固定资产管理手册

1、第一章系统概述错误!未定义书签.1.1. 主系统架构图 错误!未定义书签.1.2. 系统功能概述 错误!未定义书签.1.3. 系统架构图 错误!未定义书签.1.4. 名词述语 错误!未定义书签.第二章初始设置错误!未定义书签.2.1. 系统初始化流程图 错误!未定义书签.2.2. 系统参数设定 错误!未定义书签.2.3. 根底资料 错误!未定义书签.2.4. 初始数据错误!未定义书签.2.5. 本卷须知 错误!未定义书签.第三章报表查询与输出 错误!未定义书签.3.1. 折旧费用分配表 错误!未定义书签.3.2. 折旧计算 错误!未定义书签.3.3. 折旧范围比较错误!未定义书签.3.4. 折

2、旧方案 错误!未定义书签.3.5. 逾期资产使用表 错误!未定义书签.第一章系统概述1.1. 主系统架构图1.2. 系统功能概述本系统适用于各类企业和行政事业单位进行设备治理、折旧计提等,主要功能如下：1、用户可以自定义资产分类编码方式和类别,同时可以定义该类别的使用年限、残值率、 折旧方法.2、用户可以根据需要自定义折旧方法,还能对系统提供的折旧方法直行维护.3、能自定义资产的增减变动方式.4、能自定义资产的使用状况,并增加折旧属性,使用灵活.5、能自定资产类别,并增加资产余额属性,使用灵活.6、支持资产附属设备和辅助信息的治理.7、进行资产变动处时,能同时查看其变动历史,非常清楚方便.8、

3、能提供资产治理信息如资产保养、维护信息及方案.9、系统自动计提资产折旧,生成折旧分配表.同时可为总帐系统提供折旧凭证；为本钱系 统提供折旧费用数据.10、能对固定资产计提减值准备.11、能对资产进行盘点、评估,并对其结果进行处理.12、能生成凭证并将凭证传递到总帐.固定资产系具有清楚明了的资产治理功能、灵活的自定义及应用功能、强大的查询功能和高度的自动化功能等特点.固定资产系统和库存系统、存货系统、应收应付系统、总帐系统、本钱系统等有密切的联系系.资产卡片可以从库存系统或存货系统引入；资产增加产生的应付款可以过入应付系统； 固定资产业务可以生成凭证并传递到总帐；为本钱系统提供资产折旧数据.1.

4、3. 系统架构图1.4. 名词述语主折旧范围：用于固定资产计提的折旧生成凭证.其它折旧范围只能用于资产治理.固定资产：指使用期限较长,单位价值较高,并且在使用过程中保持原有实物形态的资产.第二章初始设置2.1.系统初始化流程图2.2.系统参数设定系统参数界面如图 2-1所示:图2-11公司编号与公司名称2 当前年度与当前期间3 启用年度与启用期间4 所有资产不计提折旧5 对账不平时允许结帐务参数的作用如下：显示当前实体的编号与名称.此信息公有查阅作用.如果 要改变当前实体请重新登录.显示系统当前处理业务的年度与期间.如果系统没有启用, 那么当前年度与期间为空值.显示系统启用的年度与期间.如果系

5、统启用后又反启用那么 启用年度与启用期间自动清空,值到系统启用为止.用于对资产是否计提折旧.如果选用此参数那么在计提折旧 时,系统将对需要计提折旧的固定资产计提折旧；如果没 有启用此参数那么在计提折旧时不管资是否需要计提折旧都 不计提.此参数用于固定资产系统和总账对账,且对账结果不平是 否允许启用或结到下期.启用此参数在对账不平的情况下 系统能启用和结账；假设没有启用此参数,在对账不平的情 况下系统不能启用或结账.2.3. 根底资料2.3.1. 折旧范围2.3.1.1. 功能概述为了从不同的角度治理固定资产需要定义固定资产的折旧范围.折旧范围可以定义多个,但只能有一个主折旧范围.系统启用后已使

6、用的折旧范围不能删除,主折旧围不能更改.2.3.1.2. 工程说明折旧范围维护工程如下：工程名称1 折旧范围编号2 折旧范围名称3 是否主折旧范围工程说明手工录入折旧范围编号, 注意不要和已有折旧范围编重复,否那么不能存手工录入折旧范围的名称单击是主范围或非主范围2.3.1.3.操作说明翻开系统设定选取折旧范围,单击单 新增其界面如图2-2所示.手工录入折旧范围编号 折旧范围名称、是否主折旧范围单击按扭储存即可.图2-22.3.2. 资产类别2.3.2.1.功能说明为方便对固定资产进行治理,您应按具有相同或相傩属性的固定资产进行分类.固定资产类别治理界面如图2-3所示.您可以对其进行维护.但已

7、使用的资产类别不能删除,在修改状 态下已使用的资产类别的类别编号不能更改.也 ahk nw_关闭|斐刘配岑完我的崭ffirna忌什而归HLi港mu 拼脉丢i*观o军间蓝产莹miQQGOI堕产益IrsagQL闷时畿*；JL§瞄产L-rlrlQ 能变产正还费0指匕寅河LI1:魅口洲业ii工艺展听Wn f皿用口 安mj-L2-011A 02 24图2-32.3.2.2.项 目说明资产类别录入界面上反映的信息有某类资产的一般属性、盘点信息、折旧信息、用户自定义信息.工程说明如下：1工程名称类别编码工程说明手工录入资产类别编码2类别名称手工录入资产类别编码3编码万式单击编码方式系统给出的资产编

8、码方式的两种：自动编码、手工编码, 录入一种即可.编码方式用户不可维护4编码规那么单击编码规那么系统给出的资产编码规那么的四种,任种即可.编码规2.3.2.3.操作说明翻开资产类别维护窗,单击新增其界面图2-4所示.资产新增信息有四个TAB页,分别反映资产的类别信息、根本性质、折旧条件、自定义信息.在新增固定卡片时系统将在此处定 义的信息带入资产卡片,作为某资产的默认信息.操作步骤如下：1、单击新增图2-4.录入类别信息：编码、名称、编码方式、编码规那么及期他信息.2、点击根本信息如图 2-5所示.此页面上的信息可录可不录.3、点击折旧条件如图 2-6所示.此页面上的信息可录可不录.建议录入有

9、关科目信息,因 为在录入资产卡片时可以减少工作量.4、点击自定义信息如图 2-7所示.此页面上的信息可录可不录图2-4图2-5图2-6图2-72.3.3.折旧方法2.3.3.1.功 能说明定义固定资产折旧的计算方法.翻开系统设置,单击折旧方法其界面图2-8所示.系统会给出一些常用的折旧方法,但您可以维护. 岛 喧尊 苗鑫-物 担堵椎坦 ftft 垩直 HR W 能位 矢屈的N能础祈|时/者腓年新旧；ik恰XflrSl.1.烬值括伯J成蛛年度'乖寇r.对£-泯曲*即里用年染加学陌俏-累酊定指旧理010|.际晅-驻低N年金穿立空式#F耳丸宰舞刃募耳新旧费用-点值-瞬t早*

10、5;斥便周巨毕巨主!IIZ1E埼自Ji_*时月新kJ卒罪伯号月而此申日队加心颁,；8却也1工它曲甫工问：iotn h用p TQ 2TOJ-H-0】i： 03勺图2-82.3.3.2,术语名词1 资产折旧年度2 预计使用年限3 计提折旧的时间约定4 折旧要素从资产的使用日期开始计算到该资产使用满一年的一段时间称 为第一个折旧年度,第二、第三个折旧年度以此类推.由于不 同的固定资产的使用日期不同,因此不同的资产的折旧年度范 围时间不同.在后面的折旧金额计算公式中,除特殊说明外, 年折旧金额均指在折旧年度的折旧金额.指资产的预计使用时间,通常用年来表示.系统限制固定资产 的使用年度必须为整年,不允许

11、设定某资产的使用年限为一年 零一个月或一年半之类的情况.约定有三种1按期提取折旧的资产：当期增加的固定资产当期不计提折旧,下一期开始计提折旧；当期减少的固定资产当期计提折旧,下期不再计提折旧. 2按季计提折旧的资产： 在该季度的最后一期提取的折旧. 3按年计提折旧的资产： 在该年报最后一期提取折旧.影响固定资产折旧计算的资产属性称为折旧要素.一般的折旧 要素包括：资产原值、累计折旧、使用年限、折旧方法、已提 减值准备等.固定资产折旧要素的变动在下一期生效,不影响 本期资产的折旧数据.折旧要素由系统给出用户不能维护.折旧要素说明:折旧要素名称折旧要素说明1原值资产的原值在资产发生变动时代表两种含

12、义：当累计折旧与折旧无关的折旧方法,变动后的原值即原值=已提减值准备金额；当累计折 旧与折旧和折旧方法相关时原值 =原值-奕动时的累计折旧-已提减 值准备金额.2 累计折旧3 残值4 使用年限资产已提取的折旧总额.资产使用完成后(已提完折旧)后的可变现的价值.资产应提折旧的年限和资产的实际使用年限不同.一般资产的关始 使用年限大于或等于使用年限；在资产发生变动时,使用年限代表 剩余使用年限.5 剩余年限6 本月工作量资产的剩余折旧提起年限,专用于年数总和法资广在提起折旧期的工作重,专用于工作重法.由于本月工作重需 要用户手工录入,因此在计提折旧之前应手工录入采用工作量法计 提折旧的资产的本月工

13、作量7年数总和资产折旧年限的代数和设备资产的折旧年限为N那么年数总和=N(N+1)/2 ;当k发生变动时,年数总和表示剩余使用年限的年数 总和.8 固定资产折旧率9 年金现值公式专用于余额递减计算资产折旧当利率为I时,N年后的1元钱相十现在的多少(P)计算公式为P / (1 I)N10年金终值公式当利率为I时,现在的1兀钱相当于N年后的多少(P)计算公式为NP (1 I)11 年利率12 巾现率13 年折旧费用14 自定义折旧率15 固定折旧率用于年金终值计算公式中的利率用于年金现值计算公式中的利率表示偿债基金法中的年提起基金和年金中的年提的旧费用用户自定义的每期折旧率 ,i残俏用于余额递减法

14、计算公式-使用年限 保回资产原值2.3.3.3.工程说明折旧方法录入界面工程说明工程名称折旧方法编号折旧方法名称编辑折旧计算公式4剩余折旧处理方法工程说明定义折旧方法的编号需要用户手工录入定义折旧方法的名称需要用户手工录入单击按扭编辑定义折旧方法的计算公式需要用户手工 录入定义剩余折旧处理方法,翻开按扭系统给出三种处理方法,用户可以任选一种2.3.3.4.操作说明翻开折旧方法治理界面单击菜单新增,其新增录入界面如图2-9所示.操作步骤如下:1、手工录入折旧方法编码及期名称.2、 单击按扭编辑,其界面如图2-10所示.其中列出的折旧要素是系统自带的,用户不可以维护.用户在此界面上定义折旧公式,单

15、击检查按扭对定义的公式进行检查,检查通过后单击确定按扭保存.系统会把您定义好的公式写入图2-4面上的年折旧描述中.3、单击剩余折旧处理选择一种处理方法即可.图2-9设置计篁公式源值-辑值)/工作总星*本月工作量远箕符号H2J<ld一折旧要素橙检S | 醺定QL) | 取消妇图 2-102.3.4.变动方式2.3.4.1.功能说明用平描述固定资产数量、折旧要素、金额发生变动的方式,资产变动类型由系统提供,用户不可以维护.系统预设有几种变动方式：外部购置、内部购置、固定资产交换、资产盘盈、 资产改良、补提折旧、状态变动、资产清理、资产盘亏、固定资产销售、部门变动.但您可以维护.2.3.4.2

16、.操作说明1、新增：单击菜单新增其界面如图2-11.变动方式编号、变动方式名称必须手工录入.打开变动类型按扭,选择一种变动类型变动类型系统自带用户不可以维护；翻开模板编码,录入一个凭证保存即可.图 2-112、修改：选取某一变动方式,单击菜改修.在修改状态下,资产变动方式编号不允许修改.2、删除：选取某一变动方式,单击菜删除即可.2.3.5. 其它根底资料其它根底资料包括固定资产类型、固定资产使用状态、资产的存放地点及空间信息、资产的计量单位、资产用途.这是本系统特有的根底资料,在系统启用之前您应进行维护.否那么资 产卡片不能在顺利录入.定义固定资产类型时有选项：是否计入资产余额.如果定义为不

17、计入资产余额,那么不能参与资产变动等业务处理,只能在资产清单中查看.定义资产使用状态时有一选项：是否计提折旧.如定义为不计提折旧,那么不能参与资产折旧处理.2.4. 初始数据2.4.1. 余额录入2.4.1.1. 功能概述本模块用来录入系统启用当期的固定资产初始数据.2.4.1.2, 准备事项1、定义好折旧范围、资产类型、折旧方式、其它根底资料.2、准备好固定资产的初始数据.3、设定系统参数,录入系统启用年与启用期间.4、准备好会计科目信息.5、如果要和总账系统联用,请启用账系统.2.4.1.3. 工程说明工程名称1 类别编号2 增加方式3 资产类型4 使用状态5 资产编号6 资产名称7 单位

18、8 数量9 使用日期 10入帐日期 11单件原值 12币别13采购方式14付款方式15盘点信息折旧信息 16折旧范围17使用年限18净残值率19已提折旧20折旧方法21资产科目工程说明单击类别编号调出资产类别信息,选取一个类别或手工录入单击类别编号调出资产增加方式信息,选取一个类别手工录入即可单击类别编号调出资产类型信息,选取一个类别手工录入即可单击类别编号调出资产使用状态信息,选取一个类别手工录入即可选好资产类别后,系统根据据资产类别自动给出资产编号您不能维护用户手工录入资产名称单击工程单位调出资产计量单位信息,选取某个计量单位即可资产的数量资产的开始使用日期.资产的入帐日期.资产的单价资产

19、购入币别单击工程采购方式调出采购方式信息,选取一种即可.系统默认值为无.如果选用其它方式那么需要录入供货商信息如果采购方式不为无,必需录手付款方式.单击工程付款方式调出付寺方式信息,选用一种即可.资产盘点方式.系统给出两种盘点方式实物盘点、周期盘中点,选定一 种即可.资产可以有多个,但必须有一个主折旧范围.系统默认的折旧范是主折 旧范围.资产的预计使用年限.如果在资产类别中您已录入了该类别的使用年限,在录入卡片时系统将以此作为默认值资产的预计残值率,此项可录可不录.如果在资产类别中您已录入了该类别的净残值率,在录入卡片时系统将以此作为默认值当你录入后系统 自动计算出净残值可录可不录.当你录入的

20、是旧资产保存时系统根据折旧方法等信息自动 检查您录入的已提折旧数据是否正确,如果不正确系统会给出提示.单击折旧方法下的字段调出折旧方法信息,选择录入即可.如果在资产类别中您已录入了该类别的折旧方法,在录入卡片时系统将以此作为默认值资产卡片保存后折旧方法不能更改.单击F3资产科目下的字段调出科目信息,选择或手工录入即可.如 果在资产类别中您已录入了该类别的资产科目,在录入卡片时系统将以此作为默认值22固定资产清理详见资产科目说明罔味声5、录入其他信息 如保养、维护、廊 属设备信息等4、录入使用信息2.4.1.4.操作说明1、新增：新增录入界面如图 2-12所示.界面由两局部组成.上半局部是资产卡

21、片的根底信息,下半局部有 8个TAB页,分别反映资产的根本信息、折旧信息、使用部门及其 它治理信息.具体操作步骤见图2-12 .科目23累计折旧科目24减值准备科目25年复利或贴现率部门信息26使用部门27部门名称28本钱对象29费用科目30费用分配率详见资产科目说明详见资产科目说明详见资产科目说明使用资产的部门编号.单击F3使用部门调出部门信息选取或手工录 入.资产卡片保存后使用部门不能更改系统根据部门编号自动给出对应部门名称,您不楞以维护 折旧费用计入的本钱对象.本钱对象和使用部门互斥.单击F3费用科目下的字段调出科目信息,选择或手工录入即可 默认值100%.假设有多个部门使用同一项资产那

22、么需要录入费用分配比例.莫引康号2、录入基 本信息3、录入折厂 1 v. '0图 2-122、对账：单击对账,系统自动检查固产系统的初始余额和总账系统的余额是否平衡,并 给提示.根据参数设置决定是否启用系统.3、修改、删除：在系统未启用之前初始数据可以维护.2.4.2. 系统启用翻开系统设置单击启用系统,界面如图 2-13所示.单击启用按扭系统根据参数设 置给出提示.1、如果系统参数设为对帐不平衡时允许启用,在对账结果不平也能启用系统并给出提示.2、如果系统参数设为对帐不平衡时不允许启用,在对账结果不平不能启用系统,对账结果至广承廿.生严名成旧信息W产主星.+既1T一海.ft耳度.-t

23、 5忒.i已用军度期司父躲产:慎一阪r不理卑折ie制ig：无出AZ1I白也融【网触I"和K日自汀车划乐黑6用雀E做股曲MR*号的栏位录入相关信息1、上带有爵A4 喧缶1-垄如即仄方式魅标宜平衡时提示如图2-14所示.启用(&)取消(£)图-13图 2-142.4.3. 反启用在系统启用后当您发现录入的初始有错误时,您可以进行反启用.进入恢复系统初始环境其界面如图2-15所示.单击恢复系统初始环境,系统自动恢复初始环境并给出提示：恢复初 始环境成功.图 2-162.5. 本卷须知1、系统启用前应定义好根底资料,但系统启用后您可以进行维护.2、系统初始数据在系统启用前您

24、可以对折旧信息、部门信息以外的信息进行维护,系统启 用后那么不能.3、 虽然在系统启用当期可以对系统进行反启用,但如果系统启用当期进行了业务处理且没 有计提折旧的情况,您必须删除业务数据然后才能反启用.假设您已计提了折旧即使您删 除了业务数据也不能进行反启用.第三章报表查询与输出固定资产系统报表由三个局部组成：汇总查询、明细查询、治理分析报告.本章只对治理分析报表作出说明.汇总查询、明细查询报表的说明请参见扣作者使用手册.3.1. 折旧费用分配表3.1.1. 报表查询查询本期折旧费用汇总分配情况.本表有关联查询功能,可以查到折旧明细数据.查询的方式有三种： 移至、查询、自定义查询.查询界面如图

25、3-1界面上给出的查询条件有： 会计期间、汇总方式.系统默认的查询条件是当前会计期间计提的按部门进行的所有资产的 折旧数据.您可以根据需要对界面上给出的条件任意组合,具体操作请参见公共操作手册?籍设置查询案件肉查询方案(£)帮助QD查谒方案:画匡3SSSSSSSHBHBKZI么查询条怦|电排序|合计期间：| 2皿刍年 嗟期G按部门汇总澜定皿)取消IE) |图3-13.1.2. 报表输出报表输出有两种方式：另存EXECL文文件、报表打印.请参见单据打印设置手册?3.2. 折旧计算3.2.1, 报表查询查询固定资产折旧的计算过程.查询的方式有三种： 移至、查询、自定义查询.查询界面如图3-2界面上给出的查询条件有:主折旧范围、资产编号.主折旧范围是系统默认的查询条件,但是资产编剧号必须手工录入.您可以根据需要对界面上给出的条件任意组合,具体操作请参见公共操作手册?,图3-23.2.2. 报表输出报表输出有两种方式：另存EXECL文文件、报表打印.请参见单据打印设置手册?3.3. 折旧范围比较3.3.1. 报表查询比较固定资产在不同的电报挂号旧范围内的累计折旧.净值等信息.只有在资产卡片中录入了非主折旧范围信息的资产,在此表中能查到按非折旧范围计算的折旧数据.查询的方式有三种：移至、查询、自定义查询.查询界面如图3-3上给出的查询条件有