公司成本管理工作总结

1、公司成本管理工作简要总结2015 年 1 月份集团召开成本管理工作会议，讨论 2015 年成本管理工作 实施方案，拉开了集团范围内加强成本管理工作的序幕。在充分学习集团成本管理精神的前提下， 公司开展了一系列加强成本管理 的相关工作。一、工作机制和年度工作计划1. 工作机制 各级领导高度重视成本管理工作，建立工作小组和工作机制。1）工作小组成本体系建设工作领导小组： 以总经理为组长， 财务总监为副组长， 公 司高管团队组成的 11 人领导小组。成本体系建设工作实施小组： 以财务总监为组长，预算与绩效管理部、 财务管理部、 运营与工程管理总部以及各板块财务总监为副组长， 以及各板块 成本管理骨干

2、组成的 27 人工作实施小组。2）月度工作会议由预算与绩效管理部和财务管理部牵头组织， 负责与集团的密切沟通， 同 时组织成本管理工作小组 月度工作会议 ，进行内部研讨 ，及时总结前期工作， 对滞后的工作进行重点提示， 同时部署后期工作， 保证成本管理工作的有序推 进，以达成成本管理工作的年度目标。2. 工作计划 从组织保障、体系建设、内部研讨、外部交流等几方面，制定有具体阶段性目标、有具体时间节点，具体责任部门的年度工作计划二、 年度工作计划执行与进展情况 遵照年度工作计划，公司上下紧锣密鼓的开展了一些成本管理工作。1. 内部调研、外部交流以及内部培训 没有调研就没有发言权，公司成本体系建设

3、工作团队展开了一系列自查、 调研和交流工作。开展自评，调研重点： 成本工作团队于 3 月 18 日全面启动下属各业务板 块成本管理现状自评工作； 4 月 22 日至 5 月 22 日，针对各单位自评报告， 选取A子公司、H子公司、B子公司、F子公司等重点单位进行了调研和交流。开拓思路，学习先进： 为学习了解行业先进水平， 5 月 20 日由公司财务 总监带队一行 15 人赴宝钢化工就成本管理工作进行了充分的学习与交流。密切沟通，乐于分享： 在按照集团总体思路推进成本管理工作的过程中， 与集团成本工作小组保持密切沟通（借集团进行 B 后评价，与集团面对面就 成本进行深入交流），积极参与集团组织的

4、双月交流活动： E 子公司和 B 在集 团内部进行了案例分享，给集团留下深刻印象。展开内训，以人为本： 同时开展内训工作，在与德勤、高顿、诺亚舟、自 成、宝钢等机构交流之后， 我们选取了在行业处于领先地位， 具备丰富实战操 作经验的宝钢成本经理给公司全体成本团队做了内部培训工作， 从标准成本体 系搭建、 实践和思考等几方面做了介绍。 利用互联网基础， 组织公司成本团队 参加国家会计学院组织的视野成本管理特训营课程，从理论和实战两个层次 （战略成本管理视野开拓课程， 成本性态分析具体操作实践， 以及多家工厂的 成本具体案例分享讨论）提高成本团队的能力。2. 成本核算体系建设:结合公司业务特色，完

5、成化工物流、天然橡胶和化工行业三个成本核算分 册，制度体系建设工作统一了成员单位成本核算口径， 明确了各级组织成本管 理职责。各板块均已完成自身成本核算制度编制和优化。 板块层面成本核算制度共 形成 7 份，包括：A、B、C、D、E、F、G。3. 成本管控体系建设：结合集团成本管理办法和成本管理指引确立公司成本管理办法的 思路，重点分级归口管理责任，建立公司全员成本目标管理指标体系表。公司层面初步完成公司成本管理办法初稿的编制，对责任体系、指标 体系、成本分析与考核等方面进行了细化和明确。（1）责任体系：初步建立健 全成本管理组织，落实分级归口管理责任制度，完成各项成本费用责任主体的 梳理和明

6、确，对使用/发生部门、费用归口管理部门、预算负责部门作了细化、 分解；对各级成本费用管理单位主要职责分工进行了明确；对公司职能部门职责分工作了细化和明确，初步完成公司各类费用支出与管理职责划分一览表 的编制。（2）指标体系：结合各板块实际，以全员成本目标管理为抓手对各事 业部、各生产单位的生产经营指标作了梳理， 初步完成公司全员成本目标管 理指标体系表的编制。各板块参考结合自身生产经营特色完成了制度梳理。4. 增收节支进展年度确立增收节支项目总计57个，分别是：板块项目个数A子公司5B子公司11C子公司6D子公司26E子公司3F子公司2公司本部42015年累计实现增收节支XX亿元，举措和成果分

7、别如下：(1 )积极谋划增效益新增产能和品种：A新增产能稳产达效，同时提 XX产品产销，与B合作 提升XX产品销量，增效XX万；J除臭工艺技改，提前锁定原料采购策略+ 备货策略等，优化生产工艺+配方，从市场利润+固定利润双角度着手，获取 国际大客户高价订单增效 XX万。加强大客户营销：F子公司增加油品销量，增效 XX万；K调整催吐剂产 品客户增效XXX万；提升运营效率：物流加快回罐速度，远洋罐次达到单月历史新高，投放LPG新船，增效XXX万。(2 )多措并举降成本优化工艺降本：A子公司通过技改降低产品单耗降本 XX万；科创通过 XX、XX工艺改进降成本XX万；XX通过改变混合率降低产品成本，降

8、低运营 成本等措施降低加工运营成本XX万；新增采购渠道：D子公司通过开发新的采购渠道，分别降低原料成本 XX万和 XX 万元供应链改善：F公司优化供应链节约XX万，K公司节约XX万，B改善 仓储布局节约 XX 万（3）压缩开支控费用 完善制度，压缩费用：修订五项费用细则，严控招待、出国等费用。要求 职能可控费用较预算下降 10% ，节约 444 万元； GMG 针对外派人员成本高 等问题，通过精简人员、清理低效资产节约 691 万严控汇兑风险：针对美元升值，提高外汇敞口比例锁定至 95% ，同时 L 置换美元贷款 XX 万美金，规避汇兑损失 XXX 万提升周转降占用： A 、B 等单位提高周转

9、降低占用，减少财务费用 348 万 元（4 ）减少亏损企业高度重视亏损企业的业务止血。 针对于亏损企业， 形成专项的止血计划并 分月跟踪， 使亏损企业感受经营的责任和压力， 让其不能将亏损成为习惯，努 力进行止血和补血。5. 成本重点特色内容前期于 4 月、5 月、6 月和 8 月召开公司成本管理月度工作会议，期间交 流各项工作进展、 难点， 安排后续工作， 同时讨论各板块具备特色的成本管理 内容： A 将结合生产特色实际进行总结； B 推行具有管理特色的班组核算； J 实践标准成本法； C 推行成本定额管理； D 实践燃油定额管理等等。三、后续工作计划1. 总部管理体系建设：亟须围绕成为精细化工运营管控企业的目标，结合 公司职能转型讨论， 利用绩效和预算管理工具， 从岗位设置、 成本管理意识和 文化建设、目标设定、分析、考核等各方面工作要求、以及内部成熟方法的复 制、推广等方面强化公司管理机制。2.基础工作夯实：核算、管理制度的建立只是成本管理工作的开始，未来 需要通过各种形式的培训、 检查以及强化下属运营单元基础数据的积累和运用、 绩效指标的丰富完善来确保各项基础工作得到有效落实。3. 分析维度和有效性的提升：结合三基工作的开展，完善管理角度信息的 梳理、分析，除了结果，还需要重