公司费用开支标准和管理办法

1、* 集团费用开支标准和管理方法 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原那么，根据国 家规定和公司实际情况，特制定本方法。一、 借支管理规定及借支流程 1 、借款管理规定 (1) 出差借款：出差人员凭审批后的?出差申请表? 按批准额度办理借款，出差返回 3 个工作日内办理 报销还款手续。 (2) 其他临时借款，如业务 费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外 其他借款原那么上不允许跨月借支。 (3) 各项 借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (4) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款 申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的， 须经主管领

2、导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐； 借领支票者原那么上应在 3 个工作日内办理销帐手续。借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未 还借支者转为个人借款从工资中扣回。 2 借款 流程 (1) 借款人按规定填写?借款单?， 注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不 得涂改)、支票或现金。(2) 审批流程：主管部门经理审核签字T财 务经理复核T总经理审批。(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括 差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及 备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一 个预算期间内，各项费用的累计支出原那么上不得超

3、出预算。 三、费用报销的一般规定 (1) 报 销人必须取得相应的合法票据 ( 相关规定见发票管 理制 度), 且发票反面有经办人签名。(2)填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数， 金 额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容 或事由。 (3) 按规定的审批程序报批报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对 应费用报销单T部门经理审核签字T财务部门复核 -总经理审批-到出纳处报销。四、差旅费用管理 1 、费用标准 : 因公出差人员住宿费不得超过下 列标准： (1) 省会(直辖市)城市

4、 200 元/ 人/ 天、 地级城市 150 元/ 人/ 天、县级城市 100 元/ 人/ 天。 (2) 在规定标准以下的按实际金额报销。公差人员的伙食补助标准为： (1) 省内城市 80 元/ 人/ 天； (2) 其它地区 80 元/ 人/ 天； (3) 乘坐 飞机或火车软席的，事先必须经总经理批准。 出 租车票一律如实报销。 乘坐公共汽车的需微机打 印车票(特殊情况的由分管经理签字报销)。自带 车出发的一律不报交通费用(出租车费、公交费 用)。 五、差旅费用标准的补充说明 1、 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未到达 住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员 工自行承当。 2

5、、伙食标准、交通费用标准实 行包干制，依据实际出差天数结算，采用额度内据 实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补 贴。 3 、宴请客户需由总经理批准前方可报销招 待费。 4 、 出差时由对方接待单位提供餐饮、住 宿及交通工具等将不予报销相关费用。 六、报销 流程 1. 出差申请：出差人员首先填写?出差 申请表?，详细注明出差地点、目的、行程安排、 交通工具及预计差旅费用工程等，出差申请单由总 经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批 过的?出差申请表?交财务部 , 按借款管理规定办 理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票 : 出差人员持审批过的出差申请复印件，到办 公室订票

6、由办公室派人到车站或机场购票。4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工 作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写?差 旅费报销单?，部门经理审核签字，财务部审核签 字，总经理审批；原那么上前款未清者不予办理新的 借支，特殊情况报总经理批示。 七、行政费用管 理 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原那么， 员工的 费用的报销采用与岗位相关制，即依据 不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同 的报销标准。办公室每月初 10 日前到移动公司 将本月员工 费用情况打印清单报行政负责人审 批根据标准予以报销。 2 固定 费：公司为 员工提供工作必须的固定 ，并由公司统一支付 话费。禁止员工在上

7、班期间打私人 。固定 费由办公室指定专人交纳，按日常费用审批程序及 报销流程办理报销手续，假设遇 费异常变动情况 应到通讯公司查明原因，特殊情况报总经理批示处 理方法。 3 、车辆使用费： 1 车辆使用费包 括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，保险费。 2油费报销：公司所有车辆都配备加油卡严禁 现金加油，如出差在外需现金加油由驾驶员在发票 反面注明行车路程，由办公室根据里程表、耗油标 准、加油时间、数量、用车记录复核，经办公室主 任签字验核。 3 路桥费：洗车费由驾驶员根 据情况报销，由办公室根据派车记录复核，经办公 室主任签字验核。 4 维修费：车辆维修前须 提出书面报告，说明原因和预计费用，

8、报销时凭发 票和详细费用清单，由办公室根据车辆维修情况复 核，经主任签字验核，旧件交办公室。5保险费：车辆需要购置保险应提前 10 天 告知办公室，由办公室指定专人到保险公司办理。 4、交通费：员工因公需要用车可根据公司相关规 定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车 ; 市内因公可乘坐 公交车。员工整理交通车票含因公公交车票， 在车票反面签经办人名字，由办公室派车人员签字 确认按规定填好?交通费报销单?予以报销。 5 办公费、低值易耗品 : 为了合理控制费用支出 , 此类 费用由公司办公室统一管理，集中购置 , 并指定专 人负责。 1购置申请 : 公司办公室每

9、月度根 据需求及库存情况按预算管理方法编制购置预算， 实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报 批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单 附出入库单 ，按日常费用审批程序报批。审批后 的报销单及原始单据包括结账小票交财务部， 按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用 金额统计表，归集核算各部门相关费用 , 库存用品 作为公共费用 .6、招待费：为了标准招待费的支出根据公司核准的接待标准应酬应事先申请并得 到批准。 原那么上不允许先斩后奏，因特殊原因无 法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 大额招 待费应事前征得总经理的同意 。应酬一般在定点 酒店、宾馆进行，在签单卡签字后按月结算，不得 擅自在它处或用现金结算。 7、培训费 : 为了便于 公司根据需要统筹安排，此费用由公司办公室统一 管理，各部门培训需求应及时报送办公室。办公室 根据实际需要编制培训方案报总经理审批