金融机构高级管理人员任职考试简答题论述题道

1、一、票据的功能 1.支付功能。 2.汇兑功能。 3.信用功能。即票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用。 4.结算功能债务抵消功能。 5.融资功能。即融通资金或调度资金。票据的融资功能是通过票据的贴现、转贴现和再贴现实现的二、 商业银行应当建立统一的授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求： （一）贷前调查应当做到实地查看，如实报告授信调查掌握的情况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而改变调查结论。 （二）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。（三）贷后检查应当做到实地查看，如实记录

2、，及时将检查中发现的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。银行所说的quot贷款三查制度quot：即贷前调查、贷时审查、贷后检查所谓贷前调查就是在发放贷款前对借款的收入情况、还款来源、担保等情况进行系统的调查；贷时审查就是在发放贷款时，经过贷款调查人员进行详细的贷前调查后向审核部门提供借款人申请借款的相关资料及调查报告等文件，再由贷款审查人员进行严格的审查；贷后检查就是在发放贷款后定期对借款人进行跟踪调查，以确保贷款的安全。商业银行贷后检查的主要内容：1、检查贷款、银行承兑汇票、信用证等信贷资金使用情况；2、检查客户整体风险状况3、检查担保情况。4、检查固定资产项目贷款情况。5、评价并测算客户

3、到期贷款偿还能力，将结果如实填写到期贷款偿还能力预测表。三、流动资金贷款管理办法，哪些情况采取贷款人受托支付？具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：（一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；（二）支付对象明确且单笔支付金额较大；（三）贷款人认定的其他情形。四、商业银行内部控制指引，柜台业务内部控制要点？1、商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是： 对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安

4、全。2、商业银行资金业务内部控制的重点是： 对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。3、商业银行中间业务内部控制的重点是： 开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。4、商业银行会计内部控制的重点是： 实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目

5、，严禁编制和报送虚假会计信息。五、买入返售 所谓买入返售，其实就是“逆回购”，是与卖出回购“回购”相对应的。这两个概念一定要分清楚。 买入返售，即资金融出方、证券融入方。它是甲方（买入返售方）与资金需求乙方签订协议，现在买入证券，同时在规定时间被乙方以规定金额赎回的行为。 卖出回购，即资金融入方、证券融出方。与买入返售的概念相对应。六、个人贷款的品种？ 一、个人住房贷款。包括个人住房商业性贷款，个人住房公积金贷款，个人住房组合贷款 二、个人汽车消费贷款 三、个人耐用品消费贷款 四、个人消费贷款 五、个人投资经营贷款 六、个人抵质押循环贷款 七、个人存单质押贷款七、流动资金贷款管理办法中，尽职调

6、查的内容： 尽职调查包括但不限于以下内容： （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况； （二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况； （三）借款人所在行业状况； （四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况； （五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况； （六）借款人关联方及关联交椎惹榭觯弧?（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况； （八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等； （九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或

7、保证人的保证资格和能力等情况。 八、个人贷款自主支付的情形？ （一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的； （二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； （三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的； （四）法律法规规定的其他情形的。 九：商业银行授信内部控制的重点？ 商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规使用。十: 个人贷款管理办法中，贷款调查内容包括 一）借款人基本情

8、况； （二）借款人收入情况； （三）借款用途； （四）借款人还款来源、还款能力及还款方式； （五）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力。 十一、哪些权利可以质押？ （一）汇票、支票、本票；（二）债券、存款单；（三）仓单、提单；（四）可以转让的基金份额、股权；（五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（六）应收账款；（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利） 十二、商业银行中间业务的种类？ 根 据 巴 塞 尔 委 员 会 的 划 分 ， 银 行 中 间 业 务 大 致 可 分为 四 类 ：1、 商 业 银 行 提 供 的 各 类 担 保 业 务 。

9、 主 要 包 括 贷 款 偿 还担 保 、 履 约 担 保 、 票 据 承 兑 担 保 、 备 用 信 用 证 等 ；2、 贷 款 承 诺 业 务 。 主 要 有 贷 款 限 额 、 透 支 限 额 、 备 用 贷款 承 诺 和 循 环 贷 款 承 诺 等 ； 3、 金 融 工 具 创 新 业 务 。 主 要 包 括 金 融 期 货 、 期 权 业务 、 货 币 及 利 率 互 换 业 务 等 。 4、 传 统 中 间 业 务 。 包 括 结 算 、 代 理 、 信 托 、 租 赁 、 保管 、 咨 询 等 业 务 。十三、商业银行操作风险的防控措施？1、 高度重视防范操作风险的规章制度建设2

10、、 切实加强稽核建设。3、 加强对基层行的合规性监督4、 订立职责制明确总行及各级分支机构的责任形成明确的制度保障5、 坚持相关的行务管理公开制度。6、 建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度并确保这一安排纳 入总行及各级分支机构的人事管理制度7、 格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为建立相应的 行为失范监察制度8、 对举报查实的案件举报人属于来自基层的员工包括合同工、 临时工 的要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的要有 特别的激励机制和规定9、 加强和完善银行与客户、 银行与银行以及银行内部业务台账与会计账 之间的适时对账制度对对账频率、对账对象、可参与对账人

11、员等做 出明确规定。同时要改善管理理念改进技术手段。共十三条 十四、商业银行授信实施后，应对所有可能影响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告？（同：贷后检查与监测控制的目标是什么？） 重点监测以下内容： （一）客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同； （二）授信项目是否正常进行； （三）客户的法律地位是否发生变化； （四）客户的财务状况是否发生变化； （五）授信的偿还情况； （六）抵押品可获得情况和质量、价值等情况。 十五、7 月 1 日起 34 项银行服务收费将免除？ 一本行个人储蓄账户的开户手续费和销户手续费； 二本行个人银行结算账户的开户手续费和销户手续费； 三同城本行

12、存款、取款和转账手续费贷记卡账户除外； “同城”范围不应小于地级市行政区划，同一直辖市、省会城市、计划单列市列入同城范畴。 四密码修改手续费和密码重置手续费； 五通过本行柜台、ATM 机具、电子银行等提供的境内本行查询服务收费； 六存折开户工本费、存折销户工本费、存折更换工本费； 七已签约开立的代发工资账户、退休金账户、低保账户、医保账户、失业保险账户、住房公积金账户的年费和账户管理费含小额账户管理费； 八向救灾专用账户捐款的跨行转账手续费、电子汇划费、邮费和电报费； 九以电子方式提供 12 个月内含本行对账单的收费； 十以纸质方式提供本行当月对账单的收费至少每月一次，部分金融消费者单独定制的

13、特定对账单除外； 十一以纸质方式提供 12 个月内含本行对账单的收费至少每年一次，部分金融消费者单独定制的特定对账单除外。 十六：担保的方式的哪些担保法规定，本法规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。保证是指保证人和债权人约定，与债务人不履行债务时，由保证人按照约定履行主合同的义务或者承担责任的行为。抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将抵押财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法的规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，或者将其财产权利交由债权人控制，将该动产或者财产权利作为债权的担保。债

14、务人不履行债务时，债权人有权依照担保法的规定以该动产或者财产权利折价，或者以拍卖、变卖该动产或者财产权利的价款优先受偿。留置是指在保管合同、运输合同、加工承揽合同中，债权人依照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照担保法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。定金是指合同当事人一方为了担保合同的履行，预先支付另一方一定数额的金钱的行为。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行合同约定的债务的，无权要回定金；收受定金的一方不履行合同约定的债务的，应当双倍返还定金。上述 5 种担保方式中，留置是法定担保方式，

15、即债权人依照法律规定行使留置权，无需当事人之间约定。其他 4 种担保方式需由当事人之间约定，是协议的担保方式。十七：个人理财业务是指什么？遵循的原则？个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 商业银行开展理财产品销售应遵循风险匹配原则，主要原因有两个方面。一是从保护客户合法权益角度，要求商业银行按照风险匹配原则审慎尽责开展理财产品销售，客户只能购买风险评级等于或低于其自身风险承受能力评级的理财产品。二是为防止误导销售和错误销售，商业银行应对理财产品进行评级，对客户风险承受能力进行评级，按照风险匹配原则的目的就要求银行做到“将适合的产品卖

16、给适合的客户”。十八：在贷款发放和支付过程中，借款人出现哪种情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付？（一）信用状况下降；（二）不按合同约定支付贷款资金；（三）项目进度落后于资金使用进度；（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。十九：五级分类贷款的特征与分类标准？1:现行贷款五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款 正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为 0。 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款

17、本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过 5。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在 30-50。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在 50-75之间。 损失贷款:指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽

18、然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在 75-100。 2：分类标准 正常类 （1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握； （2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。 关注类 （1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平； （2）借款人或有负债（

19、如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升； （3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）； （4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款； （5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响； （6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化； （7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化； （8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款； （9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

20、（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力； （11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握； （12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的； （13）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强； （14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还； （15）本金或利息逾期（含展期，下同）90 天（含）以内的贷款或表外业务垫款 30 天（含）以内。 次级类 （1）借

21、款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数； （2）借款人不能偿还其他债权人债务； （3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金； （4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的； （5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿； （6）借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的； （7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款； （8）可还本付息的重组贷款； （9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响； （10）借款

22、人在其他金融机构贷款被划为可疑类； （11）违反国家法律、行政法规发放的贷款； （12）本金或利息逾期 91 天至 180 天含的贷款或表外业务垫款 31 天至 90天（含）。 可疑类 （1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态； （2）借款人实际已资不抵债； （3）借款人进入清算程序； （4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响； （5）借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常还本付息； （6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿； （7）已诉诸法律追收贷款； （8）贷款重组后仍然不能正常归还本息； （9）借款人在

23、其他金融机构贷款被划为损失类； （10）本金或利息逾期 181 天以上的贷款或表外业务垫款 91 天以上。 损失类 （1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款； （2）借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款； （3）借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款； （4）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确

24、实无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款； （5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的贷款； （6）借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款； （7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿还到期债务，农村信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无

25、法收回的贷款； （8）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（6）项原因，无法偿还垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款； （9）银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的净损失； （10）助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）向向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款； （11）农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期 3 年无法收回的其他应收款； （12）已经超过诉讼时效的贷款； （财金 （13）符合财政部关于印发lt金融企业呆账核销管理办法gt的通知200550 号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产； （14）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过 85。 二十、七不准、四公开 信贷业务“七不准” （一）不得以