投资管理体系及保证措施

1、投资管理体系及保证措施摘 要 根据小浪底工程建设投资管理的要求和特点，组建高效、科学的投资管理体系是实现投资管理的组织保证。小浪底投资计划的规范管理在投资控制中发挥了重要作用，首先是保证了工程建设所需资金及时定额到位，其次是有效地控制了概算外项目的发生。严格的日常管理工作进一步保证了项目投资管理目标的顺利实现。关键词 小浪底工程 投资管理 工程概算 合同管理在小浪底工程建设过程中，工程投资一方面受到自然条件，复杂地质条件，工程建设各方的资历、经验和实力等因素的影响，另一方面也受到国内计划经济向市场经济转轨、国内管理体制与国际惯例对接等特定历史环境和条件的影响。做好投资管理，是实现小浪底工程建设

2、管理总体目标的重要环节。一、小浪底工程建设投资管理的特点1，在计划经济向市场经济转轨阶段的特殊性小浪底工程历时十余年之久，这一时期正是我国由计划经济向市场经济转变和全面改革开放的重要阶段。小浪底工程投资计划的申报、审批均按计划管理模式，而工程建设所需的人力、材料、设备等资源价格已越来越多地受到市场因素的影响，在转轨阶段如何做好工程项目的投资管理有其特殊性。2在国内管理体制与国际惯例接轨时期的特殊性小浪底工程建设处于我国建设管理体制发生重大变化的阶段，基本建设项目全面实行项目业主负责制、建设监理制和招标投标制。小浪底工程部分资金利用世界银行贷款，故工程项目的招标和设备采购须按世界银行采购导则的要

3、求实施，并遵照国际合同管理模式进行施工管理。在工程建设各方的管理关系中，业主一方面要按照国内基本建设管理模式处理对国家，对上级以及对设计、监理等协作单位的管理关系，另一方面要遵循国际惯例实施主体工程的建设管理，协调处理资金、进度、质量等合同问题。3对巨大资金流量的管理小浪底主体工程施工期8年，其中高峰期为5年。高峰期的建设资金年平均达到50亿元，日平均资金流达2200万元。面对如此巨大的资金流量，投资计划管理的关键是在建设过程中掌握各个项目的投资需求，控制建设资金的流向，避免非重点项目占用重点项目的资金额度，确保主体工程、关键项目资金需求和建设进度，实现年度建设目标和总目标控制。4投资管理业务

4、范围的广泛性水利工程的建设管理是一项系统工程，小浪底工程的建设规模决定了投资管理工作具有广泛的业务范围。从项目建设的环境范围来分类，项目外部的业务范围包括建设资金筹划、移民征地、工区环境、施工材料的供应，以及政策性的税费协调处理等；对内则要建立设计、监理、质量监督的管理机制，协调处理设计、监理、施工、科研、生产运行等各方关系。二、组建科学、高效的投资管理体系根据全面管理和权责明晰的原则，结合国际惯例与国内基建管理制度并存的现实，小浪底工程投资管理结构共分三级。第一级为业主的投资管理部门，具体业务设在局计划合同处；第二级为咨询公司、移民局的计划合同管理部门和业主职能处室；第三级是咨询公司各代表部

5、下的进度部 (或合同部)、移民局的计划管理部门、业主职能处室的业务科室。根据我国基本建设管理的有关规定，并针对小浪底工程建设管理的具体特点，每一级机构都有相应的职责。首先按照总目标控制(总概算控制)分目标控制(单项工程概算控制)单项目标控制(分部分项工程预算控制)进行权限和职责分解。总概算控制和单项工程的概算控制权限在业主，以全面发挥业主对投资计划管理的主导、控制、协调、检查作用；分部、分项工程由第二级按合同进行预算控制，并负责控制、平衡、检查归口管理项目的投资计划管理工作；最基础的分项工程(工序项目)则由第三级进行现场控制，具体负责分管项目的投资计划管理工作。各级机构上下控制、相互协作，构成

6、了完整的投资计划管理体系。不同性质的项目建立了不同的投资计划管理系统，建筑安装工程项目的纵向管理体系为局计划合同处咨询公司合同部项目代表部；费用性项目的横向管理体系为局计划合同处局职能处室计划人员。三、项目投资的计划管理在小浪底工程建设的10多年中，计划管理工作在投资控制与管理方面发挥了巨大的作用。首先是保证工程建设需求资金的全额、及时到位，其次是有效控制概算外项目的发生，避免项目超概算规模现象，最终确保工程总投资在核定的概算范围之内。1投资计划的程序管理 (1)年度基建计划管理工作流程工程建设期间，投资计划管理日常工作的重点是对年度内的工程项目进行投资控制，控制的目标是为了保障投资重点，把握

7、资金流向，以确保总体建设目标和年度建设目标的顺利实现。控制的主要依据是国家批准的年度基建投资计划。计划管理工作的程序为：根据批准的年度基建投资计划批复年度内工程项目计划批复项目开工时间跟踪检查计划执行情况调整年度基建投资计划。(2)基建计划的程序管理项目的立项审批是投资计划管理的首要任务。首先要明确需报批项目的范围，然后明确审批条件，对申报的工程项目，归口管理部门应按规定编制项目立项申请报告，附项目实施技术方案、施工组织设计、有关设计文件、资料、图纸和说明，以及其他必要的附件材料；最后根据投资性质的不同，按不同的工作流程进行审批。建筑安装工程项目的审批流程：归口管理部门报送项目立项申请报告计划

8、管理部门审核资金来源技术部门审定技术方案报上级批准计划管理部门发出立项通知签订项目合同一实施。项目设计变更的审批流程：归口管理部门报送设计变更方案计划管理部门审核投资来源技术部门审核设计变更方案报上级批准计划管理部门批复项目变更发布变更通知。费用支出项目的审批流程：归口管理部门报送费用使用计划计划管理部门审核投资来源其他职能部门提出相关意见报上级批准计划管理部门批复费用控制计划执行。2投资计划管理 (1)整个项目(工程概算)的计划管理工程概算总投资是建设单位实现工程建设总体目标的内容之一，投资计划管理的最终目的就是要控制工程总投资不突破国家批准的概算。小浪底工程的年度投资计划管理工作包括两项内

9、容。首先在概算总投资管理的前提下，进行分项概算、单项概算的控制和管理，确保总概算目标的实现；其次是对资金使用动向的管理。把握年度投资重点和合理控制资金流向，是年度投资计划管理的重要任务之一。在制订年度投资计划时，首先根据工程建设总进度要求，有的放矢地安排当年的项目任务，按照轻重缓急将年度项目投资分解到月。投资的控制时段为一个季度，以安排主体工程投资为主，宽余资金考虑安排非主体工程项目投资。在建设高峰期，在一个季度内原则上不安排与主体工程无关和关系不大的项目投资。(2)费用项目的投资计划管理围绕工程建设管理的需要，概算投资中有许多费用开支项目，投资较大的如建设单位管理费、勘测规划设计费等。这些费

10、用项目往往不与主体工程完成形象相对应，有些需要提前发生，且受人为影响因素大，如不进行有效管理，很容易造成工作上的被动。因此，对这些费用项目要有针对性地做好投资计划管理工作。 建设单位管理费小浪底工程概算总投资中核定建设单位管理费约4亿元，主要包括建设单位开办费、建设单位经常费、工程监理费、业主管理费、项目管理费等内容，这些费用主要用于建设期管理人员的费用开支，其特点是年度费用控制与人员数量控制紧密相关。首先，计划管理部门根据国家批准的概算，以及工程规划建设任务和总体进度安排，合理确定分年度管理人员投入数量，然后按照国家规定的人员经费标准核定分年度管理费控制额度，在项目概算投资额度下平衡确定分年

11、控制计划，最后根据工程建设的实际进度情况合理调整各年度间的控制指标。在核定分年度管理费用投资计划并经局领导批准后，计划管理部门分别向财务部门、人事部门下达当年的管理费控制计划和管理人员控制计划，以便财务部门和人事部门按照实际情况制订详细的管理细则，对建设单位的各项费用指标进行控制。 勘测规划设计费在小浪底工程概算总投资中，勘测规划设计费约为3.7亿元。在设计工作满足工程进展的前提下，有效控制勘测设计费用，需要做好这项费用的计划管理与相应的协调工作。首先，计划管理部门要根据工程建设的总体规划设计内容，确定枢纽工程包含的所有单项工程勘测规划设计任务量清单，再依据相关专业、行业的取费标准计算相关项目

12、的勘测设计费额度，最后根据工程总进度计划安排，把所有项目纳入分年度投资计划，经汇总平衡后，确定勘测设计费的分年度投资控制计划，在建设期内分年进行控制管理。 (3)对外委托实施的大型专题项目小浪底工程属于黄河干流的大型水利枢纽，规划设计内容中包括了一部分既为枢纽工程运行服务、同时又为流域管理服务的大型专题项目，如水库水文泥沙观测、水情自动测报系统、水库运用方式研究等项目。这些项目普遍具有专业管理性强、需要历史资料支持、工程措施附带度汛风险等特点。鉴于这些项目的特殊性和业主单位难以控制项目实施过程的实际情况，为避免投资失控和减轻管理压力，业主采取项目概算总承包的方式对这些外委项目进行投资管理。在此

13、基础上，业主与有关单位签订了各专题项目承包合同，计划管理部门根据项目实施进度安排制定相应的投资计划，并会同局其他职能部门定期对专题项目的执行情况进行检查，对照项目实施进度核定项目分期拨款额度。四、招标投标制根据世界银行采购导则规定，小浪底工程主体土建项目建设和大型机电设备供应承包商的选定均采取国际公开招标方式。根据我国招标投标法，业主制定了相应的规章制度。小浪底工程单项工程50万元以上的项目均实行招标采购，部分专业性很强和受特殊施工要求限制的项目须经上级批准后采取委托承建方式。对不实行招标的零星采购项目，也要求采取通过先询价、然后货比三家的原则确定承包商和供应商。 小浪底工程项目招标和采购的投

14、资额占枢纽工程投资的95以上。在招标活动中，从资格审查、标书编制、开标、评标、决标等环节都严格按招标程序进行。所有招标项目均成立招标领导小组和工作小组，较大的招标项目还专门成立评标委员会，邀请国内有关专家参加评标，重大项目的决标报经水利部批准。在国家颁布招标投标法后，业主在总结以往招标投标工作的基础上，进一步规范了招标工作，特别强调审计监察部门参与招标全过程，加强对招标过程的监督。五、狠抓合同管理，合理处理合同争议，有效控制投资小浪底工程地质条件复杂、技术难度大，且外国承包商在合同管理及索赔方面有丰富的经验，这些都对业主在合同管理方面提出了更高的要求。根据工程建设管理的特点，小浪底工程建立了以

15、业主为核心、以监理工程师为依托的合同管理体系，即设置业主计划合同处、监理公司合同管理部和各标代表部合同部三级合同管理体系，建立和完善合同管理机构。同时，业主专门成立了合同变更索赔工作小组，负责对国际标合同执行中的重大变更、索赔事项的研究和处理。为高效解决国际标执行过程中的合同争议，小浪底工程建设过程中组建了争议评审机构，进一步合理控制了项目投资。在小浪底工程建设过程中，不同类型的项目分别采取了不同的合同管理模式。主体土建工程国际标合同采用FIDIC合同条款，按国际惯例进行合同管理。咨询公司总经理根据业主授权并通过3个工程师代表部负责日常合同管理工作。机电及金属结构设备的国际、国内采购合同由业主

16、项目归口管理部门(机电处)具体负责日常合同管理工作，包括技术联络、协调、催货、验收等。国内建筑安装工程合同，由业主委托咨询公司负责合同日常管理工作，对设计变更等引起费用增加的情况，由业主合同管理部门审查处理。六、以概算为中心，强化项目投资的日常管理工作小浪底工程概算总投资为347.4亿元，其中外资11.9亿美元，内资254.7亿元。如此大规模的投资项目，能否在概算范围内全面完成工：程建设任务，是投资管理能否成功的关键。主要采取了以下措施：一是在做好总概算控制的同时，严格控制单项工程概算执行，力求各个单项工程不突破分项概算，受客观因素影响而必须增加投资的，需通过其他项目节约投资调剂解决；二是严格执行基本建设程序，对于个别确需调整单项工程投资额度或概算项目以外需动用预备费的，均按规定报请批准；三是跟踪项目投资计划执行情况，做好项目实施过程中的监督检查，对不合理的支出及时进行调整；四是定期进行项目投资的分析和总结工作，为下一步投资计划管理奠定基础。在工程建设过程中，业主制定并不断完善有关小浪底工程