机械有限责任公司商业实施计划书

1、 . . . 1 / 41机械 XX 公司商业计划书商业计划书 . . . 1 / 41目录1. 概述.11.1 创业背景.11.2 创业动机 .11.3 创业方案概述 .22产品介绍.32.1 技术原理 .42.2 产品功能 .52.3 产品发展 .53. 公司简介.63.1 公司概况 .63.1.1 公司宗旨 .63.1.2 公司理念 .63.2 公司总体战略.63.2.1 公司发展战略.73.2.2 公司定位战略.74 .市场分析.84.1 市场概述.84.2 市场环境.84.3 市场需求分析.94.3.1 影响市场需求的因素.94.3.2 市场购买行为模式分析.95竞争与营销策略.10

2、5.1 SWOT 分析 .105.1.1 竞争优势 .105.1.3 市场机遇 .115.1.4 市场威胁 .115.2 营销策略 .115.2.1 宣传方式 .125.2.2 价格策略 .12 . . . 2 / 415.2.3 销售渠道 .135.2.4 促销策略 .136. 主导服务.146.1 服务模块 .146.2 售后服务 .147公司组织与人事管理.147.2 人力资源管理.168.融资方式与财务分析.178.1 财务计划简述.178.2 收入、成本费用、税金与利润估算.178.3 基本财务报表与主要辅助报表.188.4 投资可行性分析.218.4.1 净现值法 .218.4.2

3、 投资回收期.228.5 盈利情况分析.228.5.1 资产报酬率.228.5.2 净资产收益率.228.6 财务评价结论 .229. 公司风险分析与对策.239.1 风险分析 .239.1.1 市场风险.239.1.2 经营风险.239.2 风险对策 .249.2.1 市场风险对策.249.2.2 经营风险对策.2410结束语.24 . . . 1 / 411.概述1.1 创业背景生活中拖把又脏又难挤干,这一直是使消费者十分头痛的问题,在冬天这个问题更显突出。节水型拖把清洗挤干一体就可以解决这个问题。产品特点:节水型拖把清洗挤干一体机可将当前市场上销售的所有棉质类圆头、长条形头、平推式和海绵

4、类推式拖把等在该机上进行手动清洗和手动挤干,做到不湿手、不脏手、清洁卫生。还可将清洗剂和消毒液放入清洗装置中,清洗消毒一并进行。该机是由节水型拖把清洗助洁装置(该装置具有特殊清洗和节约用水功能)和平移式拖把挤干器两部分有机组合为一体。操作者只要将拖把放入该机,手握拖把杆按照民间惯用清洗拖把的动作和方式进行清洗,然后将拖把往上一提放在挤干器上,用手一压即干,操作简单、省力,男女老少都能操作。用同一种拖把对一样条件地面进行清洁,使用一体机后的拖把,其用水量比民间惯用拖把清洗方式能节水 6070%,洁净度远远高于民间惯用方式清洗的拖把。其挤干效果极佳,可超过男壮汉用手扭干拖把的程度,能满足各种木质、

5、瓷砖、塑胶、水泥、石料、复合材料等其它质料地面对拖把干湿程度的要求。该机还能不受拖把种类的限制,能有效清除依附在拖把上的大小泥沙和赃物,并能将其顺利排除机体外。清洗装置可采用彩色塑料制1.2 创业动机 . . . 2 / 41日常生活中拖把的挤干一直是一个令人头痛不已的问题，这一点经常做家务的人是深有体会，所以急待相关产品的问世，我们针对平时大家拖完地洗拖把时无法挤干，要用手挤或用脚踩，极其不方便，不卫生，而一桶水只能冲涮一两次极大浪费水资源的不良状况，推出一款使用方便，成本低廉，操作简单，节水省力的新式拖把挤干器。相比较而言本产品结构简单，使用方便，科学高效、干净环保。实属一种不可或缺的创造

6、。环保、干净、省力的拖把将是大众一直的追求，也将是拖把最终的发展趋势。本产品可以解决上述问题，完成上述性能。本产品面向大众所用的各种拖把，使用围广泛，而且结构简单，性能高效，是大众喜闻乐见的产品，再加上拖把挤干这方面巨大的市场需求，所以本产品推向市场后凭借其物美价廉的优势可以迅速发展，可以弥补这个市场缺口，具有可观的市场前景，能带来丰厚的经济利润。本产品将解放我们的双手，使繁琐沉重的拖地工作变得轻松愉快。本产品独特的竞争优势，是其他大多同类产品无法望其项背的，有了它，沉重繁琐皆抛去，轻松愉快带回家。由于其原理简单，易于实现，价格便宜，又能给人们的生活带来便利，具有很高的推广价值。1.3 创业方

7、案概述某机械 XX 公司属创新技术企业，其主营方向是开发、生产和销售创新技术含量、高附加值的机械自动化产品。公司拥有产品自主权和很强的研发能力，聚集了一批优秀的管理人才和技术人才。公司已掌握将传感技术、单片机控制系统与机械传动系统完美的结合起来，将以较高的质量、较低的价格、贴心的服务、丰富的种类赢得竞争优势。在全面分析市场之后，我们拟定初期目标销售对象为： 一般家庭 老年公寓 医院 . . . 3 / 41 实验室 幼儿园 高档生活小区通过全面升级产品功能，在公司发展进入成熟期之后，我们目标市场拓展为各大型化学以与能源科研基地，大型商场以与超市幼儿园等。新型多功能拖把挤干器具有非常广阔的市场前

8、景，按照最保守的预测，国市场需求量每年。经财务分析，该项目稳定后的投资回报率为 30%，投资回收期限为 13 个月。 某机械 XX 公司将建立较完善的市场营销网络和风险控制体系，具有广泛的市场资源和良好的客户关系。公司创始人有着先进的管理理念和丰富的建材市场实战经验，能够较好地驾驭市场，有效地规避风险。拖把挤干器创业在运作初期是一个需要不少资金投入的行业，再好的项目如果没有资金来源支持是无法按既定方案来经营的。为了宏图企业的快速发展，为了避免机遇丧失，公司需融资200 万元人民币。本文从公司、产品、市场、竞争策略、人力资源、财务预测、风险控制等 7 个方面科学预测了宏图企业的发展前景，既为投资

9、者提供了一份评价该企业是否值得投资的依据，也增强了公司所有者对公司现状与未来前景的了解，是确定目标和制定计划的很好的参考资料。2产品介绍产品名称：新型多功能拖把挤干器产品原理图如图 2-1： . . . 4 / 41工作原理工作原理： 该装置采用曲柄滑块机构实现动滚子的往复运动，并且采用杠杆原理使得机构能够在较小的外力下产生一个较大的向前推力，从而既完成滚子运动到工作位置的目的又使得拖布被挤干。滚子的设计则经过对不同型号拖把的实际测量，从而确定出滚间距，又考虑到实际挤拖布时拖布会往两边散开而不能挤干净的缺陷，为此我们设计了对称变间距的滚子解决了这个问题，使得我们的产品可以高效完美的完成它的使命

10、。机构设计：机构设计：（1 1） 滚子设计滚子设计通过对拖把挤干所需力的调查估算，从而确定滚桶的直径和壁厚。另外，通过简单实验和对实际拖把的观察又对滚筒的外轮廓进行了深入设计。最终确定了最佳的两端锥面轮廓的方案。材质选用塑料，与轴的连接用塑料王来润滑。 . . . 5 / 41（2 2） 滑道设计滑道设计由于要实现一定的行程完成拖把头的放入和挤干工作，又要尽量的节省空间我们团队将市场上的拖把进行了调查并且购买了几把需要做实际测量实验的，进行了有水测量，从而增加了实验测量数据的可靠性。根据所得数据确定了滚筒的行程为 100 毫米。 . . . 6 / 41（3 3） 工作驱动装置设计工作驱动装置

11、设计经过对轮式传动、连式传动、齿轮传动、杆机构传动的设计讨论最终定了杆机构作为驱动传递机构。由于杆机构稳定、简单、易操作等突出优点，它作为最终的定型产品。终端用弹簧来复位。设计计算：设计计算：设脚部施加得力 F 滚筒一端受力 fFa/2=f1 b ；f1 Cos（m） =f2；f2Cos（n） =f； . . . 7 / 41FF1F2fmbanF22.2 使用说明介绍如图所示，两图是其使用前后的装置示意 图 。图中 1 为桶体，部固定的有固定挤压圆滚 2 桶，部还设有活动挤压圆滚 4，当用脚踏脚踏板 6 时会通过连杆 5 对滑动挤压圆滚 4 提供一动力，使其沿滑槽 3 向固定挤压圆滚滚动，把

12、在拖把桶洗涮过的湿拖把头放在二者之间，挤压拖把，从而可以挤出其水分。除此之外本拖把桶还有7 处的滤网装置，把冲洗过拖把的污水中的杂质沉淀于桶底部，沉淀完全后将滤网中的隔板推上，从而使澄清的水和杂质分离开，准备再次冲洗。 . . . 8 / 412.3 三维模型与实物照片 . . . 9 / 41实物照片实物照片 . . . 10 / 412.4 产品发展现在大多数的家庭中所用的都是普通拖把，还没有实现拖把挤干的自动化，现在市场上也有具备此类功能的自动窗，但是都没有得到全面的推广，原因就在于其元件较特别，原理复杂，导致价格昂贵，不适合普通家庭使用。本公司研发的拖把挤干器克服了以上缺点，其其原理简

13、单，易于实现，价格便宜，又能给人们的生活带来便利，具有一定推广价值。产品后期外观也在逐步升级，以美观、方便、智能为目标，更好地方便人们生活。3. 公司简介3.1 公司概况某机械 XX 公司是一家以“多功能拖把挤干器”为产业支柱的具有创新科技技术和理性市场分析能力的 XX 公司。作为回报，我们将获得领先的销售市场、不断增长的利润和价值、全面精进提高的科技水平，从而使我们衍生与研发出新一代的产品，令我们的员工、股东以与我们生活工作所处的社会共同繁荣。注册资本：200 万主营业务：多功能拖把挤干器3.1.1 公司宗旨为现在和未来的人们生活工作提供优质超值的自动化产品，让世界更多地方、更多角落渗透我们

14、的多功自动化产品与理念。 . . . 11 / 413.1.2 公司理念尽责 - 以负责的态度对待每一件产品高效 - 迅速的反应，快速的执行，成就一流的服务 创新 - 体制创新、技术创新是经营与发展的不竭推动力3.2 公司总体战略量为根本、以空白的市场领域为契机，迅速打开中国拖把挤干行业自动化的大门。我们公司首先，通过特定目标群体如大型工厂、老年公寓、商场、医院与物化实验室等场所以点在公司战略上，我们将以创新的多功能拖把挤干器亮点、以过硬的产品质带面切入大众群体，建立响亮的“某系列”拖把挤干器品牌，再由产品升级和比同类产品低 10%左右价格优势，打开挤干器市场，在大市场稳定后，我们将通过提升品

15、牌价值、提高产业普与性、加强新功能的开发、创新衍生类似的其它自动化产品来击败替代品、稳固市场份额、创造更高的企业价值。3.2.1 公司发展战略（1）初期战略（1-2 年）完成公司的建立，初步建立市场营销体系；（2）中期战略（3-5 年）树立起公司的品牌，基本完成公司的专业化、高质量的形象建立，力争做到地区智能家居的前三名；（3）长期战略（6-8 年）广泛开拓市场，形成中原地区服务网络，并逐步向全国辐射和 . . . 12 / 41扩大销售领域。3.2.2 公司定位战略定位是指企业设计出自己的产品和形象，从而在目标顾客心中确定与众不同的有价值的地位。定位不是对企业产品本身做实质性的改变，而是对市

16、场的发现，其关键是找出消费者心理上的坐标位置。定位恰当能够形成竞争优势，但很难保持住。因此，定位要做出两种决定：选择目标市场和创造独特的竞争优势为创造独特的竞争优势，我公司在确立了目标市场之后，我们将根据公司中高层管理者已经具备的人际关系能力，大力发掘，积极开拓市场，同时不断创新，提高效率，节约成本，以最好的性价比提供给我们的顾客，维持持续的竞争优势。4 .市场分析4.1 市场概述环保、干净、省力的拖把将是大众一直的追求，而本产品恰好符合此等标准，具有以上性能，可以解决上述问题。本拖把清洗挤干器使用围广泛，而且结构简单，性能高效，是大众喜闻乐见的产品，再加上拖把挤干这方面巨大的市场需求，所以本

17、产品推向市场后凭借其物美价廉的优势可以迅速发展，可以弥补这个市场缺口，具有可观的市场前景，能带来丰厚的经济利润。本产品将解放我们的双手，使繁琐沉重的拖地工作变得轻松愉快。本产品独特的竞争优势，是其他大多同类产品无法望其项背的，有了它，沉重繁琐皆抛去，轻松愉快带回家。4.2 目标市场鉴于我们产品的种类，我们暂时把市场定位在保洁公司，医院， . . . 13 / 41学校等需求量多大的场合。我们知道繁琐的拖地工作会让人厌恶，而拖把清洗挤干工作更让人焦头烂额，所以可以把我们的商品推向市场。4.2.1 顾客的购买标准环保、干净、省力的拖把将是大众一直的追求，所以大家更倾向于产品结构简单，使用方便，科学

18、高效、干净环保的拖把清洗挤干器。销售策略与网络表 3.1 本公司电梯定价单在公司产品进入市场的初期，公司将以 XX 为中心来开拓市场，并在 XX 地区选择代理经销商。而后将出人力、财力、物力，将 全国划分为华东，华中，华北、华南、东北，西北、西南七大区域，各区域选定一家中间商或代理商，实行独家经营，开拓市场。同时采用直接销售的方式。优势：相比较而言本产品结构简单，使用方便，科学高效、干净环保。实属一种不可或缺的创造。环保、干净、省力的拖把将是大众一直的追求，也将是拖把最终的发展趋势。本产品可以解决上述问题，完成上述性能。有了它，沉重繁琐皆抛去，轻松愉快带回家。可以解决传统拖把不容易挤干的难题，

19、从而具有较大的市场空 类型 成本价格 销售成本 零售价格机械类35750 . . . 14 / 41间。劣势：我们的产品市场知名度不大。竞争策略根据以上的分析，我公司把促销策略定为短期促销和长期促销。短期促销短期促销主要是针对产品入市的初期,以 XX 为切入点进行促销活动打开市场。1. 以电视广告为主，宣传“产品名称”生产原理与流程、演示使用方法，让用户明白其易操作性和广阔的市场前景，建立起对公司的信任度。2. 积极参加相关产品的展销会，通过实物的展示和示表演来配合宣传企业形象和产品。3. 采用形象广告以与标准化策略，在销售终端市场贴企业形象的 POP 宣传海报等，塑造公司与产品、商标的良好形

20、象，以获得长久和稳定的利润，而不是追求立竿见影的效果。4. 杂志具有可信度，有信誉，印刷效果好等特点，且有效时间长，可传阅性强。我们可以在一些有知名度的机械杂志上介绍我们新推出的产品。5. 积极参与社会公益活动，在社会公众心目中树立良好企业形象，也是一种无形的广告宣传。同时在社区、学校和广场等地以科峰集团为名义，向大众宣传电梯安全知识以与如何在电梯危险的时候逃生。公司成功站稳脚跟，有了稳定资金的支持后，我们将逐步扩大宣传的力度和围, 努力让我们品牌的拖把挤干器深入人心。产品进入市场后，进一步加强与媒体的公关联系，通过公关活 . . . 15 / 41动进一步树立公司良好的社会公众形象，吸引公众

21、注意，与公众进行双向交流，提高产品和品牌的知名度和美誉度，并同有关政府部门、科研院所和企业建立长期联系，寻求资金和政府支持等.从接手产品至今半年时间，我们团队工作的开展、务实、创新的良好表现离不开每个成员的辛勤付出，同时，我们也遇到过很多的困难，面对困难我们并没有放弃，而是迎难而上同心协力解决困难。我们在探索中努力，我们共同在为本项目的顺利实施不断奋斗。一路走来，与风雨共存，看到产品的顺利制作完成我们如释重负但更多的是自己努力后看到收获果实的欣慰。我们也懂得了轻院校训“为之则易 不为则难”的真谛，从中也体会了“艰辛知人生，实践长才干”的道理。我们循着心底的轨迹默默的努力，在考验与洗礼中一起奋进

22、，一起坚强，这也许就是团队的力量。探索，制作的过程，繁琐而又枯燥，但事后真正回想起来，几乎团队所有人又笃定自己无怨无悔。正如海德格尔所说“生命充满劳绩，但还是选择诗意栖居于此” 。在这里我们看到的只有一群志同道合的学生团结协助、共同奋进为了项目的顺利制作不懈的奋斗。4.3.市场需求分析通过我们的调查发现目前整个市场上存在以下几点现象：消费者智能化意识增强，智能产品用户增多，市场上现存的部分智能家居产品尚且存在许多不足之处比如传输信息不稳定、产品质量本身有问题、外观差等弊病，这些对一般的家庭来说，其成本也是很高的。4.3.1 影响市场需求的因素（1）经济因素。包括个人的收入水平、家庭收入水平、宏

23、观环境经济发展水平以与产业结构的调整变化，前两者会对产品的购买力产生直接的影响，后两者则是间接地影响人们对本公司产品的购 . . . 16 / 41买行为。（2）社会因素。一般而言，受教育程度高、社会阶层较高的人更能自觉、积极的对生活品质有更高的要求。（3）文化环境因素。个人所处的环境、生活氛围以与周围的同事、朋友、家庭等也可能影响产品的需求。4.3.2 市场购买行为模式分析行为科学认为，市场购买行为受社会、文化、经济与个人心理因素的综合影响。所以，在分析消费者的购买行为时，不能只注重价格因素的分析，还必须注重生活品质和外界环境的分析。最后，购买行为和消费行为会对消费者的心理与决策发生作用，从

24、而影响下一次产品的购买活动。5竞争与营销策略5.1 SWOT 分析5.1.1 竞争优势面临上升态势，市场潜力巨大，投资回报率相对较高，具有明显的战略投资和风险投资价值。另外，同类产品主要来自于国外产品，这些产品生产成本高，市场价格偏高，营销方式主要采用代理制，对我国的终端市场需求发展把握较迟缓，由此带来的售后服务和后续产品的开发针对性不是很强。企业与产品的创新点： 适用围：新型拖把挤干器 的使用围为普通大众，最初期的挤干器 的使用围很局限,而我们的使用 . . . 17 / 41围不仅仅是一些特别的场所，在各个大型工厂以与公共场所和特定的科研场所如化学工厂、煤矿也同样适用。 技术创新：现在市场

25、上也有具备此类功能的拖把挤干器，但是都没有得到全面的推广，原因就在于其元件较特别，原理复杂。本公司研发的拖把挤干器克服了以上缺点，又能给人们的生活带来便利，具有一定推广价值。 ，拖把挤干器外观也在逐步升级，以美观、方便、智能为目标，更好地方便人们生活。 服务创新：我们力求以最优质最贴心的服务为客户带来最大的满意，针对不同客户群体的特殊需求，设计不同的自动窗安装系统。同时我们通过科学性人员分配实现一对一上门服务。5.1.2 竞争劣势我们的劣势主要在于企业属于行业的新进入者，公司品牌和产品的确立需要一定的时间，企业在公众中的认知程度还不高，尚未确立自己良好的市场形象和影响。但这个问题随着资金的逐步

26、到位将很快得到解决。5.1.3 市场机遇虽然企业创业的道路充满着风险和挑战，但是我们的团队是充满活力充满激情的 90 后创业团队。我们有毅力，能创新，敢于挑战！拖把挤干器是未来家居生活的必然趋势，工厂、医院、实验室、老年公寓、幼儿园都急需此类家居生活服务类产品。这些都给我们的发展带来了巨大的机遇，因此我们有信心相信我们的产品，我们的公司能够在市场和社会的大环境下屹立不倒，得到长远的发展。我 . . . 18 / 41们坚信，我们的拖把挤干器能走进行行业业，赢得客户的信赖，从而能让人们的生活工作更加安全和方便。5.1.4 市场威胁任何一家企业，任何一件产品，都要面对各种各样的考验。必须要能经得起

27、市场的考验，企业才能够生存下去。而我们公司立足于市场的大环境中，所要面临的主要威胁有：（1）技术方面:当我们的产品投放市场后，如果反响好，很快类似的产品便会出现。再者，如果在极其恶劣的环境下，我们的产品性能的稳定性可能就会降低。（2）管理方面:一个经历了成长期的中期公司，人往往是主要因素，而管理变是此时公司的核心问题。员工如果出现了问题，可能会造成我们的生产缓或者可能使公司的技术泄密。（3）环境方面:市场的需求决定公司的生存能力。但是市场中充满了各种变数，社会大环境，地区小环境都可能使优势企业变成劣势企业。针对此种情况，我们会努力使整个企业管理层，决策层的嗅觉更加敏锐，对环境的变化能够提前预知

28、。5.2 营销策略产品刚入市场时，为了能迅速产生切入市场，公司将采用以下营销推广策略，目的是诱发消费者尝试本公司的新产品，刺激产品销售量增加：（1）与特别需要挤干器的行业场所的人员打好公关，演示挤干器对这些行业的重要性。（2）与批发商合作进行广告宣传，提供详细的产品资料，帮助培训销售技术人员。（3）安排工作人员进行现场展示活动，让人们了解本公司智能窗 . . . 19 / 41户的功能与作用。（4）给予销售商一定的折扣增强销售合作。（5）进入成长期，加强原来的促销工作，提高市场占有率；同时增强推销，借助社交渠道增加沟通，降低成本费用。（6）进入成熟期，适当增加促销费用，保持市场占有率，辅之一定

29、的提醒式广告增加销售。5.2.1 宣传方式（1）我们相信“营销越来越取决于信息，而非销售力量” ，而作为公司市场开拓阶段，为提高企业知名度、传播公司的形象、适当增加广告部分的营销费用是非常有必要的。（2）信息网络化的浪潮正在席卷全球，企业的生存竞争空间正逐步从传统市场转向网络空间市场。建成优秀的网络销售类专业，展示某机械形象，服务于本公司日常运营。通过企业展示公司优秀产品，让客户能够了解公司，能够对感兴趣的产品作详细了解，并通过提交产品反馈信息。（3）设点展示，演示产品。5.2.2 价格策略价格策略的制定，必须综合考虑产品成本、市场需求、竞争因素和其他因素四个方面。根据竞争的程度不同，我们的定

30、价策略会有所不同。考虑到我们是新办企业，在竞争中处于相对弱势，我们的价格将比竞争对手同类产品低 10%左右。同时最大可能掌握公司下属客户群，推荐顾客采用独家供应商，我们将对此提供优惠价格，以此赢得稳定的顾客群体和应对企业杀价 . . . 20 / 415.2.3 销售渠道我们采取的销售渠道主要有以下几种：（1）直接销售模式，这就是所谓的“零级渠道”模式。由我们的营销人员直接与有需求的客户联系，不需要其他经销商的参与。对于顾客来说，希望渠道越简单越好，直接销售要求我公司的营销人员的关系相当广泛，由于我们公司的中高层管理者具有相当广泛的社会关系，所以直接销售模式是我们采取的重要销售模式之一。（2）

31、寻找各地相关合作商，分享利润，共同推销我们所生产的新型拖把挤干器，主要是一些销售商、零售商等，对他们来说，我们的产品既是一个配套销售的产品，又是一个利润点，所以，会比较乐意去经销和代理。该销售模式的特点：销售面最广、销售效果比较快、比较经济快速的销售方式，资金回收比较快。5.2.4 促销策略产品刚入市场时，为了能迅速产生切入市场，公司将采用促销策略，目的是诱发客户尝试本公司的新产品，刺激产品销售量增加。同时公司的公共关系通常不以公司自己的身份，而是以第三者的身份，通过大众对企业与服务进行传达、赞誉、达到促销目的。另外我们在制订促销计划，进行促销活动时，主要考虑以下几点因素：考虑市场现状与公司需

32、要面对的目标客户群，如老年公寓人群，医院、实验室、工厂、高档生活小区；充分利用公司的品牌效应和国家政府的政策因素；针对不同的目标客户群，采取不同的促销组合策略；充分利用有限的促销费用预算，获得最佳的促销效果。 . . . 21 / 416. 主导服务6.1 服务模块（1）普通挤干器改装（2）外观设计依据场所房屋地形进行挤干器外形外观设计，使房屋利用率更高。（3） 特殊服务对不同需求的客户提供不同的产品。6.2 售后服务本公司为使消费者购买满意，我们提供并承诺给予以下售后服务：（1）消费者对产品有疑问时，公司会与时解决消费者的问题。（2）公司会在消费者有要求时对产品进行检查和维修。7公司组织与人

33、事管理某机械是一家 XX 公司。公司将努力建立一套科学的、完善的、强有力的、贯穿从生产到销售的企业核心程序，通过不断总结经营管理经验，分析市场变化，把握市场机会，与时做出决策，最大限度地增强公司产品的竞争力和应变能力。这个核心程序包括生产程序、销售程序和决策程序三个组成部分，它们是一个相辅相成的有机整体，相互影响，相互作用，以确保公司各项职能的有效运作，实现公司的长远发展为最终目标。其中每一部分都包括明确的工作容。 . . . 22 / 41其基本联系结构如图 7-1 如：7.1 部门概述董事会：由公司各大股东组成，是公司的最高决策层，负责公司的总体发展的策略和方向，决定公司 CEO 人选。经

34、理职责：向公司的董事会负责，在公司部拥有最终的执行经营管理决策的权力，对公司的一切重大经营运作事项进行决策，包括对财务、经营方向、业务围的增减等；参与董事会的决策，执行决策程序信息调研问题分析决策执行反馈生产程序研究开发购买原料生产准备销售程序定货送货付款售后服务市场营销 . . . 23 / 41董事会的决议；主持公司的日常业务活动；决定公司的各部门经理人选，定期向董事会报告业务情况，提交年度报告。科研部:负责新产品的研究与开发工作，将各类技术趋势与最近研究现状报告给公司董事会；制定研发政策，根据拓展产品线的广度和深度确定公司研发方向与重点。生产部: 负责产品的生产和技术等，控制从原料到产品

35、的整个生产管理过程，处理与产品有关的技术问题。销售部: 负责公司总体的销售活动，决定公司的营销策略和措施，接受售后服务，并对营销工作进行评估和监控。人事部: 负责人力资源的开发和配置，组织公司员工的教育和培训，尤其是营销人员和技术人员的培训；完善人才激励机制，充分发掘每一个员工的潜力。财务部: 负责公司资金的筹集、分配和使用；负责日常会计工作与财务管理，每个会计年度末向总经理汇报本年财务情况并制定下年度财务工作计划。7.2 人力资源管理人才无疑是公司最总要的财富和发展动力的因素之一，公司在人力资源部分在组织架构上将导入人才管理思想，人力资源战略规划包括分为两个阶段：(1) 诱引战略公司在第一阶

36、段，处于市场开发期，人力与资源均显不足。公司业务开展主要依靠销售人员的个人能力与个人以往客户积累。 由此，我们决定在本阶段采用诱引战略吸引业优秀的销售人员加盟，人员限制在两名之。以最大限度吸引行业最优秀人员。但同时，为 . . . 24 / 41提高销售业绩，必需对销售人员给予一定的压力，我们仍将按超额佣金制的方法，设定需完成的销售定额，若在规定时间连续未能完成公司规定定额，公司有权利辞退该销售人员。同时，销售佣金提成超过每月固定发放薪水，薪水部分将从提成中扣除。因目前关系营销的重点已发展到社会关系的建立和维持，尽可能高的薪水可以尽可能保证业务人员建立和维持客户关系所需开销。 （2）混合战略公

37、司发展到第二三阶段，即某机械的正式成立。公司对核心技术与销售人员仍将采用诱引战略，以吸引行业最好的人员进入公司，提高公司技术水平并迅速拉动销售。我们采用人才投资战略，通过聘用较多的人员作为公司储备，要点是视员工为投资对象，提供好于业界平均水平的培训与支持，使员工感到较高的工作保障和提高对企业的忠诚度为目的；普通有一定工作经验的销售人员将采用超额佣金制，同等销售额度，底薪高于业界平均水平 20%。无经验的新进销售人员采用固定工资制,工资水平略高于行业平均水平。8.融资方式与财务分析8.1 财务计划简述为了能使我们的新产品能正常的运行并打入市场，我们就必须抓好部的财务管理工作。根据我们的市场调查，

38、了解到了所需原材料近几年的趋势，市场需求量的走势，历年来同类产品的价格走势，未来几年产品价格走向，同类行业的发展趋势等诸多方面。我们计划某机械在未来 5 年达到一个稳定的收入期，销售收入在第五年达 . . . 25 / 41到将近 500 万元人民币，预计税后净利润达到将近 285 万元人民币。我们的销售收入预测是基于对我公司核心业务的分析和客户选择不同种类的服务的比例做出的。结合公司的长期发展目标，拟定出某机械 XX 公司的财务发展计划目标。8.2 收入、成本费用、税金与利润估算初步估算我公司第一年需要投资固定资产和试运营费用共 200 万元人民币，主要用于公司的成立和初步的建立与运营，详见

39、表 8-2-1 固定资产投资与试运营费用表 8-2 -1 固定资产投资与试运营费用估算塑钢玻璃350 元/2 平方米左右控制芯片、传动装置100 元发动机50 元 左右产品造价传感器100/3 个 左右共约600 元注：不同玻璃价格不同厂地机械50 万固定资产员工工资30 万/年40%共 80 万风险投资90 万45%资金来源资产借70 万35%共 200 . . . 26 / 41贷个人筹集40 万20%万宣传费用10 万/年流动资金其他费用10 万/年10%共 20 万图 8-2 -18.3 基本财务报表与主要辅助报表结合公司的长期发展目标，拟定出某机械 XX 公司的财务发展计划目标。表

40、8-3 财务计划目标（未来 6 年）1 年2 年3 年4 年5 年6 年产量2,0004,0006,0008,00010,00010,000单价900900900900900900营业收入1,800,0003,600,00005,400,0007,200,0009,000,0009,000,000营业外收入000000收入1,800,03,600,005,400,07,200,09,000,09,000,0 . . . 27 / 41合计00000000000成产成本1,700,0003,300,0004,500,0005,700,0007,000,0007,000,000营业成本管理费用20

41、0,000400,000600,000700,000800,000800,000营业外支出000000支出合计1,900,0003,700,0005,100,0006,400,0007,800,0007,800,000毛利润-100,000500,0001,100,0006,800,0002,200,0002,200,000所得税0125,000275,000170,000550,000550,000利润-100,000-100,000300,000800,0001,200,0001,200,000 . . . 28 / 41表 8-3 -1 目标成本费用 万元/年 项目1 年2 年3 年4

42、年5 年6 年管理费用234566固定资产原值404040404040当期折旧555555累计折旧51015202530 净 值353025201510工资福利303030303030办公费101010101010招待费555555差旅费555555 其 他101010101010管理费用202020202020财务费000000 . . . 29 / 41用主营业务成本120240360480600600 合 计247368489610731731表 8-3 -2 资产负债表 万元/年 1 年2 年3 年4 年5 年6 年流动资产：货币现金160160160200250300应收账款坏账准备

43、000000应收账款净值000000 存 货待摊费用固定投 . . . 30 / 41资：固定资产原价404040404040减：累计折旧555555固定资产净值403530252015固定资产合计805050505090无形与递延资产：无形资产无形与递延资产合计资产合计200133192251310369流动负债：应收账 . . . 31 / 41款预收账款应交税金000000流动负债合计000000长期负债：长期借款707070707070长期借款合计707070707070所有者权益：实收资本130130130130130130未分配利润-67-851110169留存收益000000所有

44、者13063122181240299 . . . 32 / 41权益合计负债与所有者权益合计200133192251310369表 8-3 -3 利润表 万元/年1 年2 年3 年4 年5 年6 年一、主营业务收入180360540720900900减：营业折旧与拆让主营业务收入净额180360540720900900减：主营业务成本120240360480600600 . . . 33 / 41营业税金与附加5.410.816.221.62727二、投资活动开办费购入固定资产40购入无形资产现金流入-40三、筹划活动吸收投资90借入借款70实收资本40财务费用 . . . 34 / 41分配

45、股利现金流净值20000000四、现金净增加值54.6109.2163.8218.42732738.4 投资可行性分析8.4.1 净现值法假定贴现率为 12%，则第一到第五年的净现值分别为：-19.1071 万元、46.43096 万元、56.97445 万元、102.2847282 万元、163.9966 万元。五年的净现值之和为：350.58 万元。NPV=350.58-100=250.58 万人民币，远远大于 0；现值指数=250.58/100=2.50581这两项指标数据说明某机械 XX 公司的投资报酬率超过预定的贴现率，因此该项目是可行的。8.4.2 投资回收期根据以上数据分析，静态

46、投资回收期为 2.789 年，动态回收期为 3.15 年，所以，公司可以在较短时间以项目的净收益收回全部的投资。 . . . 35 / 418.5 盈利情况分析8.5.1 资产报酬率 ROA（资产报酬率）=息税前利润/平均总资产息税前利润=净利润+所得税+利息净支出平均总资产=（期初总资产+期末总资产）/2ROA 体现了企业利用资产的综合效果。指标越高，表明资产的利用率越高。同时也说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。8.5.2 净资产收益率ROE（净资产收益率）=税后利润/平均净资产平均净资产=（期初净资产+期末净资产）/2ROE 反映企业股东将其资本投入到企业后的产出效率表 8-8 盈利情况分析表第一年第二年第三年第四年第五年ROA-29.4%43.7%56.1%68.3%81.6%ROE-45.1%-7.5%26%35.3%41.6%8.6 财务评价结论通过上面的计算分析，可以看出该计划具