小家电项目财务分析（参考模板）

1、泓域咨询 /小家电项目财务分析目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景3三、 结论分析3四、 项目实施的必要性4五、 产品规划方案及生产纲领5产品规划方案一览表5六、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表6七、 产业发展方向7八、 股东权利及义务8九、 各部门职责及权限11十、 项目实施保障措施15十一、 项目技术流程15十二、 劳动安全分析15十三、 项目节能概述17十四、 项目总投资18总投资及构成一览表18十五、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十六、 经济评价财务测算20十七、 项目盈利能力分析22十八、 项目风险分析风险评估24十九、 项目总结24二十、

2、附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表26无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表30建设投资估算表31建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35一、 项目名称及投资人（一）项目名称小家电项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。二、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识

3、经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约78.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined小家电的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27259.38万元，其中：建设投资21643.47万元，占项目总投资的79.40%；建设期利息610.20万元，占项目总投资的2.24%；流动资金5005.71万元，占项目总投资

4、的18.36%。（五）资金筹措项目总投资27259.38万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）14806.31万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12453.07万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：57600.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：44520.73万元。3、项目达产年净利润（NP）：9574.51万元。4、财务内部收益率（FIRR）：28.03%。5、全部投资回收期（Pt）：5.27年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：20709.38万元（产值）。四、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目

5、的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步

6、产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1小家电undefinedundefined2小家电undefinedundefined3小家电undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx57600.00六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积80386.53，其中：生产工程50294.40，仓储工程11122.80，行政办公及生活服务设施11802.38，公共工程7166.95。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程16120.0050294.406

7、922.921.11#生产车间4836.0015088.322076.881.22#生产车间4030.0012573.601730.731.33#生产车间3868.8012070.661661.501.44#生产车间3385.2010561.821453.812仓储工程8060.0011122.80998.442.11#仓库2418.003336.84299.532.22#仓库2015.002780.70249.612.33#仓库1934.402669.47239.632.44#仓库1692.602335.79209.673办公生活配套2027.9011802.381722.623.1行政办公

8、楼1318.137671.551119.703.2宿舍及食堂709.764130.83602.924公共工程6125.607166.95750.69辅助用房等5绿化工程8283.60142.07绿化率15.93%6其他工程11476.4046.037合计52000.0080386.5310582.77七、 产业发展方向坚持“工业强基”理念，按照调高调轻调优调强调绿的目标取向，加快供给侧结构性改革，积极营造符合产业转型导向的政策环境，优化布局结构，拓展发展空间，提高层次能级，提高全要素生产率，加快推动形成先进制造业和现代服务业双轮驱动的现代产业体系，推动苏州市经济建设迈上新台阶。（一）营造有利于

9、产业转型的政策环境围绕构建现代产业体系，更好发挥政府引导服务作用，制定专项规划和细化政策，明确产业发展空间引导，营造公平市场环境，完善企业服务体系，充分发挥行业协会等中介组织的作用，为产业转型发展创造有利的政策环境。（二）形成高端化的产业结构围绕调优调强的目标取向，坚持品质化、融合化、制造业服务化的导向，积极培育新增长点，推动产业结构向中高端迈进，加快构建以现代服务业为引领、新兴产业为亮点、先进制造业为支撑的现代产业体系。（三）培育具有竞争力的市场主体充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，全力支持龙头企业跨越发展，支持企业走国际化发展道路，引导企业集群式、生态链式发展，加快培育“四新”经济企业

10、，打造在国内外具有竞争力的市场主体。八、 股东权利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务

11、会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。4、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。5、董

12、事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向

13、人民法院提起诉讼。6、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。7、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他

14、义务。8、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。9、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。九、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、

15、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行

16、评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品

17、供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每

18、月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审

19、查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。十、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十一、 项目技术流程xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx十二、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型

20、中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接

21、地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等

22、。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十三、 项目节能概述（一）节能政策依据1、工业企业能源管理导则2、企业能耗计量与测试导则3、评价企业合理用电技术导则4、用能单位能源计量器具配备和管理通则5、国务院关于加强节能工作的决定6、产业政策调整指导目录7、重点用能单位节能管理办法8、各种能源与标准煤的参考折标系数（二）行业标准、规范、技术规定和技术指导1、屋面节能建筑构造2、民用建筑设计通则3、公共建筑节能设计标准4、民用建筑节能设计标准5、民用建筑热工设计规范6、民用建筑节能设计规程7、工业设备及管

23、道绝热工程设计规范8、公共建筑节能设计标准十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27259.38万元，其中：建设投资21643.47万元，占项目总投资的79.40%；建设期利息610.20万元，占项目总投资的2.24%；流动资金5005.71万元，占项目总投资的18.36%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27259.38100.00%1.1建设投资21643.4779.40%1.1.1工程费用19126.5070.16%1.1.1.1建筑工程费10582.7738.82%1.1.1.2设备购置费8089.9

24、429.68%1.1.1.3安装工程费453.791.66%1.1.2工程建设其他费用1960.277.19%1.1.2.1土地出让金844.653.10%1.1.2.2其他前期费用1115.624.09%1.2.3预备费556.702.04%1.2.3.1基本预备费232.780.85%1.2.3.2涨价预备费323.921.19%1.2建设期利息610.202.24%1.3流动资金5005.7118.36%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资27259.38万元，其中申请银行长期贷款12453.07万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资

25、比例1总投资27259.38100.00%1.1建设投资21643.4779.40%1.2建设期利息610.202.24%1.3流动资金5005.7118.36%2资金筹措27259.38100.00%2.1项目资本金14806.3154.32%2.1.1用于建设投资9190.4033.71%2.1.2用于建设期利息610.202.24%2.1.3用于流动资金5005.7118.36%2.2债务资金12453.0745.68%2.2.1用于建设投资12453.0745.68%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年

26、份预计每年可实现营业收入57600.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2610.36万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用44520.

27、73万元，其中：可变成本37178.39万元，固定成本7342.34万元。正常经营年份项目经营成本42741.44万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加313.25万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12766.02（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得

28、额×税率=12766.02×25.00%=3191.51（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额12766.02万元，缴纳企业所得税3191.51万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=12766.02-3191.51=9574.51（万元）。十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=28.03%。本期项目投资财务内部收益率28.03%，高于行业基准内部收益率，表明

29、本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=20413.19（万元）。以上计算结果表明，财务净现值20413.19万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流

30、量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.27年。本期项目全部投资回收期5.27年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十八、 项目风险分析风险评估十九、 项目总结本项目经过市场分析、环境保护分析、投资分析、公用工程及配套设施分析、工艺技术和主要设备选型方案分析、财务分析、风险分析及不确定性分析，结论如下：1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇

31、集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来

32、评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0043200.0048960.0057600.002增值税0.002208.112502.522610.362.1销项税0.005616.006364.807488.002.2进项税0.003407.893862.284877.643税金及附加0.00264.97300.31313.2

33、53.1城建税0.00154.57175.18182.733.2教育费附加0.0066.2475.0878.313.3地方教育附加0.0044.1650.0552.21综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0026214.5729709.8534952.762工资及福利费0.002225.632225.632225.633修理费0.00842.28842.28842.284其他费用0.004720.774720.774720.774.1其他制造费用0.00436.28436.28436.284.2其他管理费用0.00401.12401.1240

34、1.124.3其他营业费用0.003883.373883.373883.375经营成本0.0034003.2537498.5342741.446折旧费0.001152.201152.201152.207摊销费0.0016.8916.8916.898利息支出0.00610.20610.20610.209总成本费用0.0035782.5439277.8244520.739.1其中：固定成本0.007342.347342.347342.349.2可变成本0.0028440.2031935.4837178.39固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值12865

35、.2912254.1911643.0911031.9910420.891.2当期折旧费611.10611.10611.10611.10611.101.3净值12254.1911643.0911031.9910420.899809.792机器设备152.1原值8543.738002.637461.536920.436379.332.2当期折旧费541.10541.10541.10541.10541.102.3净值8002.637461.536920.436379.335838.233合计3.1原值21409.0220256.8219104.6217952.4216800.223.2当期折旧费11

36、52.201152.201152.201152.201152.203.3净值20256.8219104.6217952.4216800.2215648.02无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值844.65844.65844.65844.65844.651.2当期摊销费16.8916.8916.8916.8916.891.3净值827.76810.87793.98777.09760.20利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0043200.0048960.0057600.002税金及附加0.00264.9

37、7300.31313.253总成本费用0.0035782.5439277.8244520.734利润总额0.007152.499381.8712766.025应纳所得税额0.007152.499381.8712766.026所得税0.001788.122345.473191.517净利润0.005364.377036.409574.518期初未分配利润0.000.004827.9310677.909可供分配的利润0.005364.3711864.3320252.4110法定盈余公积金0.00536.441186.432025.2411可供分配的利润0.004827.9310677.901822

38、7.1712未分配利润0.004827.9310677.9018227.1713息税前利润0.009550.8112337.5416567.73项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0043200.0048960.0057600.001.1营业收入0.000.0043200.0048960.0057600.002现金流出10821.7410821.7438022.5038299.4147559.832.1建设投资10821.7410821.742.2流动资金0.003754.28500.574505.142.3经营成本0.0034003.253

39、7498.5342741.442.4税金及附加0.00264.97300.31313.253所得税前净现金流量-10821.74-10821.745177.5010660.5910040.174累计所得税前净现金流量-10821.74-21643.48-16465.98-5805.394234.785调整所得税0.002387.703084.394141.936所得税后净现金流量-10821.74-10821.743389.388315.126848.667累计所得税后净现金流量-10821.74-21643.48-18254.10-9938.98-3090.32计算指标1、项目投资财务内部收

40、益率（所得税前）：36.79%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：28.03%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：33451.86万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：20413.19万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.58年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.27年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6226.53512453.0712453.0712453.071.2当期还本付息152.551067.85610.20610.20610.201.2.1还本1.2.2付息152.55106

41、7.85610.20610.20610.201.3期末借款余额6226.53512453.0712453.0712453.0712453.072利息备付率27.153偿债备付率23.84建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10582.778089.94453.7919126.501.1建筑工程费10582.7710582.771.2设备购置费8089.948089.941.3安装工程费453.79453.792其他费用1960.271960.272.1土地出让金844.65844.653预备费556.70556.703.1基本预备费232.78232.

42、783.2涨价预备费323.92323.924投资合计21643.47建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息610.20152.55457.651.1.1期初借款余额6226.5351.1.2当期借款12453.076226.536226.531.1.3当期应计利息610.20152.55457.651.1.4期末借款余额6226.53512453.071.2其他融资费用1.3小计610.20152.55457.652债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计610.20152.55457.65固