公司备用金管理制度(修订)_第1页
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文档简介

1、xxxxxxx 有限公司备用金管理制度为了加强公司对各部门、分公司备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门、分公司二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、项目人员备用金；5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门、分公司员工积极灵活地开展业务，提高工 作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。四、备用金借款和报销手续无误备用金1、员工需临时借用备用金时，先填写 借款单”，并按流程经部门领导、财务负 责人审批签字。财务人员审核签字后的

2、 借款单”各项内容是否正确和完整，审核 后办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在二日内填写 报销单，并经部门主管领导审批后， 将报销单”交财务部审核，财务人员根据审批后的“报销单，办理报销手续。3、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立 台账，按月及时清理。4、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金”台账，查明报销人员原借 款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务中心根据实际情况核定，拨出一 笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管

3、定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并 设备用金登记簿，记录各 种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清， 不得继续借款。对因特殊原因不 能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因， 经财务负责人同意后，方可延期。6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。7、 分公司财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点，编制现金盘点表分公 司于每月3号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。五、备用金额度1、 采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料 采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序，经审核

4、批准后，到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。2、 备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门部门负 责人签字，财务副总裁批准。3、 因紧急状况，无法完成签字审批的不超过2000元的小额零星借款，借款人 应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额，事后及时补交借款单；2000元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办 理付款手续度，不放当殊原因4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额 得无故多借备用金。5、其他借款，根据实际情况核定金额。七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发 月工资。八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特 必须

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