操作手册_9-增值税一般纳税人申报

1、操作手册_9增值税一般纳税人 申报方欣科技有限公司福建省国家税务局网上办税 增值税一般纳税人申报操作手册版本 1.0.01.0.0Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier1.增值税一般纳税人网上申报概述错误！未定义书签。2.申报前的准备3 申报流程3.1 登陆网上办税大厅3.2 进入申报系统.3.3 填写申报表.功能菜单.3.3.1 填写申报表.申报表填写顺序（如果有四小票的，请先：导入或者查看，然后再保存）.9错误！未定义书签。3.

2、确定文件没错，要上传时请点击提交”16333 票表比对内容293.约束限制294.查询和打印334.1 缴款情况查询和手动缴款4.2 申报结果查询.3337广州市方欣科技P age 3 of有限公司,200740Con fidentialntial有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier1.申报前的准备1） 电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏 览器版本为6.0。2） 电脑安装JAVA虚拟机。网注册并打印申请表到所属税局开通

3、网上2.申报流程2.1登陆网上办税大厅凶竺，登陆福建省国家税务局网站,点击曲税犬厅进入办税服务大厅。广州市方欣科技P age 4 of3） 上 办税。4）扌巴www.fj-n-第二步和第四步请参阅操作手册加入到信任域。中“第一册”。1）打开IE浏览器，Con fidential有限公司,200740ntial有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier入网上办税系统。对*叙f f I I .zja.ja.zja.ja曲鞍i*i*我+机吐璋3

4、3-iTJCfSiit-iTJCfSiit-屯与S S怙 ，处写 E 略录行:1111 二亍_j-J中心疙鉉窝屮蘿省 ffl 霰税籌 ffl 箪二矚有莫征文 卩丄辿启Eni%Eni%柑建山五机可ttnuhttnuhnmnmLIAW?liyliy t,-!iT*1t,-!iT*1 * * . . _ _ Fajsc,sFajsc,s wRiiwRii sfFsfF* * n n M M H Haur：击titi鲜fffMfffM肖劭城点收1 1也“fl 闭不師tvtv禺甜罟 2 此課IffIff揪啊枫IDID TflSlHTflSlHE E杆* 产rifflTirifflTi口 pHrpHr.讦

5、两工商学槪tfrtfr,.,.1(1( I Ig g H HiTib-riTib-rI I川I In n：J J 1 1. .PT,I：叶仁2）输入“税务登记号”和“密码”点L1L1cscs进JfS S fafa全如税收鱼 ftIHAfHIHAfH站?r?r苦页JitJit舞 JIJICon fidential間：.s s：a am m耳邑验 居awaw碣:1 1（aaaar r 紅 sasaH H 3E3E * *iMMiULtMQffiRULtMQffiR田jet5rje ZfcSZfcSaiAaiA3)点申报征收”纳税申报菜单链接Con fide广州市方欣科技P age 5 offtSf

6、tS E EH HF書M*M*ntial有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier进入税种选择界面。2 MBu台加国滋銅办 5/心?WW詡_桁首矣b b屮搖iMitiMit叢舉_出口選税I I，_京黑3.3.|_|_广._ _ i i爭e e 农植斟:2.2进入申报系统核对对应的申报表类型为“增值税申报表 （一般纳税人）后，点录进增值税一般纳税人网上申报子系统。注意事项：1 1退盘孫申孑谀爭rtft 占可以I I肝倉正鼓孚訥咼k k可厲讲和

7、出口退税申报-葩或人可且话現沖.税预丰.创乩寻e e的客户端生预 才审件，上传居进订找申-童毛/叔龄年咅息，强 fe 州茄矣信电导A A蚪訥純丸注5ru5ru宜也中熬程E E客户iftjiftj脏疔歯埜t t $: :m m案甌篁.此外，期dJdJ疋可MJitTjMJitTj或屯-点走誉入-|1-|11 1点击S S入j jS S州帛HtLEBHtLEB凉税蛊馬兰俚税劇易期堆提d d下业药苦盍9/39/3：*虐畤中K K綁种操件手册:氐口丫旧:川兰常觅问题_- 小、當-jll-jll击“进入申报”按钮登Con fidential有发现个别的纳税人报的税种是“增值税- 般纳税人”而显示的是“增值

8、税小规模纳税人” 这种情况的主要原因是增值税认证资格文书存广州市方欣科技P age 6 of有限公司,200740广州市方欣科技P age11of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier在问题，请先向税收管理员说明此情况。 让税收再打技术服务热线。二Z Z殛蚩区7 7二申軒匸二I I二古薫认证.jkisetuajkisetua _ _H饷:蛊所仙苗中邛（口仟TiltTilt血）兀&击 饲灯科，-i-iUM

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10、 fide广州市方欣科技P age 8 of福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20 -i-i产榻站板旺扌】IflMIflM箱J J功能介绍:信息、附表2第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票等数据如果与实际数不税控等系统提取数据。出现这种情况的原因是资料的更新是在你最后去认证发票的时间之前。埔乍临师用e eJ J更新基础资料”:系统带出的企业的基本致。请点击“更新基础资料”，系统重新从防伪ntial有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增

11、值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier果更新之后，还是存在数据不一致的情况，请及 时打服务支持电话联系。作废此申报”：如果纳税人在执行“正式提 交”申报成功，还未缴纳税款，此时发现申报错误等问题须更正申报表的，可以让税收管理员或前台在征管系统Ctais2.0 删除此申报表。然后通过此功能作废此次申报，修正申报表后，重新申报。2.3.2填写申报表1）对应表证书单税报主/申报表名备注种表附称名表称广州市方欣科技P age15of有限公司,200740Con fidential20、 . 王2003版增03表值税纳税版申报表（适增用

12、于般值纳税人）税附2003版增(表值税纳税申报表附般列资料一：纳本期销售税情况明细必报资料增值税福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier必报资料广州市方欣科技P age16of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier人)附 表2003版增值税纳税 申报表附 列资料二：本期进项 税

13、额明细必报资料其他 附表2003版增值税纳税 申报表附 列资料七：成品油购 销存情况明细表成品油企业，且当 月有业务发生时，必填，否则无须填 报广州市方欣科技P age17of有限公司,200740Con fidential广州市方欣科技P age18of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier当月有业务发生 时，必填，否则无 须填报固定资产进项税额抵扣情况表广州市方欣科技P age19of有限公司,200740

14、Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier广州市方欣科技P age20of有限公司,200740Con fidential当月有业务发生，须同时进行四小 票数据采集 （报盘 核对） 。纳内防伪 税控的内河及公 路运输不需要采 集，只需采集由于 增值税运输发票 抵扣联中的公路、内河已经归入货 运防伪税控系统 管理，因此在此表 中已经不能录入 公路、内河及联运 发票类型的数据运输发票抵扣清单四八7 7票广州市方欣科技P age21of有限公

15、司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier当月有业务发生,须同时进行四小 票数据采集（报盘 核对）2）填写顺序正常情况下请依序填表写申报表及附表，即成品油购销存明细表（没有发 生该业务的可以不填报）-“四小票导入”即海关完税凭证抵扣清单、增 值税运输发票抵扣清单T稽核结果明细清单确认（辅导期纳税人）T匡 定资产进项税额抵扣情况表-增值税附表二-增值税 附表一-增值税申报表-“正式提交”233填表介绍1）成品油购销存明细申

16、报表成品油零售企业，且当月有发生业务的，必 须填报【成品油购销存情况明细表】，格式与总海关完税凭证抵扣清单广州市方欣科技P age22of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier局文件附件一致。如果当有没有发生业务的，以不填。如果填写完后，要记着保存。2)四小票导入(1) 从通用税务数据采集软件导出申报文件：增值税货物运输发票抵扣清单和增值税海关.H 目閤品E E目划扫thth切;土鈿t t對a aIFQfftt

17、ffttg g 啊KitKit冃冃口1 1：z z3 31 15 57 7s sLDLD ILIL JZJZJ3J3LTLT1 1 xasxas” 7 7m m呵D D 1 1D.TID.TID.EDD.EDD|D|D D1 1 DmDm.DOD D厂 E0 0DBDBD.DDD.DDESES輪進)- 丰畑*冋揖补炷释tiRtiR咸品池存情視*ia绷袈i i環sjtsjt车血6 6咼*金咨T TKsutffKsutff自广州市方欣科技P age23of有限公司,200740Con fidential完税凭证抵扣清单，点击“文件导入”：Con fide广州市方欣科技P age24ofntial有

18、限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20&1&1別!*啊1 1卜利时1111泊坦兀罔11為砂苞丁职0 0店窕J.J. t t击-审件畔丸”忖筍“増碍1 1三瑞*=比栢”号社京关*JCiJJCiJ抵町滑单.JT-蛭itit體 ft* . 对甘A A别# 嗯JiJi H H工ftft，召tifftiff砖人匕，fflfffflff改三*爭忑样.电WT帀人卫0-0- . . TlTrATlTrA H H申jfJTI-jfJTI- * *T,T,在申右arrarr，-t-t

19、彳-*用申(?.；3 3平碟軟怦5 5 sisi：i i出“&很文怦咖1 1秆汗咒LirLir玄、嚮等)iiii FF転务号5 5；r r踊兀匚办胃推盘毎菽如果当月有“运输发票”抵扣清单，选择从通用税务数据采集软件导出的“申报文件”迄 i i盂票*沟关完单上楼I I卄両面司干百菇片*芳*=抽背?11冃件?=亦:那加1?1?君 :1上陌”井*:1 1刖FoafsFoafs哦2 2帥LiEMLiEM“i i噸乩、殛1 1闻也i irfF* t *，:世EJitEJit换丄 re 工*t t : : wfrnnrflMJ2_35&3CBwfrnnrflMJ2_35&3CB：5

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21、tEM：溯2 2 filKSajPfilKSajP；B-12-WS?J(M-2-3I导入时须导入两个文件，JK文件和Crc文件。广州市方欣科技P age仃of有限公司,200740Con fidential(3)点编辑修改”核对导入的数据是否正确，& &iitiitft33ft33 iJFiJiFi*iJFiJiFi* - -?SS?SS： ffff ijt=?iijt=?iJ-J- 1ft1ft可tJLtJL竺三毘IfillLpfIfillLpf焉赴用；弘孔|1 1宅?：忡馆必*止理斤-.禹诂；上再；JlibJlibl l广州市方欣科技P age仃of有限公司,200740C

22、on fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20JlJ=jfF=jfF“啊昭T T匹阳单Ar.Ar.K1TK1T费世bt*mii*bt*mii* r rHU?HU?车神1 1顼一3131無嶠V V丄甲linlin a a环.认”，系统会查询并显示当期经稽核比对通过的Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier票抵扣联稽核结果明细清

23、单”确认按钮。显示当 期在稽核系统稽核比对通过的“增值税专用发票 抵扣清单。在抵扣标志选择抵扣或不抵扣，框 内打勾的表示可抵扣，框内没有打勾的表示不抵“抵扣标志全选”表示全打勾或全不打勾。4）固定资产进项税额抵扣情况表不论当月是否有发生固定资产进项的，须填写固定资产进项税额抵扣情况表，当月没有固定资产进项的，当期数填“0”保存。广州市方欣科技P age 18 of有限公試翼号E E1 1慄晟译1 1号1 1开荒八诙号a&a& 61DOQ2|61DOQ2|7 7甬伽9 9_1 14 4冈4afip4afipBerwttrtejn *全45*45*宦：X-rfiTX-rfiT宜计

24、iri-iiiri-ii! !400?400?tt 殆车销售*发票稍駁殆果阴細话单HTHT日呻： J09-or?J09-or?I I tSFtSF I I WflWfl J JDa-ipaDa-ipa“稽核结果明细例如：点击“增值税专用发扣。注意：1如果“稽核结果明细清单”与你的实际数据有出入，请及时与税收管理员进行数据核对，经核对后，女 n n 果数据与查询出的数据不符，请及时与服务技术联系。2如果“稽核结果明细清单”已经确认，并附表2 2 已经填写，而后才发现有误，请先删除“附表2 2”数据,然后重新选择抵扣或不抵扣。都必Con fidential司,200740广州市方欣科技P age3

25、0of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n操作手册Date:- -USSUSS r r i!Li!LttunftiUtttunftiUt固定摄产琏顷锐11抵扣况表1 1fflLTfflLT &H&H - - IIDHIIDH -CL-l-CL-l：【注】如果固定资产进项税额抵扣情况表没有填 写,当月的申报表是无法申报成功的。如图所示:粗曲杲t tiHfiHf辰料OfOf ia?asjia?asj t tF F w w / /-紡，.也*Mrs.Mrs. I I竝fc*正AJ,

26、 , R.R.*n*n Tit.+.fitJiTit.+.fitJi xiMnTxiMnT有&5 51 15）附表2填写有四小票须填报的，有稽核结果明细清单确认的要求在填写附表2之=M=M钥tiMtiM J J曲氏尊1 1产lailai囲好计博百贰用左*1 1诃 D.mD.m*3*3口时*用權y y = =； ucaucao.noo.nom mb b商I I护 E有V成品油购销存情况明细表业4务发生的，广州市方欣科技P age31of有限公司,200740Con fidential前填写完成。附表（二）自动获取两小票数据及成品油购销存情况明细表等数据，所以未正广州市方欣科技P age3

27、2of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier式申报前小票的数据发生变更或更改抵扣清单 数据时，则需重新删除附表（二）。福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:dHwnf*dHwnf*丄壬二 ttfsia/tttttfsia/tttt t瑙报表附列贯料1 1丢一（4a4a嚼虞視jsjs哺如I I）ilKAiPStvilKAiPStvtfts

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34、值税一般纳 税人填表说明- -附表 2 2（辅导期）；非辅导期增值税一般纳税人附表2 2 的填表说请阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明- -附表 2 2（非辅导期）.doc.doc；辅导期刚转正增值税一般纳税人附表2 2 的填表说请阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明- -附表 2 2（辅导期刚转正）.doc.doc。6）附表1填写阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明 表1.doc广州市方欣科技P age 22 of有限公司,2007填表说明:办税大厅-操作手册-请Con fide广州市方欣科技P age36of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务

35、口Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier首顧产逍於1 1雜忙協说 ；6 6初庐I I喑g g孤扫护去槽視纳锐4141报表瞬列a a（科（丟 1卓音1 1；抚(Hi(Hi 9 9耳仙：-AJW-!?W W1 1U*U* HUHU： siOy.siOy. j j -j.-j.B B: :ii： FTPFTP IP?IP?乓亍I I口區E E口IHTIHT二rrrr匸 LPE严rtrt日 0 杓WEWEnE3nE3 、.LLLL畑*in7S5in7S5用活归？开ISIS曲剧銅轴！1 1I I D

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37、 Dr r fl荃嗽钉握iTiT趙0|0|風苻筍MtnMtn呎e e“计邑汨BtBtsthsthWtEWtE0202吕 | |flfl D D1 1叫q qD D0 0D D托j j超逐r r 0 0貝换BK*.tTPi*.tTPi3 3D D0 0D Dg ga a0 0D DD D幵atjs*atjs*至1010Q QD D1 1 n n叫1 1D DD DD DJJolol1 1 0 00|0|D DD DD D ：JIJI LlLLlLI.I.= =0 0a an nD D r r0 0fifi極？lala收J5J5- -0 0D DIIII1 1D DD DD Dmrtmrt j4-

38、.:+iijj4-.:+iijJ*J*o od d 0 0a aC C瞑 ff3z3z毛披劳年/ /LtLt戶iiftft JffiJffir r鞘色欝W W七归棗拓样如團Et*!Et*!剛曲坦LtLtfifi1 1 0 0一D Dc cMSSJSdEMSSJSdEIEIE0 0i i口c c一0 0ITITD Dm mD D1 1 出a a0 0一Q Q7）主表填表注意事项:11111111 !I I 本年里计数串工輸入如果系统带出的本年累计数与实际不符，请选中回严年屛计恕芋工输人，本年累计 数可以手工输入。如果是“即征即退企业”须向前台或税管员申请为“即征即退企业”，只有在“后台管理系统”

39、设置了 “即征即退企业”标志。附表 1 1 和附表 2 2 的数据才会把数据带到“即征即退货物及劳务”栏。广州市方欣科技有限公司,2007Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier填表说明请阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明- -主表.doc.doc。Page 24 of广州市方欣科技有限公司,2007Con fidential40福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册

40、Date: I.I.： -I-IR 怖祠卡THXhJTtITHXhJTtI主當甲C C竜至角洁 .=.= j-j- 7 7首屯！立恳产.比护申:5355153551弓.K.K5050刃1 1弓笛J.LPJJ.LPJOKOKJ.CTJ.CTi.rri.rrJ.UUJ.UU羽如lala1?1?253E4.5253E4.5OBOBncDncDQ.ODQ.ODHQDHQDQODQODa.QDa.QDWDWDajpajp上TSirhTSfiTSirhTSfiOJOOJOALTALTO.KO.K吐jmiAMvr(n-LjmiAMvr(n-L：CrCr s-iNt.s-iNt.steste刃wHwH 2JL

41、i2JLi I.I. Hu?-Hu?-： , , sairjsairjI I111 1? ?(LtSKfiH(LtSKfiH 3(?=r-lPii3(?=r-lPii= =博訖站* :去厂3 3直应E E肘JPJP血口粧妬1 1 穆启哎ttjnttjn f+f+屮珂款屯H H爲fitfitSJESHtSJESHt n=n= 3n+a:-3L-3n+a:-3L-37373?3?3939SOSO3t3t2727DOODOODaoDaoZ5354.aZ5354.aD.ZOD.ZO CDCDr rOODIM M：LiLia.DDa.DDlESlESonronr I I IT.IT.?lj;?lj;Hi

42、az.j.Hiaz.j.OKOKj.crj.cr7qia?.27qia?.2OJXODDODDQOOQOOQCOQCO030030aoDaoDa.oDa.oDOujjOujjaoDaoD EQEQoraora0 0叮OfflOffl.DO.DOuoauoaQDCQDCamam DODO DODO DODOODOODOO-UUO-UUOfflOfflamamT-+inwtwsrT-+inwtwsr口.口 3LMlbLJaMlbLJaOU.OU.OCTOCTCDCDSFMSriSFMSri區虛頼；H4=-t-H4=-t-：S-2S.S-2S.CDCDE5riB=P-E5f3E5riB=P-E5f3

43、IEIETftTftQ.ODQ.ODaoDaoD CDCDB BOBOBOLdOLdm mO-ODO-ODCntialQ.ODQ.ODO.QDJKJKT!T!I 丿皿厶州市方欣科喪age 25ITITJU.JU.MIMI ；A!A!卜点区t t. . L*sL*s卜更夬対：一一斟朴（划甘刘dlfWlA.jnffdlfWlA.jnff眉中SM.SM.忏切 車I I栗 M 杵*iitaiita予i iA.A.番-囱鋼 M 如ifftEtwifftEtw：fsiizfsiizfisttfistt纟取工iaia ；也用：-甲汗烦33區1 1詐匚；.壬 上sn?sn?觀9 9肿冃评耳-泸阳获存？hh：t

44、 t疔1313岳时总1 1 1-1-冒河於亓？1 1卉：旷ysys.祠1 1 ：IPrHttKBtIPrHttKBtJ J AliOAliO MtMt：J J 0 0 D D ： E;E;u u：p-ap-a J5iiJ5ii OXOX： iJfttdfiiJfttdfi上町血蜩 fl :ryry、他TBftTBft參炉啊穆棺i ii i閃元恂:0 0倾TT卑人匪於，IBMIBM: : r.r. -LijE-LijE，1 1蓟車f fMizd dCDCD0303I I0 0g.QDlg.QDlQ.ODQ.ODARB.JdARB.JdO-ODICon fide广州市方欣科技Page40ofnti

45、al有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20FCFC 鞍召强啷七的申 ff 印申 ft”世目砂 ?并申C*C*臭时刊査也.2.2.1313MJfMJfNW.NW. . ffifl-iffifl-i冃无口+宴I I灯略v(rj_v(rj_航时锚，1*1414点握砂可口的|务握議.訊B B孟卜PIKPIK也氐甲 吉i&i&：sisi轅权倉理旨*在确认申报表填写正确的情况下，点击式提交”式提交后须等到系统给出执行结果。并根据提示继续下的工作,打印申报表、确a a号射询.

46、一出3 3丹(1)点击“确认提交”后提示是否确认要正式Con fide广州市方欣科技Page41ofntial有限公司,200740“确定”广州市方欣科技P age42of有限公司,2007Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务 口Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifierlicroffoftlicroffoft InternetInternet ExplorerExplorerW W正式申抿成功后将无法更改本期申报靱弼，诸确认是舌正式申报？(2) 防伪税控纳税人须到前台办理

47、抄税手续和 缴纳税款.(3)有四小票，须到前台报盘核对和划缴税款40广州市方欣科技有限公司,2007福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier（4）直接划款申,丰gWVgWV补律觀龍 灿竝j?j?兴敗屋eiei：注意事项:1一般纳税人通过门户网站填报纳税申报表及附列资料提交申报资料成功后 单中“申报征收查询“模块的“补打印申报表“栏目查询2如果您是非防伪税控增值税一般纳税人，而且当月无 运输、海洋运输的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单）， 申报成功后请到 申报征

48、收”栏下的本期未缴纳税款查询 功。纸质资料的报送时限请咨询税收管理员；3如果您是防伪税控增值税一般纳税人，或者当月有 四小票”的，请在申报期内到主管税务分局办税大厅递交纸质纳税申报资料（防伪税控企业还要 持 IC 卡；有 四小票”的，要带存有从通用税务数据采集软件导岀的数据文件的存储介质软盘、U 盘），完成申报手续。4在申报期内已成功申报，如发现申报错误等问题须补充或更正申报的，请到主管税务分局办 税大厅办理相关手续。5一般纳税人报送的财务报表中的资产负债表”和 损益表”不再随税种在征期报送，纳税人应及时填报以前月份的财务报表。纸质资料的报送时限请咨询税收管理员。，到:申报征收“菜打印申报表及

49、附列资料。四小票”（铁路运输、航空运输、管道 直接从网上申报和发送划款请求。”和缴款情况查询”确认缴款成ntialCon fidePage 28 of40广州市方欣科技有限公司,2007福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier2.3.4票表比对内容一般纳税人通过门户网站填报纳税申报表 及附列资料成功后，须在申报期内到申报窗口递 交纳税申报资料以及网上填报情况反馈单，防伪 税控企业还要持IC卡进行一窗式比对。（一）销项比对1.用防伪税控报税系统和机动车销售统一发

50、票 税控系统采集的专用发票、机动车销售统一发票 金额、税额汇总数分别与增值税纳税申报表附 列资料（表一）中第1、8、15栏“小计”项 合计的销售额、税额数据比对，二者的逻辑关系 必须相等。2.用防伪税控报税系统采集的普通发票金额、税 额汇总数与增值税纳税申报表附列资料（表 一）中第3、10、16额、税额数据比对，二者的逻辑关系必须相等。（二）进项比对Con fide广州市方欣科技P age 29 ofntial有限公司，2007栏“小计”项合计的销售40广州市方欣科技P age46of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网

51、上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier1.非辅导期内一般纳税人的进项票表比对内容（1）用防伪税控认证系统和机动车销售统一发 票认证系统采集的专用发票抵扣联和机动车销 售统一发票抵扣联金额、税额汇总数分别与增 值税纳税申报表附列资料（表二）中第2栏“本 期认证相符且本期申报抵扣” 额、税额栏数据比对，二者的逻辑关系是认证系 统采集的税额信息必须大于或等于申报资料中 所填列的进项数据。（2）用增值税运输发票抵扣清单中 栏“允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额”项数据与增值税纳税申报表附列资料（表 二）中第8栏“运费发

52、票”的“金额、税额” 项数据比对，二者的逻辑关系必须相等。（3）用海关完税凭证抵扣清单中的“税款 栏汇总数与增值税纳税申报表附列资料中所填列的进项金“合计金额”广州市方欣科技P age47of有限公司,200740Con fidential（表二）中第5项汇总数比对，二者的逻辑关系必须相等（4）用废旧物资发票抵扣清单中 额”栏“计算抵扣税额”项汇总数与 增值税纳 税申报表附列资料 （表二） 中第7栏“废旧物 资发票”的“金额、税额”栏汇总数比对，二者 的逻辑关系必须相等。（2009年5月1日后取 消比对）（5）用红字增值税专用发票通知单管理系统 具红字增值税专用发票通知单” 税额转出的税额与增

53、值税纳税申报表附列资 料（表二）第21栏“税额” 关系必须相等。2.辅导期内一般纳税人票表比对内容（1）审核增值税纳税申报表附表二第3栏 份数、金福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier“开中“需要作进项匕对，二者逻辑4 力 “栏海关完税凭证”的“税额广州市方欣科技P age48of有限公司,200740Con fidential额、税额是否等于或小于当期稽核系统 比对相符和协查后允许抵扣的专用发票抵扣联福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0

54、.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier和机动车销售统一发票抵扣联数据之和。（2） 审核增值税纳税申报表附表二第5“海关进口增值税专用缴款书”份数、金额、税 额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协 查后允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书之 和。（3） 审核增值税纳税申报表附表二第8“运输费用结算单据”份数、金额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许 抵扣的运输费用结算单据之和。（三）税款比对用增值税纳税申报表第24额合计”数据与税款所属期为同期的已缴纳税款 总额比对，二者的逻辑关系是“应纳税额合计

55、小于或等于已缴纳税款总额。栏“应纳税ntial40福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide ntifier3.查询和打印4.1缴款情况查询和手动缴款填写税款所属的起止日期，点击查询即可查看到缴款记录,包括在前台申报的缴款记录。 零 申报则查不到缴款记录。注意事项:它原因延误了税款缴纳。*本越哉査塚鹽a a师甬11柑环峯吨.国 E 导SESE刹尚壬樂壬flfl A A库舶両杆农苗信S.S.r r瞬肓出杳洵1 1吉信吮，烷认杭款=L=L划缴.如果呈非防的悅注直祝HKHK泊枕，巾且

56、当月兀-必SS” t t虚跖（E E盜前養 总皙道這筍，也謀區h h阖1 1匚&敢惑好富;視宦1313时曲单EUMFIEUMFI上串JtlHJtlH竝:划?坐二1 1里艰I,I,不切1,1,可不比亘冰M M漳.刖碑电訪+谪1 1；j#fj#f酥，例帕.1 1；00耳盲呱小亘”稱主桶嘉彷*如況住诲闊:*款肿可罠傅上匡肛冊讦阿祁康斷百菟正祁MIS：T下，SIRSIR立心号时内可kXkX肖询lili（觐KISKIS阮.貼屋时WiiQWiiQ 009009 -0-0 0101: : ZUU5-LJUlZUU5-LJUl） *所氐打副1 1卜$2009-12009-1 -31-31查询到的缴款记

57、录:广州市方欣科技P age 33 of有限公司,2007请在税期内及时查询税款是否已缴纳，避免因其Con fide广州市方欣科技P age50of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20TE-lT.T.扌；?1111 ”：删则ZDZD affTaffTR#R#=州肢专收.却t t绘ilfilf E E番兰広iMflTiMflTMiMi 2121扌ETBia.ETBia. _r_r R R点討t tSOSO tlltll左业所啊一寸闻号誇业SWTTKSW

58、TTKL LT TEMEM创厂贰-沖BgnBgn叶收电收吕-音用置WLS；如可“飞修：肛扁门M M耐liSMftliSMft耳或rtrt轴r r T?T?阿*itit入诂氐i?Wi?WTamrnTamrnL L：pnpn juiFjuiFiFiSiFiS芦耐府増用A A - - -m-m * * -+*-+*辛：申卅征屯*朮期辛的税*衍说明：兰河上胡正宅中捋伫苛寺删沪冲的息迂税鼠倩眉，对巾持委加战帶州立或者巴d d樹歌屎mama征 花求信岸诵利和铀1 1艮菇斤 E 誉.伽甲许H H芒5 5筒丰M M h h库帧杆科蛊悟6 6I I利E E罐承芾;2 2吉询5 5芒洞出藏 些出 请认瀬已牌乩 果

59、是甘?吩1 1罢垢也花1 1卿也人岳且当月亡-四瘫 誌挠込就 3氐槪也前:卜囱电输1J1J匸也芟豳W W艮涯AiStiAiSti览E E尉潘*】.直為AHAH上如滋鼻业默戦T T成-可ILLILLaesi.aesi.战奈”您:n n兵品诂 rt 稽；7 7比冏規 胎円用h h出月T T 叶1 1隼” *谊剎主髓靜勺忌 办tJlKtJlK厅聆ffiffi东不*“划缴请求”4 4翊鱼阿词朝:（t t i i捐b b；短耳具耳时艮行旳ilHilH胖.抚天口口:帘旳BiZTBiZT，申报总0 0分陀内可U U至鲫.曲襄厝為* 內i i剧砸1-1- ,2000,2000 CLCL jljl*斯库阿商止K

60、-K- pOQME-pOQME-刃s s f f搐农:rnnibrnnib ?-ii?-iii i查看到的未缴款记录，选定未缴款的记录，占八广州市方欣科技P age51of有限公司,200740Con fidentialX 零媲应鈿就空诲结采刚霁TSTS三肌出和购E E掌啊F F侶荀林強h h晖趣iEtiEt诗:倍S S . .对迟*fPfP妾如収蒂制i i吨若口泣感就珀曜聃应征躅我信用 爼到丹祐跟吳厅JOSJOS的匸眾没百亘可.盍未绅銀人氐旳巫证和舒县话到赠农悟况亘闻】些词槪欷晋另，0 0 nana划骑话衣J J夭a ajfjf吕董勝匡畑孜侨因1111止广州市方欣科技P age52of有限公司,200740Con fidential福建省国家税务局综合纳税服 务台Versio n:1.0.0网上办税增值税般纳税人 网上申n n操作手册Date:2007-10-20docume nt ide