公立医院及科室医疗运营专题分析介绍

1、公立医院及科室医疗运营专题分析介绍摘要：目的： 2016 年 1-4 月，财务人员在对 A 医院经 济运营分析中发现工作量增长滞缓，进而追踪分析 G 科室， 探究滞缓产生的原因及存在的问题，为医院管理层决策提供 依据。方法：具体分析 2016 年 1-4 月收入、 工作量变动情况， 剖析各项业务指标发生异动的原因。结论：排除自然因素对 A 医院医疗收入增长的影响，结合每住院人次收费水平、平 均住院日和病床使用率等指标的分析， 探究对 G 科室经济运 行的影响，寻找建立医院和科室健康、可持续发展的思路和 对策。关键词：医院和科室 医疗运营 专题分析一、A 医院运营分析（一）总体情况介绍A 医院是

2、一家省属三级甲等综合性医院，承担着医疗、 教学、科研等任务。核定床位 3200 张，在职职工 4700 人。 2016 年 1-4 月（简称：报告期，下同），实现总收入 135，771.61 万元，同比增加 6，165.93 万元，增长 4.76%。其中：医疗 收入 129，551.76 万元，同比增加收入 6，747.63 万元，增 长 5.49%。门急诊人次（不含体检）115.34 万人次，增长 6.74%； 出院人数 40，527 人次，增长 8.45%；平均开放床位 2，917 张，增长 6.79%。平均住院天数 7.43 日，同比缩短 0.66 日。 病床使用率 86.97%，下降

3、5.19 个百分点。 2014 年至 2016 年 1-4 月医疗收入变动趋势见图 1 。（二）收入情况分析1、收入同期比较从表 1 看到：报告期医疗收入同比增加 6747.63 万元， 增长 5.49%。其中：门诊收入增长 9.55%，高于住院收入增 长 5.95 个百分点；纯医疗收入增长超过医疗收入增长4.76个百分点，说明收入的“含金量”在提高；药品收入同比减 少 502.64 万元，主要原因与 2015 年 5 月起，药品采购按 浙 江省 2014 年药品集中采购中标结果目录执行新价格有关。2、门诊、住院收入因素分析（ 1）表 2 的数据显示：报告期 A 医院医疗收入同比增 加 6，

4、747.63 万元，其中：因工作量增加带来收入增加12，209.92 万元；因收费水平因素影响减少收入 5，462.29 万元， 主要是每出院人次收费水平减少 1436.10 元，使得住院收入 减少 5， 932.92 万元，是影响报告期医疗收入增长滞缓的主 要原因。（ 2）报告期门诊收入 42，820.05 万元，增长 9.55%。 其中：因门急诊人次同比增加 7.28 万人而增加门诊医疗收入 2464.80 万元；因每门诊人次收费同比增加 4.08 元而增加门 诊医疗收入 470.63 万元，表明门诊收入增长的 83.96% 来自于门急诊人次的增长（ 3）报告期住院收入 86，731.71

5、 万元，增长 3.60%。 出院人次增长 8.45%，平均住院天数缩短 0.66 天，每住院人 次收费水平同比减少 1， 436.10 元。表明因出院人次增加而 增加住院医疗收入 8， 946.92 万元；因每住院人次收费水平 下降而减少住院医疗收入 5， 932.92 万元。增减相抵后，仍 增加住院医疗收入 3014 万元。（4）分析每门诊、住院人次收费水平明细项目构成因 素，发现每门诊、住院收费水平下降主要与药品价格下调有 关。报告期因药品价格下降而减少药品收入4，583.45 万元，其中：因每门诊人次药品费减少 4.44 元，使门诊收入减少 511.93 万元； 因每住院人次药品费减少

6、985.54 元， 使住院收 入减少 4， 071.52 万元。（ 5）每住院人次手术费、卫生材料费分别下降112.52元和 240.44 元，因这两项收费水平下降，使住院收入减少 1458.16 万元。（三）工作量同期比较1、总体工作量比较从表 3看到： A 医院报告期门急诊人次和出院人次均有 所增长，其中：出院人次增长 8.45% ，但床位使用率却下降 5.19 个百分点。主要原因是： A 医院有 6 天参加大型评审活 动，对 2 月份床位使用率影响较大。2、门急诊工作量比较报告期门急诊人次增长 6.74%。从门急诊人次明细组成 来看，名医门诊增长 18.10% ，但专家门诊却下降 8.4

7、5%，若 将二者合并计算，工作量仅增长 4.75%。3、手术工作量比较（1）从表 5 看到，报告期住院手术量增长 3.44%，其中： 一类手术增长 11.34% ，而三类手术和特类手术均为负增长。 由于难度系数高的手术贡献的每住院手术费收入和材料费 收入大于难度系数低的手术，这也是造成手术收入增长滞缓 的原因。（2）深入分析报告期每个月手术量发现， 2 月和 4 月份 手术量呈现下降趋势。其中： 2 月份下降 3.02%，客观上受 到 6 天评审活动的影响。 4 月份手术量同比减少 367 例，下 降 6.65%，其中：三类手术减少 164 例，下降 10.98%；四类 手术减少 125 例，

8、下降 6.79%；下降居前的科室为 G 科室， 4 月份手术量同比减少 150 例，占全院手术下降总量的 40.87%。二、对 G 科室做重点分析G 科室报告期收入 16494.93 万元，同比增加收入 359.10 万元，增长 2.2%。由于 G 科室的医疗收入占全院医疗收入 的 12.15% ，该科室后退一小步对 A 医院的影 ?就是一大步。 为此，由医院总会计师负责对 G 科室做运营情况分析。（一）医疗收入情况分析 （见表 6）G 科室报告期门诊收入增长 21.34% ，但住院收入却下降 0.87%，其中：床位、护理、治疗、卫生材料及其他收入均 有不同程度的下降。 为此，财务人员对 G

9、科室做收入趋势分 析（见图 2）。从图2中可以直观地看到：G科室2016年1-3月收入的 增长略高于上年同期，但从 4 月份起医疗收入突然下降。因 此，财务人 ?T 对 G 科室 4 月份的运营情况作重点分析。（二） 4 月份运营情况分析1 、收入分析（1 ） 4 月份 G 科室收入突然下降，主要是由于住院收 入下降 12.28%。从收入结构分析：卫生材料收入同比减少 362.77 万元，占下降总额的 78.56%；药品收入同比减少 51.51 万元，占下降总额的 11.16%；手术收入同比减少 25.51 万元， 占下降总额的 5.52% （见表 7）。（2）从客观原因分析： 2016年 4

10、月份，由于 A 医院“五 一”节放假时间为 4 月 29日至 5月 1 日，不同于上年 5 月 1 日至 3日放假对工作日的影响在 5 月份，因此，较上年减少 2 天工作日，按 4 月日均创收计算，影响 G 科室收入约 315 万元。2、工作量分析（1 ）从表 8 可以看到：除门急诊人次与去年基本持平外，其余工作量指标均为负增长。其中：除考虑工作日减少2 天，下降 9.9% 外，大部分工作量指标均有小幅下降，但手 术量下降达 12.66% 。（2） 4月份 G 科室门急诊工作量总体与上年基本持平， 但内部结构性差异较大，其中：精英门诊下降近30%、专家门诊下降 7.37%。4 月份工作日减少

11、2 天，对门急诊工作量 产生一定的影响（见表 9）。（ 3）由于 G 科室为外科科室，手术数量和等级直接影 响其他各项住院指标，因此，对手术量下降原因分析尤为重 要。从表 10 看到：4 月份 G 科室除了一类手术增长 24.24%， 其余各类手术均为负增长， 其中四类手术下降 22.47%，直接 影响其他住院收入项目。在与科室的座谈中得知：由于固定 节假日连续放假 3 天，导致医生在节前除急诊手术外，其余 病人的收治及手术均安排在 5 月份，因此工作日虽只减少 2 天，但对于科室住院收入及手术量的影响远大于上年同期 2 日的平均收入。（4）分析 G 科室各病区 4月份手术台次情况，除了一 病

12、区和六病区下降幅度小于全科手术平均下降水平外，其余 4 个病区都大于全科手术平均下降幅度。主要与各病区诊治 的病种不同有关，一病区以收治创伤病人为主，其手术量下 降最少（见表 11）。（ 5）表 12 为财务人员深入分析 G 科室手术量下降提供了原始资料。从表中可以直观地看到各位主刀医生的手术量 情况，我们对于手术量下降超过 25%的主刀医生，通过与人 力资源部、医务部负责人沟通，询问科室同事等途径，了解 到一些医生由于被下派到基层医院开展技术指导、出国参 会、休年假等原因，导致个人工作量下降。三、专科运营分析的体会 财务人员除对急诊科、大外科、 G 科室等工作量下降较 多的科室进行专科运营分析外；还通过下科室召开座谈会的 形式，把专项分析内容反馈给相关科室，听取他们对下降的 主客观原因说明，帮助协调其解决问题，从而使科室运营分 析达到预期目标。充分运用财务人员对数字敏感性的专业特点，及时发现 医院运行中出现的问题。通过深入科室面对面的沟通，改变 财务人员 “就