现金流量管理-答案

1、一、判断1、在支票结算方式中，从付款方开出 支票到收款方可支用该等款项的时间即为 浮存 对 2、 经营活动产生的净现金流量除以主 营业务收入净额所得出的指标可以用于衡 量一个企业 的发展潜力 对3、净资产现金收益率可 以用于衡量净资产现金盈利水平 对4、当经营现金净流量为 正数，投资净现金流为负数，筹资现金流 为正数时，该企业处于产 品成熟期 错5、长期来看，净收入与 现金流量总是相等的 对6、现金偿付债务比例指 标可 以用于衡量偿债能 力 对3、当经营现金净流量为 负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期 错3、应付账款融资的优点 是容易取得并且无融资成本 对 应付

2、账款融资的缺点 是容 易过度依赖供应商 的风险较大 对9、现金付息保障率 不能用 于衡量企业的偿债能 力 错、单选1、下列不属于收账系统2、在采购系统控制的决3、不属于银行存款管理：统一转账付款目标的是： 保 证资金的最大使用收益 策过程中，三统一分所涉及的方面不包括 的有：审批权限4、在企业发展的成熟期在企业发展的发展期，应该采用的现金流管理策略是：，应该采用的现金流管理策略是：现金流 效率获取 财务资源 OR 经济可行性5、在现金管理权限 中，一 般来说属于财务经理 范围内的是：组织 现金预算编制工作 6、实 现现金流 经济存量这一控制目标 ，应该采取的控制 策略是 ：降低现金持有总成 本

3、7、在扣除现金流出后的 税后 现金流量净值被称 为：自由 OR 自有现金流量7 、不属于营业营业活动 的是 ：不是上缴税费三、多选1、对于缩短营业周期，加快现金回笼 的效果，下列说法正确的有： 提高盈利能力、财务 风险小、提高支付能力2、为实现现金流量 安全完 整的控制目标，可以 采取的控制策略有 全选3、资金结算和集中控制 体现 的统一包括下列哪 些选项 全选3 、现金管理模式的结算 中心模式的特征有：全 选4 、对于现金流工具的作 用，正确的：不是全选1 . 若某一企业税前债务 利率 为 9% ，所得 税率为 40% ，那么该企业的税 后债务成本 为 6% xx1. 长期来看，净收入与 现

4、金 流量总是相等的 vv2. 在支票结算方式中， 从付 款方开出支票到收 款方可支用该笔款项 的时间即为浮存 v3. 在判断现金持有量时 ，最 大的障碍是现金收 入与会计收入在时间 上不存在差异 xx5. 当经营现金净流量为 正数 ，投资净现金流为 负数，筹资现金流为 正数时，该企业处 于产品成熟期 xx6. 当经营现金净流量为 正数 ，投资净现金流正 负数，筹资现金流为 负数时，该企业处 于产品成熟期 vv7. 应付账款融资的优点是容 易取得并且无融资 成本vv8. 应付账款融资的缺点 是容 易过度依赖供应商 的风险较大 vv9. 净资产现金收益率可 以用 于衡量净资产现金 盈利水平 vv1

5、0. 当经营现金净流量为 负数 ，投资净现金流为 负数，筹资现金流为 正数时，该企业 处于高速发展期 xxx11. 现金付息保障率不能 用于 衡量企业的偿债能 力 xxx12. 现金偿付债务比例指 标可 以用于衡量偿债能 力 vv13. 经营活动产生的净现 金流 量除以当期主营业 务收入净额所得出的 指标可以用于衡 量一个企业的发展潜 力 vv5.1. 单选题 ） 预测、预算、日 常监控这一现金控 制策略所要实现的扣款 内股指目标是B. 收支平衡2. 单选题 ） 下列不属于收账系 统目标的是 B. 保证资金的最大使用收益3. 单选题 ）在现金管理权限中 ，一般来说属于财务 经理范围内的是D.

6、组织现金预算编制工作4. 单选题 ） 在下列备用金制现 金管理模式的描述内， 正确的是A. 拨付分公司一定备用金， 定期报账补足 备用金5. 单选题 ） 在现金流管理与分 析中，企业经营者的着 眼点一般是B. 经营业绩 / 财务资源运用6. （单选题）在企业发展的发展期期，应该采 用的现金流管理策 略是C.获取财务资源7. 单选题）在扣除现金流出后 的税后现金流量净值 被称为？ C. 自由现金流量1. 多选题）为实现现金流量安全完整 的控制目标，可以采取 的控制策略有A. 内部牵制 B. 收支程序 C. 定期清点核 对 D. 安全措施2. 多选题 ）现金管理模式的结 算中心模式的特征有A. 总

7、部统一调控和结算现金B. 分子公司有决策权和使用 权， 并设帐号C. 实行收支两条线D. 由结算中心同意融资3. 多选题 ）资金结算和集中控 制体现的统一包括下列 哪些选项A. 统一结算报表 B. 统一计算软 件 D. 统一凭证格式 C. 统一票据传递4. 多选题 ）现金流量的控制目 标有A. 安全完整 B. 收支平衡 C. 加速周转D. 经济存量5. 多选题 ）对于缩短营业周期 ，加快现金回笼的效果 ，下列说法正确的 有？A. 提高支付能力 B. 财务风险小 D. 提高盈利能力6. 多选题 ）现金流活动涉及融 资活动，属于融资活动 的有？B. 取得借款 C. 直接吸收股本 D. 发行股票债券

8、7. 多选题 ）现金收支内控制度 的控制重点有A. 库存现金管理 B. 现金收入控制流程 C. 银行存款管理 D. 现金支出 控制流程1. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供 应商的风险较大 对2. （单选题 ）在企业发展 的初创期，应该采用的现金 流管理策略是 b-aA. 控制现金支出B. 现金流效率C. 经济可行性D. 获取财务资源3. （多选题 ）为实现现金 流量安全完整的控制目标， 可以采取的控制策略有 abcdA. 收支程序B. 内部牵制C. 定期清点核对流管理策略是 aD. 安全措施7. （单选题 ）在企业发展 的成熟期，应该采用的现金A. 现金流效率B. 获取财务资源C. 经济可

9、行性D. 控制现金支出10. 长期来看，净收入与 现金流量总是相等的 对11. 应付账款融资的优点 是容易取得并且无融资成本 对13. 当经营现金净流 量为正数，投资净现金流为负数，筹 资现金流为正数时，该企业处 于产品成熟期错14. 当经营现金净流量为正数，投资净现金 流正负数，筹资现金流为负数时， 该企业处于 产品成熟期15. （多选题 ）现金流 量的控制目标有 abcdA. 加速周转B. 经济存量C. 安全完整D. 收支平衡4. （单选题 ）在扣除现金 流出后的税后现金流量净值 被称为？ aA. 自由现金流量B. 纯现金流量C. 税后现金流D. 自有现金流量5. （多选题 ）对于下列关

10、于现金平衡点的说法，正确 的有 bcdA. 在需要支付现金的非 费用项目较大时，低于盈亏平衡点B. 在需要支付现金的非 费用项目较大时，高于盈亏平衡点C. 在非付现费用较大的 情况下，低于盈亏平衡点D. 应收账款占收入比重 越大，现金收支平衡点相应提高6. （多选题 ）对于缩短营 业周期，加快现金回笼的效 果，下列说法正确的有？ bcdA. 降低盈利能力B. 财务风险小C. 提高支付能力D. 提高盈利能力到收款方可支用该笔款项的时间 即为浮存7. 在支票结算方式中，从付款方开出支票 对8. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产 现金盈利水平9. 当经营现金净流量为负数， 投资净现金流为负数，筹资

11、现金流 为正数时，该企业处于 高速发展期11. （单选题 ）下列不 属于营业活动的是 dA. 上缴税费B. 支付费用C. 购货接受劳务D. 购建固定资产12. （多选题 ）资金结 算和集中控制体现的统一包括下列哪些 选项 abcdA. 统一票据传递B. 统一结算报表C. 统一计算软件D. 统一凭证格式14. 经营活动产生的 净现金流量除以当期主营业务收入净 额所得出的指标可以用于衡量 一个企业的发展潜力对15. 在判断现金持有量时 ，最大的障碍是现金收入与会计收入在时 间上不存在差异。错1. 现金偿付债务比例指 标可以用于衡量偿债能力 对2. （单选题 ）在扣除现金 流出后的税后现金流量净值

12、被称为？ cA. 税后现金流B. 纯现金流量C. 自由现金流量D. 自有现金流量A. 经营业绩 / 财务资 源运用1. （单选题 ）在现金流管 理与分析中，企业经营者的 着眼点一般是 aB. 企业的资本增值程度C. 债权的还本付息D. 企业投资回报2. （单选题 ）在采购系统 控制的决策过程中，三分一 统所涉及的权力不包括A. 采购决定权B. 质量验收权C. 市场采购权D. 价格控制权6. （多选题 ）为实现现金 流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有abcd9. （多选题 ）现金收支内 控制度的控制重点有abcdA. 定期清点核对B. 收支程序C. 内部牵制D. 安全措施7. （单选题

13、 ）在现金管理 权限中，一般来说属于财务 经理范围内的是 bA. 监督现金收支的合法性、合理性B.组织现金预算编制工作C. 制定公司债券发行方案D.制定公司年度财务预算8. （多选题 ）现金管理模 式的结算中心模式的特征有 abcdA. 由结算中心同意融资B. 总部统一调控和结算 现金C. 分子公司有决策权和 使用权，并设帐号D. 实行收支两条线A. 库存现金管理B. 现金支出控制流程C. 现金收入控制流程D. 银行存款管理12. 现金付息保障率不能 用于衡量企业的偿债能力错13. （单选题 ）下列不属 于收账系统目标的是 b-aA. 保证资金的最大使用 收益B. 权衡收账速度和成本C. 提及

14、及时准确的信息D. 确保资金快速收回15. （单选题 ）在采购 系统控制的决策过程中，三统一分所涉 及的方面不包括 bA. 费用统一控制B. 统一转账付款C. 统一采购验收D. 统一审核结算2. （多选题 ）现金管理模 式的财务公司模式的特征有 abcdbcdA. 非独立法人B. 承担内部银行职责C. 负责外部融资D. 资本经营战略制定和 实施5. （单选题 ）在下列备用 金制现金管理模式的描述内 ，正确的是 abA . 现金收支集中在总部 ，事先核定分公司备用金额度，在核定的 备用金额度限制以内， 分公司可以按需要安 排现金使用B. 设立内部的备用金结 算账户C. 拨付分公司一定备用 金，定

15、期报账补足备用金D. 由独立法人承担公司 的外部融资职能12. （多选题 ）现金流活 动涉及融资活动，属于融资活动的有 ？ abcA. 直接吸收股本B. 发行股票债券C. 取得借款 D . 销售商品12. （单选题 ）在扣除现 金流出后的税后现金流量净值被称为 ？ dA. 纯现金流量B. 税后现金流C. 自有现金流量D. 自由现金流量9. 若某一企业税前债务利率为 9%，所得税率为 40%，那么该企业的税后债务 成本为 6% 否12. （单选题 ）实现现金 流经济存量这一控制目标，应该采取 的控制策略是 bA. 加速收款、推迟付款B. 降低现金持有总成本C. 内部牵制、收支程序 、定期清点核对D. 预测、预算、日常监 控A. 经营业绩B. 投资回报C. 资本增值13. （多选题 ）股东关心 企业的现金流的着眼点是？ abcdababcD. 财务资源运用3. （多选题 ）对于现金流 工具的作用，下列说法正确 的有？ abcA. 预测未来现金流B. 控制现金流平衡C. 评估公司业绩D. 评估债务人信用7. （单选题 ）不属于银行 存款管理的有 cA. 转帐结算规定B. 开户规定C. 审批权限D. 对帐单核对8. （单选题 ）预测、预算 、日常监控这一现金控制策 略所要实现的扣款内股指目标是 dA. 价值增长B. 加速周转C. 安全完整D. 收支平衡A. 收款机的使用B.