安阳钢铁资产负债表分析

1、安阳钢铁资产负债表分析244339012488285-44895-0.018042393682393680034369133969140000.01177573876673257461920.00845231821573220858-38701-0.01202441728-93119 -0.21081462463038 -348609-0.35141-1808052050-0,114015145 172303 -45653 7108557397 0.0104063337 172303 -40448I 718252、水平分析报告日期2013/12/312012/12/31变动额变动率货币资金（万

2、元）355756503291-147535-0.29314交易性金融资产（万元）215416205340.32963应收票据（万元）61393266451-205058-0.76959应收账款（万元）215561470568510.465896预付款项（万元）3337457456-24082-0.41914其他应收款（万元）66816873-192-0.02794存货（万元）7329994221663108330.736281流动资产合计（万元）12139141272562-58648-0.04609长期股权投资（万元）1879118726650.003471固定资产原值（万元）2499445

3、19795165199290.262655累计折旧（万元）10344819299361045450.112422固定资产净值（万元）146496410495804153840.395762固定资产（万元）146496410495804153840.395762在建工程（万元）276906650132-373226-0.57408工程物资（万元）488421433-16549-0.77213无形资产（万元）194992200254-5262-0.02628递延所得税资产（万元）77068172-466-0.05702非流动资产合计（万元）19682431948297199460.010238资产

4、总计（万元）31821573220858-38701-0.01202短期借款（万元）769846678155916910.135207应付票据（万元）5368004126001242000.301018应付账款（万元）486442389163972790.24997预收账款（万元）124958118805161530.051791应付职工薪酬（万元）21654544-2379-0.52355应交税费（万元）-13933-3546-103872.929216应付利息（万元）66126908-296-0.04285其他应付款（万元）401183421059080.172698一年内到期的非流动负债

5、141773405719-263946-0.65056其他流动负债（万元）-流动负债合计（万元）2094781204655748224)0.023563长期借款（万元）43400120600-77200-0.64013应付债券（万元）2558362551087280.00285466019长期应付款（万元） 其他非流动负债（万元） 非流动负债合计（万元） 负债合计（万元） 实收资本（或股本） 资本公积（万元） 专项储备（万元） 盈余公积（万元） 未分配利润（万元） 母公司股东权益合计 所有者权益合计（万元） 负债和所有者权益总计-19773-0.2995评价:1. 从资产角度本公司总资产本期减

6、少38701万元，减少幅度为1.2%,说明公司本年 资产规模有一定的减少。进一步分析可发现：（1） 流动资产本期减少58645万元，减少幅度为4.2%,使总资产规 模减少了 1.03%。非流动资产本期减少19946万元，减少幅度为1.02%,使 总资产规模减少了 4.00%。（2） 本期总资产的减少主要由流动资产的减少引起。相关变动主要体 现在以下三个方面：A. 货币资金。货币资金本期减少了 147535万元，减幅为4.36%,使总 资产规模减少了 2.80%,是流动资产中对总资产变动影响较大的项目。体现 了本公司的资金流动性。B. 应收票据。长期投资本期增加 205058万元，减幅为76.9

7、%,使总资 产规模减少了 2.1%，其本身的减幅较大。在可能获得跟好收益的同时也具 有一定风险性，要引起谨慎，定时进行风险评定。C. 非流动资产在建工程。在建工程本期减少 373226万元，减幅为57.4%,对总 资产的影响为0.31%，对公司未来经营有积极作用。（3）流动资产减少，一定程度上体现了公司的资产流动性有所减弱。 流动资产的变动主要体现在：A. 货币资金本期减少了 147535万元，减少的幅度为4.36%，对总 资产的影响为2.80%。货币资金的减少对提高企业的偿债能力、满足资金流 动性需要是不利的，同时因从资金利用的效果等深入分析。B. 应收账款的增加。应收账款本期增加6851万

8、元，增幅为68.5.%, 对总资产的影响为0.97%。该项目会对流动资金有一定影响，因对公司年度 销售规模、信用政策和收账政策综合深入评价，做好应收账款的控制工作。C存货及短期借款有一定幅度的减少，但对总资产的影响不大。2.从权益角度（1）负债本期减少44895万元，减少的幅度为1.8%,使权益总额减少 2.4%;股东权益本期增长了 7397万元，增幅为1.04%,使权益总额增长了 2.60%,两者结合使权益总额本期增长了 6192万元，增幅为0.84%。（2）本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，流动负债增长其主要原因。流动负债本期增长 20243万元，增幅为32.09%,对权益总额 的影

9、响为2.06%，这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的增加。 流动负债增长主要由短期借款的增加引起，本期增加了 17400万元，增幅为46.28%,公司将面临较大的偿债压力，风险增加。（3）股东权益本期增加了 7397万元，增幅为1.04%,对权益总额的影 响为2.60%。其主要受未分配利润的增长的影响，本期增长了5205万元，增幅达2.5%,说明本期经营较好。报告日期2014/12/312013/12/31变动额变动率货币资金4837923557561280360.359898交易性金融资产4041215418870.876045应收票据10039161393389980.63521

10、9应收账款300852155685290.395667预付款项672933374-26645-0.79838其他应收款13417668167361.008232存货638112732999-94887-0.12945其他流动资产6017-1流动资产合计12825831213914686690.056568可供出售金融资产10000-1长期股权投资875718791-10034-0.53398固定资产原值25105092499445110640.004427累计折旧114997910344811154980.111648固定资产净值13605291464964-104435-0.07129固定资

11、产13605291464964-104435-0.07129在建工程326702276906497960.17983工程物资15624884-3322-0.68018无形资产189746194992-5246-0.0269递延所得税资产77717706|1650.008435其他非流动资产27006-1非流动资产合计193207419682431-36169-0.01838资产总计32146573182157325000.010213短期借款694476769846-75370-0.0979应付票据603992536800671920.125171应付账款6104044864421239620

12、.254834预收账款77675124958-47283-0.37839应付职工薪酬11432165-1022-0.47206应交税费9561-1393323494-1.68621应付利息758866129760.14761其他应付3700340118-3115-0.07765一年内到期的非流动负债56946141773-84827-0.59833流动负债合计2098787209478140060.001912长期借款1800043400-25400-0.58525应付债券2566152558367790.003045长期应付款7470046246284540.615275其他非流动负债-30

13、380非流动负债合计35272934860941200.011818负债合计2451516244339081260.003326实收资本（或股本）2393682393680卫资本公积343691丨34369100专项储备4369333710320.30926盈余公积17230317230301 0未分配利润-37595-404482853-0.07054母公司股东权益合计72213671825238840.005408少数股东权益410042051520489.0.998733,所有者权益合计763141738766243750.032994负债和所有者权益总计1321465711318215

14、711325000.010213评价:1. 从资产角度本公司总资产本期增加32500万元，增加幅度为1.02%,说明公司本年 资产规模有一定的增长。进一步分析可发现：(1) 流动资产本期增加68669万元，增加幅度为5.6%,使总资产规 模增加了 1.03%。非流动资产本期减少36169万元，减少幅度为1.8%,使总 资产规模减少了 2.3%。(2) 本期总资产的增加主要由流动资产的增加引起。相关变动主要体 现在以下三个方面：A. 货币资金。货币资金本期增加了 128036万元，增幅为38.9%,使总 资产规模减少了 2.80%，是流动资产中对总资产变动影响最大的项目。体现 了本公司的资金流动

15、性较强。B. 应收票据。长期投资本期增加38998万元，减幅为63.5%,使总资产 规模增加了 2.1%，其本身的增幅较大。在可能获得跟好收益的同时也具有 一定风险性，要引起谨慎，定时进行风险评定。(3) 流动资产增加，一定程度上体现了公司的资产流动性有所增强。 流动资产的变动主要体现在：A. 货币资金本期增加了 128036万元，增加的幅度为4.36%,对总 资产的影响为2.80%。货币资金的增加对提高企业的偿债能力、满足资金流 动性需要是不利的，同时因从资金利用的效果等深入分析。B. 应收票据的增加。应收账款本期增加38998万元，增幅为63.5.%, 对总资产的影响为0.97%。该项目会

16、对流动资金有一定影响，因对公司年度 销售规模、信用政策和收账政策综合深入评价，做好应收账款的控制工作。C存货及预付款项有大幅度的减少，对总资产的影响较大。2. 从权益角度(1) 负债本期增加8126万元，增加的幅度为1.8%,使权益总额增加 2.4%;股东权益本期增长了 24375万元，增幅为3.2%,使权益总额增长了 2.60%,两者结合使权益总额本期增长了 6192万元，增幅为0.84%。(2) 本期权益总额增长主要体现在负债的增长上，流动负债增长其主要原因。流动负债本期增长 20243万元，增幅为32.09%,对权益总额 的影响为2.06%，这种变动可能导致公司偿债压力的加大及财务风险的

17、增加。 流动负债增长主要由短期借款的增加引起，本期增加了 17400万元，增幅为46.28%,公司将面临较大的偿债压力，风险增加。(3) 股东权益本期增加了 24375万元，增幅为3.2%,对权益总额的影响为 2.60%=其主要受实收资本和资本公积的增长的影响。、垂直分析报告日期年末年初年末比重年初比重货币资金（万元）3557565032910.1117970.15626交易性金融资产（万元）215416200.0006770.000503应收票据（万元）613932664510.0192930.082727应收账款（万元）21556147050.0067740.004566预付款项（万元）3

18、3374574560.0104880.017839其他应收款（万元）668168730.00210.002134存货（万元）7329994221660.2303470.131073流动资产合计（万元）121391412725620.3814750.3951长期股权投资（万元0059050.005814固定资产原值（万元）249944519795160.7854560.614593累计折旧（万元）103448192993610.3250880.288723固定资产净值（万元）146496410495800.4603680.325872013年期初期末1464964固定资

19、产（万元） 在建工程（万元） 工程物资（万元） 无形资产（万元） 递延所得税资产（万元） 非流动资产合计（万元） 资产总计 短期借款（万元）1049580 0.4603680.325872769066501320.0870180.2018514884214330.0015350.0066541949922002540.0612770.062174770681720.0024220.002537196824319482970.6185250.60493182157769846322085811678155 0.241926 0.210551应付票据（万元）5368004126000.168691

20、0.128103应付账款（万元）4864423891630.1528650.120826预收账款（万元）1249581188050.0392680.036886应付职工薪酬（万元）216545440.000680.001411应交税费（万元） 应付利息（万元） 其他应付款（万元）一年内到期的非流动负债 流动负债合计（万元）14177340571910.0445520.125966209478120465570.658290.635407长期借款（万元）43400120600)0.0136390.037443-3546690834210-0.004380.0020780.012607-0.001

21、10.0021450.010621-13933661240118非流动负债合计（万元）3486094417280.1095510.137146负债合计（万兀）244339024882850.7678410.772553实收资本（或股本）（万元）2393682393680.0752220.0743180.0792050.0204970.137146255836462463038 -资本公积（万元） 专项储备（万元） 盈余公积（万元） 未分配利润（万元） 母公司股东权益合计 少数股东权益（万元应付债券（万元） 长期应付款（万元） 其他非流动负债（万元）255108 0.08039766019 0.

22、0145330.000955-40448-45653-0.01271-0.014177182527108550.2257120.2207040.1054660.0015970.0534960.1080060.0010490.05414734369133371723033396915145172303所有者权益合计（万元）7387667325740.2321590.227447负债和所有者权益总计131821573220858112051521719 0.006447 0.006743评价:1. 从资产结构角度（1）.从静态方面分析。本期流动资产比重为38.1%,而非流动资产比重高达 61.9%

23、,说明企业资产弹性较差，不利企业灵活调动资金，风险较大。（2）.从动态角度分析。本期流动资产比重下降了 0.09%,非流动资产比重上 升了 0.09%，结合各项资产项目来看，变动幅度不大，说明公司资产结构相对比较稳定。2. 从资本结构角度（1）.从静态角度来看，公司的股东权益比重为23.2%，负债比重为76.8%,资产负债率高，说明财务风险较高，结构需要优化结合盈利状况综合考虑加以优 化。（2）.从动态角度看，公司的股东权益比重下降了0.93%,负债比重上升了0.93%,各项目变动幅度不大，表明公司资本结构比较稳定，财务实力微有下降。交易性金融资产（万元）404121540.0012570.0

24、00677应收票据（万元）100391613930.0312290.019293应收账款（万元）30085215560.0093590.006774预付款项（万元）6729333740.0020930.010488其他应收款（万元）1341766810.0041740.0021存货（万元）6381127329990.1985010.2303471其他流动资产（万元）6017-0.001872流动资产合计（万元）128258312139140.398980.381475长期股权投资（万元）8757187910.0027240.005905固定资产原值（万元）251050924994450.780

25、9570.325088累计折旧（万元）114997910344810.357730.325088固定资产净值（万元）136052914649640.4232270.460368固定资产（万元）136052914649640.4232270.460368在建工程（万元）3267022769060.1016290.087018工程物资（万元）156248840.0004860.001535无形资产（万元）1897461949920.0590250.061277递延所得税资产（万元）777177060.0024170.002422其他非流动资产（万元）27006-0.008401非流动资产合计（万元

26、）193207419682430.601020.618525资产总计（万元）3214657318215711短期借款（万元）6944767698460.2160340.216034应付票据（万元）6039925368000.1878870.168691应付账款（万元）6104044864420.1898820.152865预收账款（万元）776751249580.0241630.039268应付职工薪酬（万元）11432165|0.0003560.00068应交税费（万元）9561-139330.002974-0.00438_应付利息（万元）758866120.002360.002078其他应

27、付款（万元）37003401180.0115110.012607一年内到期的非流动负债569461417730.0177140.044552流动负债合计（万元）209878720947810.6528810.65829长期借款（万元0055990.013639长期应付款（万元）74700462460.0232370.014533其他非流动负债（万元）-30380.000955非流动负债合计（万元）352729348609 0.1097250.109551负债合计（万元）24515162443390 0.7626060.767841实收资本（或股本）（万元）239368

28、2393680.0744610.075222.资本公积（万元）3436913436910.1069140.108006盈余公积（万元）172303172303.0.0535990.054147未分配利润（万元）-37595-40448-0.01169-0.01271母公司股东权益合计（万元）722136718252,1,0 2246390.225712所有者权益合计（万元）7631417387660.2373940.232159负债和所有者权益总计3214657-3182157112014年报告日期货币资金（万元）年末金额年初金额年末比重年初比重483792355756 0.150496 0.111797评价:1. 从资产结构角度(1).从静态方面分析。本期流动资产比重为39.8%,而非流动资产比重高达60.1%,说明企业资产弹性较差，不利企业灵活调动资金，风险较大。(2).从动态角度分析。本期流动资产比重下降了0.09%，非流动资产比重上升了 0.09%,结合各项资产项目来看，变动幅度不大，说明公司资产结构相对比较 稳定。2. 从资本结构角度(1).从静态角度来看，公司的股东权益比重为23.7%,负债比重为76.3%,资产负债率高，