房地产货币资金管理制

1、X X X X 房 地 产 开 发 有 限 责 任 公 司货币资金管理制度第一章 总则第一条 为加强XXX：房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”）的货币资金管理， 规范资金收支程序、保障公司资金安全完整 , 提高资金营运效率，根据会计法 、国务院 现金管理条例，人民银行银行资金结算办法和集团公司相关规定，结合公司实际情 况，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司所有货币资金的管理，包括现金、银行存款、其他货币资金 以及银行票据等。第三条 本制度适用于公司直属各部门、 控股子公司、分公司及项目部的货币资金管理， 参股公司可以参照执行。第二章 职责分工第四条 岗位职责分工 公司在财务部设置以下

2、岗位，负责货币资金业务的管理：（一）出纳员岗位1、财务部设置出纳员岗位，负责办理现金和银行资金的收付业务。2、出纳员负责保管本单位的库存现金、银行票据、收款收据、法人名章等。3、出纳员与会计不得兼任。出纳员不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行 存款日记账外，不得兼管收入、费用、债权债务账目的登记工作。4、出纳员负责编制资金报表和分析报告。（二）资金审核岗位： 财务部内指定专职会计， 负责审核货币资金收支的原始凭证及有 关会计凭证、登记有关会计账簿。（三）财务部经理：负责领导、组织公司的货币资金管理、核算工作，拟定资金管理和 核算办法，保管财务印章，对货币资金管理活动进行监督、审核。（四

3、）岗位轮换与交接1、出纳员岗位应定期（每年一次）轮换。财务经理认为有必要的，也可以向总经理请 示后，对出纳进行临时换岗。2、出纳员工作轮换、换岗、离岗、离职时，出纳员应与接任者进行交接，财务部经理监督交接3、交接时，交方编制出纳员工作交接清单 （附件 1），列明库存现金、银行存款、银 行票据、银行印鉴、账册、登记簿、实物、密码等需交接的项目，向接方移交。4、接方按照交接清单进行清点、查收移交物品。清点无误后，交接双方、财务部经理 在交接清单上签字确认。交接清单一式三份，交接双方各自保留一份，一份存档。第五条 公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员， 分别担任货币资金业 务的各个职务，

4、 办理货币资金业务办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德， 忠于 职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。财务部经 理对办理货币资金业务的人员进行指导和监督， 组织对具体工作进行检查。 公司对于重要的 货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪 用货币资金等行为。第六条 在办理货币资金业务过程中， 不得由一个人办理货币资金业务的全过程。 严禁 未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金， 对于审批人超越授权范围审 批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。第三章 资金计划第七条

5、公司应当编制资金预算，资金预算包括年度计划、月度计划（附近 2）。公司所 有资金都应纳入预算管理，严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险。第八条 年度资金计划公司按照集团和自身预算管理制度规定， 以年度生产经营计划、 投资计划、 筹资计划等 为基础， 编制下一年度资金计划。 年度资金计划作为全面预算管理内容的一部分， 其制定和 审批可参照全面预算管理制度执行。第九条 月度资金计划1、每月25日前，公司各单位、 部门根据预计的资金收支情况，编制下一月度资金计划， 提交财务部。月度资金计划编制应尽量准确反映资金预计收支的具体时间、额度、单位、用途， 以及 资金支出的类别或其他具体项目。月度资

6、金计划应与公司预算保持一致。2、财务部经理根据各单位、部门的月度资金计划进行汇总，统筹安排资金，编制公司 下月度总体资金计划，经财务总监审核，总经理审批后下发执行。3 、公司各单位、 部门应严格按照资金使用计划支付资金， 计划外资金原则上不得支付。 确需计划外支付的， 应提供详细的说明材料， 申明计划外支付的理由， 按照付款程序进行审 批。第四章 资金收款程序第十条 资金收款的内容和方式（一）公司资金收款项目主要包括：1、与房屋销售有关的款项：购房意向金、定金、首付款、按揭款等；2、与物业管理有关的款项：物业费、服务费、材料费、代垫费用、代收代缴费等；3、与职工有关的款项：收回借款、罚款、代收

7、代缴款等；4、其他收款：保证金、押金、废旧物资销售款等。（二）公司资金收款项目主要包括：现金收款、P0軌刷卡收款、银行票据收款、银行转账收款等。公司不收取商业承兑汇票。第十一条 交款通知（一）公司收款时， 公司相关业务部门或管理部门应根据业务实际情况， 以交款通知书 （或相同性质的收款通知凭据）等形式通知财务部收款。（二）收款通知凭据上应说明交款人、交款事由、交款金额、交款方式等内容，并由经 办人签字或经办部门盖章。（三）公司内部人员交款时，应凭经过审批的报销单、罚款单等凭据向财务部交款。 第十二条 现金收款（一）各项现金收款， 应由交款人直接缴纳给公司财务部出纳员， 公司其他人员一律不 得收

8、取现金，特殊情况下应经公司总经理批准。（二）现金收款时， 公司出纳员应根据收款凭据点收现钞， 用点钞机验炒时应注意将钞 票正反两面都过一遍机器。如收到假钞或金额短缺，出纳员负责赔偿。（三）鉴定现钞的真伪、金额无误后，立即将现金放入保险柜保存， 向交款人开立收款 收据（附件 3）。第十三条 P0机收款公司采取P0机收款的，交易成功后，出纳员应打印P0軌交易单据要求客户签字，并审 核客户签字与所持卡背面签字是否一致，POS机交易单据第一联留存记账。核对无误后，出纳员向交款人开立收据。第十四条 银行票据收款（一）公司收到银行支票、本票、汇票、银行承兑汇票时，出纳员要认真审核有效期及 各项内容的填写是

9、否符合银行要求。（二）出纳员应对所收票据的真实性、合法性、有效性进行审核。对金额较大或有疑问的票据，应向签发单位开户行进行核实（三）核实无误后， 出纳员向交款人开立收据。 按照票据种类在银行票据登记簿进行登 记，并留存银行票据复印件。（四）出纳员收取银行票据后， 应及时将银行票据提交银行兑付或贴现手续， 不得超过 票据有效期。 送存银行后及时取得银行入账单等单据， 登记银行日记账后将入账单交等单据 会计进行账务处理。（五）如票据被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。第十五条 银行转账收款（一）公司通过银行转账收款时，出纳员应及时将公司名称、 开户行、银行账户等信息 告之交款人。（二

10、）出纳员查询收到款项后，及时取得银行入账单，并通知业务部门。 第十六条 开立收据（一）开立收款收据的情况1、现金收款、P0机收款、收到银行票据后，出纳员应开立收款收据。2、银行转账收款的，根据款项性质和交款人需要开立收款收据。3、 P0机收款不能确定交易是否成功、票据收款不能确定票据是否真实等情况，应暂缓 开立收款收据，待核实准确后再行开立。（二）收款收据的要求1、公司收款收据应连续编号，出纳员应严格按照已有编号顺序开具，不得跳号。2、作废的收款收据应保存齐全、完整，并注明“作废” 。3、严禁在空白收款收据上提前加盖公司印章。4、严禁将空白收款收据外借他人使用。（三）开立收款收据1、开立收款收

11、据时，出纳员应详细填写交款人、交款日期、交款事由、交款方式、交 款金额等内容，确保清晰准确，不得涂改。2、出纳员与交款人在收款收据上签字确认后，提交财务部经理审核。3、财务部经理审核后，在收款收据上签字并加盖财务印章。4、 出纳员将收款收据（客户联）交客户，记账联连同交款通知凭据、P0机交易单据、 银行入账单、承兑汇票复印件等交会计人员进行账务处理。第五章 资金支付程序第十七条 公司各部门应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。（一）支付申请公司各部门、单位或个人用款时，经办人应当按照月度资金计划，提交资金支付申请单 据，包括：请款单（附件4）、费用报销单（附件5）、差旅费报销单（附件6）、借

12、款单（附 件7）等，详细注明资金支付内容，并附有效经济合同、发票或相关证明。类型使用范围包含的主要内容请款单用于支付开发项 目相关的土地 款、勘察设计费、 项目前期费用、 配套费用、工程 款、劳务款、材 料费、咨询费等 经营支出。申请部门、经办 人、用款项目、 合同或协议名 称、款项内容、 支付金额、收款 单位名称、开户 银行及账号等费用 报销 单用于支付公司日 常管理费用的报 销。报销部门、经办人、用款项目、 款项内容、报销差旅费报销单用于员工出差报 销。金额等借款单用于员工个人出 差借款、备用金 借款、临时米购 借款等支出。借款部门、经办 人、借款用途、 借款金额等。（二）支付复核1、经办

13、部门负责人、分管领导对资金支付进行审核，审核内容主要包括资金支付的真 实性、合理性，是否符合公司支付标准，应附单据及凭证是否齐全、真实等，审核无误后审 核人签字确认。2、财务部经理对资金支付进行审核，审核内容包括资金支付申请及应附单据和凭证是 否齐全、真实，是否符合公司或合同支付规定，是否符合资金计划，前置审核是否完成，金 额计算是否准确，支付方式、支付单位或人员是否妥当，现金支付的是否符合现金使用范围 等。复核无误的，财务部经理签字确认。（三）支付审批资金支付申请应按照支付权限，由公司总经理审批。对不符合规定的资金支付申请，总 经理应当拒绝批准。（四）办理支付出纳员检查资金支付申请及所附单据

14、和凭证是否经过审批、单据是否齐全、金额是否准确、是否有涂改痕迹，发现问题的应向财务部经理汇报，并暂缓支付。出纳员检查无误的， 应按规定的付款方式办理支付手续。不符合资金支付程序的申请，出纳员有权拒绝办理。第十八条现金支付（一）支付程序1、出纳员根据经审批的支付申请，清点现金后交予公司领款人，领款人应在支付凭证 上签字确认。2、现金付款后，出纳员在付款凭证上加盖“现金付讫”章，登记现金日记账后将付款 凭证交会计进行账务处理。（二）注意问题1、支付现金时，应符合公司的现金使用范围。2、凡支付现金的所有原始凭证，必须有领款人或代领款人签字，代领款需提供有效身 份证明，否则不能支付现金。3、对公司外部

15、人员，应采取非现金支付方式。需要向外部人员支付现金的，应经公司 总经理批准。4、公司在职人员（特别是财务人员） ，不能为任何外单位代领现金。 第十九条 银行支票支付（一）出纳员根据经审批的支付申请 , 填制银行支票和存根，确保填制正确，并在支票 上加盖法人名章。（二）出纳员将填制好的银行支票交后财务部经理审核。 财务部经理审核无误的， 在支 票上加盖财务印鉴。（三）出纳员生成电子支付密码，填写到银行支票密码区。（四）出纳员在银行票据登记簿上记录后， 将银行支票交予领用人， 领用人应在银行票 据登记簿和支票存根上签字。（五）出纳员在付款凭证上加盖“银行付讫”章，登记银行日记账后将付款凭证交会计

16、进行账务处理。第二十条 银行汇票、本票、承兑汇票支付（一）公司使用票据支付时，出纳员应先查阅库存票据 , 判断是否存在可以背书转让的 票据，如果存在合适的票据，应向财务部经理请示。财务部经理同意后， 办理票据背书转让 手续。（二）需要办理票据时， 出纳员根据经审批的支付申请填制银行票据办理凭证， 经财务 部经理审核后，加盖银行印鉴，按照银行规定的程序办理。办理完毕银行票据后，出纳员在 相应银行票据登记簿上记录，并留存票据复印件。（三）出纳员将银行票据交予领用人，领用人应在银行票据登记簿上签字。（四）出纳员在付款凭证上加盖“银行付讫”章，登记银行日记账后将付款凭证及银行回单交会计进行账务处理第二

17、十一条 网银支付（一）网上银行支付业务，出纳员负责操作，财务部经理负责审核，二人各自掌管登录 设备，设置不同密码。（二）出纳员根据经审批的支付申请，在网银内生成支付指令。（三）财务部经理对支付指令进行审核，审核通过后支付款项。（四）出纳员在付款凭证上加盖“银行付讫”章，并及时取得银行支付凭证，登记银行 日记账后将付款凭证及银行回单交会计进行账务处理。第六章 库存现金管理第二十二条 提取现金（一）提取现金程序1、公司各部门、单位、员工需要现金时，应提前向财务部出纳员提出需求。2、出纳员填写银行现金支票，经财务经理审核后，加盖财务印鉴、填写密码，并在银 行票据登记簿中进行记录后，前往银行提取现金。

18、3、出纳员提取现金后，放入保险柜保存，登记现金日记账，将支票存根和银行回单交 会计进行账务处理。（二）现金提取注意问题1、提取一万元以上的现金时，公司应安排车辆，由两人以上同往银行提取，确保现金 安全。 提取现金在五万元以上时， 应有保卫部门派员同往。 公司办公室应保证财务部门提取 现金使用车辆。2、严禁将公司款项转入任何个人银行卡提现。第二十三条 现金库存限额1、公司核定的现金库存限额为 20000 元。2、出纳员应严格执行限额。库存现金超过限额时，必须及时送存银行。3、公司可以根据实际情况对现金库存限额进行调整。调整时，由出纳员提出申请、财 务部经理审核、总经理审批后执行。第二十四条 现金

19、库存保管1、公司应在现金存放场所设置防盗门、安全窗、保险柜、摄像头、报警器等，以确保 公司现金、票据、有价证券的安全。2、出纳员负责对公司库存现金的保管，日常工作中应将现金放到保险柜中保存，并妥 善保管保险柜钥匙。3、在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金。第二十五条 现金使用范围 公司只能在以下范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）颁发给个人的各种奖金；（四）各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）1000元以下的零星支出；（八）国家有关部门规定的其他支出。第二十六条 现金

20、收支（一）公司现金收款按照规定程序执行。 现金收入应当日送存开户银行， 当日送存确有 困难的，应按公司现金管理的有关规定妥善保管，在次日上班后解交银行，不得坐支现金。（二）公司支付现金按照规定程序执行，不得白条抵库、以收抵支。（三）出纳员按业务发生顺序逐笔登记现金日记账。 当日发生的现金收支业务， 出纳员 应在登记完毕，下班前结出现金日记账余额。第二十七条 现金盘点（一）每日盘点1、出纳员必须每天盘点库存现金，将库存现金盘存额与现金日记账余额进行核对，并 在现金盘点记录册中进行记录。2、现金盘点中发现差错的，应及时查明原因，并报财务部经理处理。3、财务部经理每周至少一次对现金日盘点情况进行检查

21、，在现金盘点记录册（ 附件8）中签字确认。（二）月度盘点1、月度结账后， 出纳员盘点库存现金， 将库存现金盘存额与现金日记账余额进行核对， 编制现金盘点表。2、财务部经理进行监盘，盘点完毕后在现金盘点表上签字确认。3、现金盘点中发现差错的，应及时查明原因，出现重大问题的，应及时向公司总经理 报告。4、现金盘点表作为会计档案，留存备查。（三）不定期盘点公司总经理、财务部经理、 审计人员等，可以根据工作需要，对公司现金进行不定期盘 点，检查现金管理状况，确保资金安全、账实相符。第二十八条 现金管理中禁止下列行为：（一）超出规定范围、限额使用现金；（二）超出核定的库存现金限额留存现金；（三）用不符合

22、财务会计制度规定的凭证顶替库存现金；（四）挪用现金，擅自将单位现金借给个人或其他单位；（五）编造用途套取现金；（六）利用账户替其他单位和个人套取现金；（七）将公司的现金收入存入个人账户；（八）设立“小金库”或保留账外公款。第七章 银行存款管理第二十九条 银行账户管理（一）开立、变更、撤销程序1、公司财务部经理根据业务需要，向出纳员下达银行账户开立、变更、撤销的指令。2、出纳员填制银行账户开立、变更、撤销的申请表。3、财务部经理进行审核。4、公司总经理进行审批。5、总经理审批通过后，出纳员按照银行的规定，办理相关开立、变更、撤销等手续。（二）银行账户的使用1、公司银行账户只供公司经营业务收支结算

23、使用。2、严禁出借账户供外单位或个人使用。3、严禁与公司下属单位、关联单位或外部单位共享账户。4、严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。5、一切银行账户都应纳入账内核算，禁止账外使用银行账户。6、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。（三）银行账户的清理 公司财务部出纳员应定期检查银行账户的开立及使用情况， 对确实不再需要的账户， 提 出清理申请，按照程序审批后，撤销冗余账户。第三十条 银行印鉴管理（一）公司银行预留印鉴为财务专用章和法人章。（二）公司财务专用章和法人章应分别由不同人员保管， 严禁一人同时持有财务专用章 和法人章。（三）银行印鉴平时必须妥善保管，保证安全。（四）银行印鉴

24、保管人临时出差时委托他人代管的，应办理交接手续。第三十一条 银行存款收支记录（一）银行存款收支按照第四章、第五章规定的程序执行。（二）出纳员人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。 第三十二条 银行存款核对（一）月度终了， 出纳员及时获取银行对账单，针对每一个银行账户，将银行对账单与 银行存款明细账逐笔核对，编制银行存款余额调节表 （附件 10），对其中每一笔未达账项 的原因和性质进行分析。（二）出纳员在银行存款余额调节表签字确认后，提交财务部经理审核。（三）财务部经理对每一个银行账户进行逐步审核， 确认无误后在银行存款余额调节表 上签字存档。第八章 其他货币资金第三十三条 其他

25、货币资金是指除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠 存款、银行汇票存款、 银行本票存款、 银行承兑汇票保证金、 信用证存款和在途货币资金等。第三十四条 其他货币资金支付时，应严格按照资金支付程序进行审批后，由出纳员按 照银行规定程序办理。第三十五条 公司在会计核算时，应单独设置“其他货币资金”账户核算，对其增减变 动及结存情况必须及时、正确登记入账，做到账实相符，保证安全。第三十六条 公司应严格执行清查盘点与核对制度，防止挪用或侵占其他货币资金，避 免损失。清查盘点和核对程序按照现金和银行存款的相关管理程序执行。第九章 银行票据管理第三十七条 银行支票管理（一）支票购买 需要购买银行

26、支票时，出纳员向财务部经理请示，经财务部经理同意后前往银行购买 银行支票。（二）支票保管1、出纳员按照开户行、银行支票类型分别建立银行票据登记簿 （附件 11） 。购回支票后， 出纳员按照空白转账支票和现金支票的票号在银行票据登记簿上逐一登记。2、出纳员登记后，应将空白支票保存在保险柜内。3、所有的空白支票都不得提前加盖公司印鉴。（三）支票领用1、需要用银行支票付款时，出纳员从出纳员处领取空白支票，经财务部经理审核后， 加盖银行印鉴、填写密码。2、出纳员将填制完毕的银行支票交予领用人时， 应在银行票据登记簿中找到相应票号， 详细记录出票时间、收款单位、用途、金额或限额、领用人等，并由领用人在领

27、用人栏和支 票存根上签字确认。3、出纳员不准签发空头支票和远期支票，不准无理拒付，不准签发、取得和转让无债 权债务或真实交易的票据。（四）支票作废如果支票作废， 则由出纳员在银行支票上加盖作废章， 并在银行票据登记簿中标注 “作 废”后，保存在保险箱中。第三十八条 银行本票、汇票、承兑汇票管理（一）票据登记1、出纳员应按照银行票据类型分别建立银行票据登记簿。2、办理票据或收到票据后，出纳员在银行票据登记簿上逐一详细登记票据类型、出票 日期、出票银行、金额或限额，并复印票据留存。（二）票据领用出纳员将票据交予领用人、 送存银行兑付或贴现时， 应在银行票据登记簿中找到相应票 号，详细记录领用时间、

28、领用单位、领用人、用途等，并由领用人在领用人栏和票据复印件 上签字确认。（三）票据保管未到期、 未转让、未贴现的银行票据， 或办理后暂时没有领用的银行票据，由出纳员负 责放入保险柜内妥善保存。第三十九条 银行票据盘点（一）每日盘点1、每日结账后，出纳员根据银行票据登记簿的票据结余情况，对保险柜中的票据实物 进行盘点核对，并在银行票据盘点登记册进行记录。2、如出现差异，出纳员应及时查找差异原因并向财务部经理汇报并作出相应处理。3、财务部经理每周至少一次对银行票据盘点情况进行检查，在银行票据盘点记录册中 签字确认。（二）月度盘点 1、月度结账后，出纳员根据银行票据登记簿的票据结余情况，对保险柜中的

29、票据实物 进行盘点核对，编制银行票据盘点表。2、财务部经理进行监盘，盘点完毕后在银行票据盘点表上签字确认。3、现金盘点中发现差错的，应及时查明原因，出现重大问题的，应及时向公司总经理 报告。4、银行票据盘点表作为会计档案，留存备查。（三）不定期盘点公司总经理、财务部经理、 审计人员等，可以根据工作需要，对公司库存银行票据进行 不定期盘点，检查现金管理状况，确保资金安全、账实相符。第四十条 银行票据丢失的，经办人必须立即报告财务部门，以便财务部门及时采取 挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。如造成经济损失的，由当事人自行负责。第十章 网银管理第四十一条 开办 开办网上银行时，出纳员根据业务需

30、要，向财务经理提出申请，经财务部经理、总经理 审批后， 与承办银行签订网上银行操作协议， 明确双方在资金安全方面的责任和义务、 交易 范围等。第四十二条 权限设置（一）公司至少设置网银操作和审核岗位，并相互分离。必要时，经公司总经理同意， 可以增加审核层级。（二）操作岗位和审核岗位各自网银设备和密码，并相互保密。（三）公司根据实际需要，设置网银单笔和每日最高支付限额。（四）公司应设置短信通知系统， 设置金额以上的付款应以短信形式通知总经理或其授 权人员。第四十三条 网银密码应定期（至少每季度）进行更换，防止泄密。一旦发现或怀疑密 匙与密码被盗用、 遗失、损坏或密码不当泄露等情况， 使用人员及时

31、通知开户银行办理挂失 手续并上报总经理。第四十四条 网银付款按照第五章规定程序执行。公司使用网银办理资金支付业务，不 应因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必须的授权批准程序 第十一章 资金报告第四十五条 公司建立货币资金报告制度，包括日报、周报和月报，出纳员负责编制， 并及时上报公司领导，为领导管理决策提供参考。第四十六条 编制程序 （一）出纳员每日将本日现金、银行存款收支金额纪录完毕，结出日记账余额。（二）出纳员根据余额编制资金日报表， 包括上日余额、 本日收入金额、本日支出金额、 本日余额等内容，对于重点项目或大额支出， 出纳员应列示明细项目。在编制过程中， 出纳 员应保证数据

32、、勾稽关系准确无误。（三）编制完成后，由财务部经理进行审核。（四）财务部经理审核无误后，上报公司总经理。第四十七条 编制时限（一）资金日报应在第二天 9:30 前编制完成。（二）资金周报应在每周六 9:30 前编制完成。（三）资金余额宝应在月度结账后，两个工作日内编制完成。第十二章 监督检查第四十八条 公司应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员 的职责权限，定期或不定期地进行检查。第四十九条 货币资金监督检查的主要内容包括：（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。 重点检查是否存在货币资金业务不兼 容职务混岗现象。（二）货币资金收款管理情况。 重点检查收入的收款业务流

33、程是否健全、规范，是否严 格按照执行。（三）货币资金授权批准制度的执行情况。 重点检查货币资金支出的授权批准手续是否 健全，是否存在越权审批行为。（四）银行印章的保管情况。 重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人 保管的现象。他人使用印章，需填写用印单，并做好相关记录。（五）检查库存现金的是否账实相符，是否存在白条抵库的情况；（六）检查银行存款余额核对、未达账项的处理情况。（七）银行票据的使用、保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管、记录手续是否 健全，票据保管是否存在漏洞。八）货币资金收入、支出是否取得合理、合法的凭据等（九）网银使用和管理的情况。（十）资金报告的执行情况、效果

34、等第五十条公司对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时米取措施，加以纠正和完善。第十三章附则第五一条 本制度由公司财务部拟定，并负责解释和修改。第五十二条 本制度经公司总经理审批通过之日起实施。附件1:出纳员工作交接清单（样本）出纳员工作交接清单公司原出纳员XXX因岗位变动，财务部已决定将出纳工作移交给 XXX接管，移交清单如下：一、货币资金实际金 额（元）说明库存现金账面金额XX元， 实存相符。银行存款账面金额XX元， 经编制银行存 款余额调节表” 核对相符。有价证券账面金额XX元，实存相符。其他货币资金账面金额XX元， 实存相符。二、银行票据数量（份）说明XX银行空白

35、现金支票号码：XX号至XX号。XX银行空白 转账支票号码：XX号至XX号。银行汇票1、号码：XX号、金额；2、银行本票1、号码：XX号、金额；2银行承兑汇 票1、号码：XX号、金额；2二、银行印鉴数量（枚）说明法人名章现金收讫章现金付讫章四、账册、登记簿、凭证数量（册）说明现金日记账2014 年 1-10 月银行日记账2014 年 1-10 月现金盘点登记册2014 年 1-10 月现金盘点表2014 年 1-10 月银行对账单XX银行2014年1-10 月 1 册，XX 银行2014年1-10月1册银行存款余额调节表银行票据登记簿银行票据盘点登记册、五、实物数量（个）说明支票密码器U-KEY

36、网银密码已告知保险柜钥匙密码已告知六、其他数量说明以上移交事项均经交接双方认定无误、交接完毕。交接前责任移交人负责，交接后责任接管 人负责。本工作交接清单一式三份，双方各执一分，存档一份。移交人：接管人：监交人：XX 公司（财务章）交接日期：附件2-1 :公司资金计划汇总表公司资金计划汇总表期间单位：元序号项目 名称本期计划收款本期计划付款经营收入投资收入筹资收入小计经营支出投资支出筹资支出小计1项目12项目23456公司总部合计序号部门名称本月计划收款本月计划付款经营收入投资收入筹资收入小计经营支出投资支出筹资支出小计1项目部12项目部234职能部门56工程部合计1期初资金余额2本期收入资金

37、3本期支付资金4期末资金余额汇总人：审核人：批准人:附件2-2 :公司经营收入计划明细表经营收入计划明细表填报部门：项目名称：计划期间：单位：元一、房屋销售收入序号楼盘房号面积房屋单价销售金额状态累计已收金额本期计划收款备注二、物业服务收入序号项目房号面积物业单价本月应收金额状态前期累计应收未收金额本期计划收款备注三、物业出租收入序号项目房号面积出租单价本月应收金额状态前期累计应收未收金额本期计划收款备注四、其他经营收入序号项目总金额状态累计已收金额本期计划收款备注合计编制人：审核人：批准人：附件2-3 :公司经营支出计划明细表公司经营支出计划明细表填报部门:项目名称：计划期间：单位：元序号成

38、本项目（合同项目）目标成本合同单位合同编号合同总价款结算价款累计已付款累计付款比例本月付款计划本月实际付款合同约定付款点工程进度计划1土地获得价款1.1政府地价及相关费用土地出让合同1土地出让合同21.2市政配套费1.3合作款项1.4红线外市政设施1.5拆迁补偿费2开发前期准备费2.1勘察设计费2.2报批报建增容费2.3三通一平费2.4临时设施费3主体建筑工程费3.1基础工程3.2结构及粗装修3.3门窗工程3.4公共部位装修3.5室内装修4主体安装工程费4.1室内水暖气电4.2设备及安装费4.3弱电系统5社区管网工程费5.1室外给排水系统5.2室外采暖系统5.3室外燃气系统5.4室外高低压线路

39、5.5室外智能化系统5.6其他6园林环境费6.1绿化建设费6.2建筑小品6.3道路广场建造费6.4围墙建造费6.5室外照明6.6室外背景音乐6.7室外零星工程7配套设施费7.1游泳池7.2会所7.3幼儿园7.4学校7.5球场7.6设备用房7.7车站建造费7.8室外水景及装饰（不可经营）7.9其他8开发间接费8.1工程管理费8.2营销设施建造费8.3物业完善费8.4不可预见费9期间费用9.1管理费用9.2销售费用9.3财务费用项目总投资编制人:审核人:批准人:附件2-4:公司费用支出计划明细表公司费用支出计划明细表填报部门：计划期间：单位：元费用类别费用项目管理人员工资管理人员工资职工福利费职工

40、福利费税金土地使用税房产税车船使用税印花税小计汽车修理费汽车配件修车费汽车修理费小计租车费差旅费住宿费小计业务费饭费礼品费票卷服装费小计办公费办公用品复印费水费电费电话费报刊、图书、资料费小计交通费停车费养路费过路费、过桥费交通违早费汽油费车辆保险费汽车检测费汽车工本费小计诉讼费诉讼费广告费广告费咨询费咨询费审计费审计费绿化费绿化费修理费修理费职教费职教费工会经费工会经费劳动保险费劳动保险费其他其他合计编制人：审核人：批准人:附件2-5 :公司投资收支计划明细表公司投资收支计划明细表一、投资收入项目明细项目累计应收累计已收本期计划收入（一）股权投资被投资单位名称收回投资款分配股利处置投资其他（二）金融资产投资资产名称分红或利息收入处置投资其他（三）资产投资投资项目处置项目收回资金其他合计二、