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文档简介

1、营运资金营运资金营运资金营运资金营运资金TKFTCKTFQFQTKQTC222营运资金营运资金营运资金 营运资金营运资金营运资金营运资金 3020 2090 50 52(天)(天) 52/360780(万元)(万元) 50 4108(万元)(万元) 220 1 (160)43.2营运资金营运资金2 3001000 (万元)(万元) 变动成本变动成本 6030 40 7020 30项目原政策新政策差额边际贡献1000 1200 56应计利息5.2324.6080.624收帐费用1000 1200 10折扣费用1000 1200 30年收益增加额254.768271.39216.624营运资金营运

2、资金营运资金营运资金 营运资金项目项目甲方案甲方案乙方案乙方案年收账费用(万元)年收账费用(万元) 4 6平均收账期(天)平均收账期(天) 60 45坏账损失率()坏账损失率() 3 2年赊销净额(万元)年赊销净额(万元) 800 800变动成本率()变动成本率() 60 60资金成本率()资金成本率() 10 10营运资金项目项目甲方案甲方案乙方案乙方案年赊销净额(万元)年赊销净额(万元)应收账款周转次数(次)应收账款周转次数(次)应收账款平均余额(万元)应收账款平均余额(万元)应收账款占用资金(万元)应收账款占用资金(万元) 800360/60=6800/6=133.33133.3360%=80 800 360/45=8800/8=10010060%=60信用成本信用成本机会成本(万元)机会成本(万元)坏账损失(万元)坏账损失(万元)年收账费用(万元)年收账费用(万元)信用成本合计(万元)信用成本合计(万元)8010%=88003%=24 4 366010%=6802%=16 6 28营运资金营运资金营运资金营运资金营运资金营运资金TKFTCK

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