2020年企业管理案例某公司财务报表分析系统案例分析

1、（企业管理案例）某 X 公司财务报表分析系统案例分析ESENSOFT目录目 录1第壹章项目概述11.项目背景12.业务现状23.项目目标24.项目范围3第二章需求分析41.数据采集和上报41.1业务基础信息41.2业务数据及报表42.数据整合52.1数据源分析52.2数据整合内容63.报表展现和分析7第三章解决方案81.维度建模81.1主题维度交叉表81.2维表81.3主题表92. ETL92.1 ETL总体说明92.2 ETL过程93.运行环境104.数据采集和上报105.报表展现105.1 SQL数据源105.2固定行列115.3钻取115.4即时分析12第一章项目概述1. 项目背景本项目

2、的项目主体为某信息技术有限XX公司（以下简称“HPXX公司”）HPXX公司是家计算机领域的合资企业。已于60多个城市设有业务分支机构或服务分支机 构，且且仍于扩展之中。HPXX公司的主要业务范围包括：提供计算机及网络设备和平台解决方案提供多种IT外包服务提供从销售、培训及维护维修等全方位的服务网业务提供网络安全产品、桌面管理系统等软件产品目前，HPXX公司财务报表体系的构成能够从俩个角度来分析：按照报表功能能够分为财务报表和管理报表俩部分。按照组织架构能够分为总部报表和分XX公司报表俩部分。其中，财务报表需要面向总部及各分XX公司；管理报表主要用于总部各项财务 分析需要。HPXX公司财务报表体

3、系的具体组成如下图所示：图1财务报表体系2. 业务现状自2003年至今，HPXX公司全网上线用友NC系统，用以支撑XX公司财务会 计基础核算和管理工作。随着XX公司的发展，现有的业务系统于财务报表生成汇总、 财务分析等功能上 已无法满足HPXX公司日常业务需要，更无法满足管理人员于财务分析和决策的需 要。目前，业务人员每月均需要通过EXCEL做大量的手工数据收集汇总以及数据加 工的工作。而且，壹旦不同来源的数据出现核对不壹致的情况，业务人员就需要花费大量的精力寻找问题根源。3. 项目目标基于亿信华辰iReport及BIReport产品， 实现HPXX公司财务报表的快 速生成以及多维分析，提高工

4、作效率，辅助管理和决策。4. 项目范围围绕项目目标，本项目的项目实施范围主要包括俩部分内容：提供壹套产品，即iReport和BIReport，且以此作为整个项目实施的 基础。以现有业务系统（用友NC系统）的业务数据为基础，通过抽取、加工和整 合，构建壹套适用于BIReport分析和展现的数据集合，且于此基础上实现HPXX公司财务报表分析的要求。第二章需求分析根据前期对HP财务报表需求的调研以及和分析， 项目需要实施的内容主要包 括以下几个部分：数据采集和上报数据整合财务报表展现即时分析1. 数据采集和上报1.1业务基础信息基础信息是指那些需要壹次采集，多次维护的数据。本项目中，此类数据原则 上

5、主要从各业务系统中获取，特殊情况下需要通过iReport填报。本项目中，现金流系统需要按日填报，因此原业务系统的基础信息难以及时满 足系统基础信息的需要，因此采用填报方式。具体包括：银行账户基本信息货币汇率1.2业务数据及报表由于现有业务系统无法满足业务需求而需要各级单位手工填报和汇总的数据。根据具体业务需求的不同，采用不同的报表期以及汇总级次。1.2.1现金流系统提供各级XX公司每日现金收支明细的采集和上报汇总。具体包括：现金收入明细现金支出明细账户余额。无需填报，系统自动计算。122服务网财务基本报表提供各级XX公司每月财务基本报表的采集和上报汇总。具体包括：资产负债表损益表现金流量表费用

6、表利润表1.2.3特别说明除现金流系统以及服务网财务基本报表以外，根据业务需要，需要将过去手工 收集的报表通过iReport实现收集汇总。目前了解到的业务需求主要包括预算、人数及壹些特殊部门的报表此部分内容不属于本项目实施范围，根据需要能够单独进行分析。2. 数据整合2.1数据源分析HP财务报表分析系统的关键任务是以数据整合为基础进行财务数据分析和报 表展现。目前，HP财务报表分析系统涉及的业务数据主要包括俩个部分：用友NC财务系统iReport采集数据其中，用友NC业务数据以及iReport采集数据（现金流系统以及服务网报 表）为本项目数据整合的基础。2.1.1用友NC财务系统用友NC财务系

7、统是HP全XX公司财务部门的主要业务系统，用以满足财务部 门日常会计基本核算以及辅助管理功能。用友NC财务系统的业务数据是本项目的主要数据来源。2.1.2 iReport采集数据由于现有业务系统的数据无法满足用户全面财务分析的工作需求，用户增加了 部分数据的采集和汇总，如现金流系统。随着项目的实施，仍需增加部分数据的采 集工作。这些数据基于iReport采集和汇总，成为本项目数据来源的重要补充。2.2数据整合内容2.2.1基础信息基础信息的壹致性是实现不同业务数据之间相互钻取、综合分析的基础。于长 期的IT系统建设过程中，很难保证不同业务系统采用统壹的基础信息定义，从而使 得基础信息的整合壹直

8、是BI项目的主要难点。本项目的基础信息整合能够划分为以下几种情况，不同情况需要不同的处理方 式。不同业务系统之间通过对目前不同业务系统数据源的数据分析结果，不同数据源之间的基础数据 定义存于不壹致，如银行账户信息、部门信息、项目信息等等。考虑到目前HP各部门业务处理方式以及报表口径等不壹致的因素，以及各业 务系统相对独立运行的实际情况，本项目中不对各数据源的基础数据进行整合，通 过相应的核对表实现关联数据的比较， 原则上以NC系统数据为准，如果NC系统 数据不准确，需要于NC系统上做相应调整。同壹业务系统，不同主体主要针对NC系统。NC系统中，各XX公司于会计记帐过程中能够设立自己的关联基础代

9、码，如会 计科目等。对应这类信息，如果于业务系统中能够统壹，希望能尽量统壹，如果确 实无法统壹，需要根据分析的需要，对于需要分析的基础信息设定壹套标准，且通 过对照表来实现BI系统中的基础信息壹致性。同壹业务系统，不同时间主要针对NC系统。历史数据非常不规范，和新的数据规范没有对应关系，经用户确认，不对历史 数据进行清理，原样显示即可，但对于今后的数据需要设定相应的规范，保证总部 和服务网的统壹性和壹致性。222业务数据通过ETL将不同数据源的数据进行汇集，从而实当下财务关联报表的集中展现及OLAP分析。3. 报表展现和分析报表展现主要以HP财务报表体系为基础，根据不同报表的具体需要，结合BI

10、Report产品功能特点提供相应的报表模版或即时分析功能。第三章解决方案1. 维度建模1.1主题维度交叉表主题会计 期间会计 科目会计 主体部门(LC)银 行账 户客 商信 息产品线项目 档案员工汇率固 疋资 产类 别固 疋资 产状 态固 疋资 产增 减方 式组合维资产负债分析VVVVVVVVVV利润分析VVVVVVVVV费用分析VVVVVV固定资产分析VVVVVVV1.2维表根据数据展现分析的需要，建立各种维表，例如:DIM_CORP（XX公司主体）DIM_LC（部门档案）DIM_PSNDOC（员工档案）DIM_JOBDOC（项目档案）DIM_ACCSUBJ（会计科目）DIM_CUMDOC（

11、客商档案）DIM_PLDOC（产品线档案）DIM_ACC_ST（标准科目代码）DIM_FACATEGORY（固定资产分类）DIM_FASTYLE（固定资产增减方式）DIM_HL（汇率维）DIM_COSTTYPE（内部成本核算类别）DIM_BGD（保管点）DIM_CODE（单级代码）DIM_FASTATUS1.3主题表根据数据展现的分析要求，建立主题表，FACT_BALANCE（科目余额表）FACT_DETAIL（会计分录明细）FACT_ACCAGE（账龄明细表）FACT_ACCAGE_TOTAL（账龄汇总表）FACT_FACARDHISTORY（固定资产明细）2. ETL2.1 ETL总体说明

12、通过数据库连接直接访问NC数据库，将所需要抽取的表增量抽取到ETL用户（ETLUSER）中。按日增量抽取，每天凌晨1:00开始检查所有关联源数据表中的数据（TS日 期为前壹天的），且将发生变化的数据更新到ETL中间数据库中。源 数 据 每 个 表 中 的TS字 段，SUBSTR(TS,1,1O)=TO_CHAR(Sysdate-1,YYYY-MM-DD)，有数据更新则于抽取事务中增加壹条记录标识有数据抽取需求，同时将发生变化的数据抽取到TABLENAME_TS中。2.2 ETL过程（1）数据初始化（全量抽取）以2008年5月1日为基准进行数据初始化。（2）NC源数据导入全量导入所有需要数据的N

13、C表。（ETL_TABLELIST更新各表最后系统修改时间MAX（TS）（3）维度数据抽取初始化脚本（XX公司、部门、标准科目、汇率）从NC数据通过存储过程抽取（除初始化脚本以外的表）（4）主题表抽取P_ETL_FACARD抽取固定资产明细P_ETL_FREEVALUE转换辅助核算项目按XX公司逐个进行抽取。P_ETL_BALANCE_YEAR按XX公司抽取年初额P_ETL_BALANCE按XX公司、按XX公司抽取余额表（期间为起始期间）P_ETL_DETAIL按XX公司、期间抽取会计分录（期间为当前期间）P_ETL_ACCAGE按XX公司计算账龄（期间为最后期间）3. 运行环境系统的运行环境为:操作系统：Win dowsXP数据库及版本：Oracle9i中间件及版本：Tomcat5.0浏览器：MSI nternetExplorer64. 数据米集和上报数据采集和上报通过iReport系统来完成。录入的数据有收支信息、余额信息、汇率数据等。5. 报表展现BIReport所具有的丰富的报表展现功能可满足HPXX公司财务报表分析系统需 要。5.1 SQL数