儿童自行车项目汇报说明（模板范本）

1、泓域咨询 /儿童自行车项目汇报说明目录一、 项目背景分析3二、 项目名称及项目单位3三、 项目建设地点3四、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4五、 主要结论及建议6六、 市场分析6七、 建设方案8八、 建设规模及主要建设内容9九、 股东权利及义务9十、 节能综合评价12十一、 环境保护结论13十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息15建设期利息估算表15十四、 流动资金16流动资金估算表17十五、 项目总投资18总投资及构成一览表18十六、 资金筹措与投资计划19项目投资计划与资金筹措一览表19十七、 经济评价财务测算20营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合

2、总成本费用估算表22利润及利润分配表24十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表26十九、 财务生存能力分析27二十、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十一、 经济评价结论29二十二、 项目风险对策30二十三、 项目总结31一、 项目背景分析儿童自行车具有娱乐、健身双重功能，因此受到越来越多家长的青睐。儿童自行车属于玩具的一种，与许多玩具一样具有娱乐功能。儿童自行车也是儿童锻炼身体的工具，骑自行车的蹬踏动作使儿童腿部肌肉得到充分锻炼，同时锻炼了儿童的身体协调性和平衡力。二、 项目名称及项目单位项目名称：儿童自行车项目项目单位：xx集团有限公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xx

3、，占地面积约16.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国家经济和社会发展的长期规划，部门与地区规划，经济建设的指导方针、任务、产业政策、投资政策和技术经济政策以及国家和地方法规等；2、经过批准的项目建议书和在项目建议书批准后签订的意向性协议等；3、当地的拟建厂址的自然、经济、社会等基础资料；4、有关国家、地区和行业的工程技术、经济方面的法令、法规、标准定额资料等；5、由国家颁布的建设项目可行性研究及经济评价的有关规定；6、相关市场调研报告等。（二）技术原则1、严格遵守国家和地方

4、的有关政策、法规，认真执行国家、行业和地方的有关规范、标准规定；2、选择成熟、可靠、略带前瞻性的工艺技术路线，提高项目的竞争力和市场适应性；3、设备的布置根据现场实际情况，合理用地；4、严格执行“三同时”原则，积极推进“安全文明清洁”生产工艺，做到环境保护、劳动安全卫生、消防设施和工程建设同步规划、同步实施、同步运行，注意可持续发展要求，具有可操作弹性；5、形成以人为本、美观的生产环境，体现企业文化和企业形象；6、满足项目业主对项目功能、盈利性等投资方面的要求；7、充分估计工程各类风险，采取规避措施，满足工程可靠性要求。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10667.00约16.0

5、0亩1.1总建筑面积20383.291.2基底面积6506.871.3投资强度万元/亩415.342总投资万元8577.132.1建设投资万元6772.872.1.1工程费用万元5972.392.1.2其他费用万元575.872.1.3预备费万元224.612.2建设期利息万元92.732.3流动资金万元1711.533资金筹措万元8577.133.1自筹资金万元4792.173.2银行贷款万元3784.964营业收入万元14300.00正常运营年份5总成本费用万元12097.05""6利润总额万元2137.14""7净利润万元1602.86"

6、"8所得税万元534.28""9增值税万元548.45""10税金及附加万元65.81""11纳税总额万元1148.54""12工业增加值万元4138.44""13盈亏平衡点万元7147.61产值14回收期年6.7915内部收益率12.46%所得税后16财务净现值万元534.97所得税后五、 主要结论及建议本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合

7、本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。六、 市场分析儿童自行车具有娱乐、健身双重功能，因此受到越来越多家长的青睐。儿童自行车属于玩具的一种，与许多玩具一样具有娱乐功能。儿童自行车也是儿童锻炼身体的工具，骑自行车的蹬踏动作使儿童腿部肌肉得到充分锻炼，同时锻炼了儿童的身体协调性和平衡力。近年来，我国宏观经济保持快速增长，人均可支配收入不断增加，居民购买力不断提高，消费由过去的以基本生活为主逐渐向改善生活质量和生活便利性等方面转变，这为儿童自行车行业的发展提供了良好的发展环境，将推动童车消费的持续增长。中国作为儿童自行车产品的主要消费地，具有儿童自行车

8、完整的产业链，未来是全球儿童自行车产能增长的主要带动地区。儿童自行车分为12寸、14寸、16寸、18寸等多种型号，不同型号产品适用于不同年龄段的儿童，为了满足儿童年龄增长和身高变化的需求，部分家长会重复购儿童自行车产品。且儿童自行车企业不断在产品中采用新工艺、新概念、新材料，如娱乐功能的增加、人性化设计等，这些新元素的加入提升了儿童自行车的整体工艺水平，使得儿童自行车在娱乐功能方面更加多样化，也带动了更换需求的增加。我国拥有庞大的人口基数，儿童自行车市场规模大，同时2015年出台的二胎政策、2021年出台的三胎政策将在很长一段时间促进我国人口增长，为国内儿童自行车市场发展提供持续的动力。而这样

9、的市场一旦完全释放，对我国的儿童自行车产业将起到较大的推动作用。中国作为全球儿童自行车重要的生产及消费市场，在生产技术等方面已经趋向成熟，部分企业，如好孩子集团也在国际市场上取得了竞争优势，中国已成为全球最大的儿童自行车出口国。反观东南亚、非洲等发展中国家及地区，受居民收入水平、城镇化发展、生产技术、消费观念等诸多因素限制，儿童自行车行业发展水平落后，生产和需求水平都不及中国、欧美等国家。七、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB500112010）的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环

10、境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节能和防渗漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋混凝土独立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑

11、结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。八、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积10667.00（折合约16.00亩），预计场区规划总建筑面积20383.29。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx儿童自行车，预计年营业收入14300.00万元。九、 股东权利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会

12、召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购

13、其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。4、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。5、董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请

14、求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。6、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。7、公司股东承担下列义务：

15、（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。8、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。9、公司的控股股东、实际控制人员

16、不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。十、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先

17、进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十一、 环境保护结论本期项目采用国内领先技术，把可能产生污染的各环节控制在生产工艺过程中，使外排的“三废”量达到最低限度，项目投产后不会给当地环境造成新污染。二级环境保护标题建议1、本项目建设过程中，必须严格按照国家有关建设项目环保管理规定，执行建设项目须配套建设的环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度。2、提高环境保护重视力度，提高施工人员的环保意识，加强全体职工的污染风险意识和防范意识。3、建立设备定期维护，保养的管理制度，确保环保措施发挥最佳有效的功

18、能。4、本项目的各污染物应达标排放，减少对周边环境的污染。十二、 建设投资估算本期项目建设投资6772.87万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5972.39万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2525.62万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备

19、购置费为3276.23万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为170.54万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为575.87万元。（三）预备费本期项目预备费为224.61万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2525.623276.23170.545972.391.1建筑工程费2525.622525.621.2设备购置费3276.233276.231.3安装工程费170.54170.542其他费用575.87575.872.1土地出让金220.09220.093预备费224.61224.613.1基本预备费118.54118.5

20、43.2涨价预备费106.07106.074投资合计6772.87十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3784.96万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息92.73万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息92.7392.730.001.1.1期初借款余额3784.961.1.2当期借款3784.963784.960.001.1.3当期应计利息92.7392.730.001.1.4期末借款余额3784.963784.961.2其他融资费用1.3小计92.7392.730.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务

21、余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计92.7392.730.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1711.53万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产7232.178344.

22、819457.4511126.411.1应收账款3254.473755.164255.855006.881.2存货2531.262920.683310.103894.241.2.1原辅材料759.38876.20993.031168.271.2.2燃料动力37.9743.8149.6558.411.2.3在产品1164.381343.511522.651791.351.2.4产成品569.53657.15744.77876.201.3现金578.57667.58756.59890.111.4预付账款867.861001.381134.891335.172流动负债6119.677061.1680

23、02.659414.882.1应付账款2203.082542.022880.963389.362.2预收账款3916.594519.145121.696025.523流动资金1112.491283.651454.801711.534流动资金增加1112.49171.15171.15256.735铺底流动资金2169.652503.442837.233337.92十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8577.13万元，其中：建设投资6772.87万元，占项目总投资的78.96%；建设期利息92.73万元，占项目总投资的1.08%；流动资

24、金1711.53万元，占项目总投资的19.95%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8577.13100.00%1.1建设投资6772.8778.96%1.1.1工程费用5972.3969.63%1.1.1.1建筑工程费2525.6229.45%1.1.1.2设备购置费3276.2338.20%1.1.1.3安装工程费170.541.99%1.1.2工程建设其他费用575.876.71%1.1.2.1土地出让金220.092.57%1.1.2.2其他前期费用355.784.15%1.2.3预备费224.612.62%1.2.3.1基本预备费118.541.38%1.2

25、.3.2涨价预备费106.071.24%1.2建设期利息92.731.08%1.3流动资金1711.5319.95%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资8577.13万元，其中申请银行长期贷款3784.96万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8577.13100.00%1.1建设投资6772.8778.96%1.2建设期利息92.731.08%1.3流动资金1711.5319.95%2资金筹措8577.13100.00%2.1项目资本金4792.1755.87%2.1.1用于建设投资2987.9134.84%2.1.2用于建设

26、期利息92.731.08%2.1.3用于流动资金1711.5319.95%2.2债务资金3784.9644.13%2.2.1用于建设投资3784.9644.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入14300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入9295.0010725.0012155.0014300.002增值税322.02386.72451.41548.452.1销项税1

27、208.351394.251580.151859.002.2进项税886.331007.531128.741310.553税金及附加38.6446.4054.1765.813.1城建税22.5427.0731.6038.393.2教育费附加9.6611.6013.5416.453.3地方教育附加6.447.739.0310.97（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=548.45万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、

28、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用12097.05万元，其中：可变成本9895.57万元，固定成本2201.48万元。达产年项目经营成本11536.95万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费6060.346992.707925.069323.602工资及福利费571

29、.97571.97571.97571.973修理费254.97254.97254.97254.974其他费用1386.411386.411386.411386.414.1其他制造费用84.1284.1284.1284.124.2其他管理费用113.54113.54113.54113.544.3其他营业费用1188.751188.751188.751188.755经营成本8273.699206.0510138.4111536.956折旧费370.24370.24370.24370.247摊销费4.404.404.404.408利息支出185.46185.46185.46185.469总成本费用8

30、833.799766.1510698.5112097.059.1其中：固定成本2201.482201.482201.482201.489.2可变成本6632.317564.678497.039895.57（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加65.81万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2137.14（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企

31、业所得税=应纳税所得额×税率=2137.14×25.00%=534.28（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2137.14万元，缴纳企业所得税534.28万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2137.14-534.28=1602.86（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入9295.0010725.0012155.0014300.002税金及附加38.6446.4054.1765.813总成本费用8833.799766.1510698.5112097.054利润总额422.57912

32、.451402.322137.145应纳所得税额422.57912.451402.322137.146所得税105.64228.11350.58534.287净利润316.93684.341051.741602.868期初未分配利润0.00285.24872.621731.929可供分配的利润316.93969.581924.363334.7810法定盈余公积金31.6996.96192.44333.4811可供分配的利润285.24872.621731.923001.3112未分配利润285.24872.621731.923001.3113息税前利润713.671326.021938.362

33、856.88十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.46%。本期项目投资财务内部收益率12.46%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=534.97（万元）。以上计算结果表明，财务净现值534.97万元（大于0），

34、说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.79年。本期项目全部投资回收期6.79年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.009295.001

35、0725.0012155.0014300.001.1营业收入0.009295.0010725.0012155.0014300.002现金流出6772.879424.829423.6111476.2212030.652.1建设投资6772.870.002.2流动资金1112.49171.161283.64427.892.3经营成本8273.699206.0510138.4111536.952.4税金及附加38.6446.4054.1765.813所得税前净现金流量-6772.87-129.821301.39678.782269.354累计所得税前净现金流量-6772.87-6902.69-560

36、1.30-4922.52-2653.175调整所得税178.42331.50484.59714.226所得税后净现金流量-6772.87-235.461073.28328.201735.077累计所得税后净现金流量-6772.87-7008.33-5935.05-5606.85-3871.78计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：17.95%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.46%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：2724.33万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：534.97万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.98年；6、项目

37、投资回收期（所得税后）：6.79年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）

38、与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为15.40。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为14.54。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3784.963784.963784.963784.961.2当期还本付息92.73185.46185.46185.46185.461