某公司资金管理总则[001]

1、XX集团有限公司企业标准资金管理总则（试行）Q/XXXX 09.01.01 -20051目的为了加强集团整个公司的资金管理，使资金安全、高效 使用，特制定本规定。2范围本规定适用于集团及所属子集团、子公司的资金管理。3组织架构3.1集团整个资金系统根据管理职能和职责分为四个层次 级别：第一层次，集团资金部，是整个集团公司的资金结算 管理中心，为部级部门，由分管总裁直接领导；第二层次， 集团控股的子集团资金部门，是本子集团的资金结算管理中 心，为处级部门；第三层次，集团公司控股的直管子公司以 及子集团控股的子公司资金部门，是本公司的资金结算部 门，为科级部门（包括项目出纳科） ； 第四层次，公司

2、下属的分厂出纳部门，为组级部门（见附图1）。管理本集团及下属子公司的资金业务活动。其下属子公司具 体管理本公司及下属各分厂的资金业务活动。3.3集团直管的子公司资金部门及项目出纳科在集团资金 部集中统一管理下，具体负责本公司的资金业务活动。4管理原则4.1资金业务集中管理原则4.1.1集团公司资金部是集团所有公司的资金管理中心， 统一掌控集团、子集团、子公司资金，其下设融资处、结算 中心、调度处，负责整个集团公司资金的预算、计划和内部 调拨，负责整个公司资金的筹措和管理；负责整个集团公司 资金的结算业务。4.1.2子集团资金部门负责子集团及下属子公司的资金预 算、计划和管理；负责子集团资金收入

3、结算，在资金部批准 的支付额度内具体办理子集团资金支出结算业务。4.1.3子公司资金科负责本公司及下属分厂的资金预算、 计划和管理；负责本公司及分厂具体收入结算，在直接上级 资金管理部门批准的支付额度内具体办理本公司资金结算 业务；4.1.4分厂出纳组及项目出纳科具体负责本部门资金的预 算、计划和管理；根据上级部门指示，具体办理资金收支结 算业务。4.2资金人员分开管理原则421直管子公司资金科、项目出纳科工作人员的聘用、 委任由3.2子集团资金部门在集团资金部集中统一管理下,具体3 / 9集团公司资金部负责。被聘用、委任人员的人事由其 管理，工资奖金由其考核发放。422子集团资金部门负责其管

4、理的子公司、分厂资金人 员的聘用和委任。被聘用、委任人员的人事由其管理，工资 奖金由其考核发放。5管理办法5.1实行收支两条线。法人公司都有独立的银行账号，进 行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。集团公司资金部 为各子公司分设收入、支出两个账号。各公司收到货币收入 时，除特殊情况外，必须存入收入账户，不得擅自挪用。对 于公司各种支出必须通过本公司支出账户结算。当支出账户 余额不足时，由公司提出申请，集团公司资金部从该公司收 入账户中拨入资金。5.2预留储备金。根据集团公司发展战略，各公司利用资 金进行投资、扩建、设备更新改造以及资本运作时，应首先 保证公司现有的正常生产经营活动所需资金，并且

5、在此基础 上预留一定的储备金，以充分满足生产经营的需要并防备资 金短缺所带来的经营风险。5.3资金的核销和稽查。集团公司资金部成立专门资金稽查 小组对各个公司的资金业务和管理进行严格审查，并通过资金 网络对整个公司资金的流动，结存进行全方位的监控。在资金 部监管的基础上由集团公司组织财务部门定期对整个资金部门 进行业务检查，并由集团审计监察部进行日常审计监督。6管理手段6.1支出实行预算制度。公司日常费用开支、机器设备开 支、工程项目开支、生产经营等各种开支实行严格预算管理 制度，超过预算的支出和未列入预算的特殊事项要有特别的 审批程序或有特殊的付款书面授权文件。6.2支出采用申请批准制度。公司各种支出用款除特殊情 况外，必须事先书面申请并经审核批准后方可支付。6.3支出授权批准制度。为了加强经营决策管理集团公司 建立严格的授权审批制度，不同的权限有不同的审批额度， 不同的支出由不同的权限审批，重大支出必须集体审批。各 种支出的批准必须在授权额度内，严禁越级审批。7收入管理中国最大的资料库下载销售收入除赊销外必须坚持钱货两清的原