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文档简介

工作标准与程序工作任务：报损原材料物品控制程序序号：版本号：部门：财务部Y职位：成本控制签发人：批准人：呈送：抄送：生效日期：修订日期：目的:1、确定营运过程中原材料报废的审批权限。2、规定报废后的原材料的处置程序3、明确原材料损失的责任追究及处罚4、保证酒店营运经营利润的最大化。工作流程图:操作标准与步骤：序号步骤（做什么）要点（如何做）标准要求1报损范围1.1营运中的原材料主旨：酒水、食品、香烟等物 品。按公司规定1.2因各种原因，需要报废处理，使用部门必须按报损单的内容详细填写，经部门经理审核，部门经理批准，报财务部。按公司规定2核定审批2.1成本会计员应对报废原材料的原因进行分析， 提出是否同意报废的意见。对因管理不善造成 的原材料报废，应将报损单退回报废申请 部门，由使用部门追究责任予以处理。按公司规定2.2原材料报废的审批为： 报损单经部门经理 审批后，由成本会计员审核，财务部经理批准， 报总经理批准，方可执行报废按公司规定3报损处理3.1报废原材料的处置：凡经酒店管理当局批准报 废的原材料，严禁使用部门私自处理，必须交 财务

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