内容自动生成 ,点击"保存".点击"打印报表"按 钮,选择 "打印到 EXCEL",点击"打印",份数为"4",