小装修公司财务制度

1、建筑装修工程有限责任公司财务治理制度为增强财务治理,标准财务工作,促进公司经营业务的开展,提升公司经济效益,根据国 家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度.第一条 会计和出纳的责任1、会计的责任：(1) 根据国家会计制度、总公司财务治理方法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚.按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司.(2) 收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出治理意见,实行事前限制与事中监督.(3) 紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价 工作.(4) 与设备

2、部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料治理,严把本钱限制关.(5) 根据经济稽核原那么,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议.(6) 遵守职业道德标准,不得泄露经理部机密.(7) 完成经理部领导交给的其他任务.2、出纳的工作责任(1) 认真执行现金治理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,并在登记后将收付款凭 证返回会计.(2) 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证.(3) 严格支票治理制度,编制支票使用档案.(4) 积极配合银行做好对帐、报帐工作.(5) 配合会计做好各种帐务处理.(6) 遵守职业道德标准,不得泄露

3、经理部机密(7) 完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的责任与权利1、财务部门的责任：依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出治理意见,实行事前限制与事中监督.2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报工程经理.第三条、财务日常工作方法1、公司财务部采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由总经理监管.2、 财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报总经理.3、 大额购置材料、办公用品等,须填写申

4、购单?,经总经理批准前方可购置.4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销.5、外出办事交通费,视具体情况由会计主管及总经理审批前方可报销.6、 费用报销的程序是：报销人收集原始单据会计初步审核同意总经理签字同意 r会计制凭证r出纳付款或会计制凭证冲帐.7、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销.8、报销金额,不能有任何涂改,涂改后的报销凭证,不能报销.第四条备用金及借款程序治理1、采购人员、工程经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：工程经理、工程副经理1万元,总工5000元,办公室主任 1000元,部门负责人 1000-3000元,其他人员视

5、具体情 况而定.2、 备用金借支程序：借款人申请会计审核签署意见总经理签字同意 r会计出凭证r出纳付款.3、民工个人,不能直接向财务部借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支.4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时归还的借支,财务部门有权扣工资归还.5、超过借支总额累计金额的,不能再次借支.6、 备用金使用过程中,1000元以内的经济活动可由各部门负责人签字负责,1000元以上的必须由总经理 同意,否那么不给予报帐.上述相关规定,假设遇到特殊情况,可视具体情况,总目经理签字同意后,灵活变通处理.第五条支票领用治理1、支票由出纳治理,出纳开具支票,应由会计审核.2

6、、 工程负责人有需要领用支票需经总经理特批方可跟出纳领用.3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的过失负全责.第六条、业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本工程有关的单位及个人.2、因办理经理部相关业务事项,发生的误餐费,可以报销.3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票,并在发票后注明时间、经办人及证实人.4、业务招待费原那么上由部门负责人以上报销,但发生业务招待费前应告知总经理.其他人员一般情况不得报销业务招待费,假设特殊情况需由部门负责向总经理反映审批前方可发生,报销程序按财务日常工作方法执行.5、业务招待过程中发生的无票支出,由总经理同意后,财务统

7、一办理.6、工程部各部门的业务招待费,应本着节约的原那么合理开支.第七条差旅费的报销1、 由于需出公差,工程部主要人员和负责人,由总经理根据事由缓急, 可自行安排乘坐飞机、 火车或汽车,票务费用,按实报销；其余人员按火车硬卧标准报销,紧急情况下,总经理特批者除外.未经同意的飞机票,只能根据火车硬卧票报销,差价由经办人自行承担.2、住宿费标准,按总经理规定.3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费,出差期间发生的其他费用,要单独报销.4、 所有出公差者,均需填差旅费报销必须填写差旅费报销单?.第八条、工程款项治理1、公司工程工程在签订施工合同时必须注明工程款项汇入公司的银行账户名称.2、所有工程工程

8、款项必须汇入公司指定银行账户,公司直管工程根据工程情况按方案安排支付.各工程部应及时提供材料发票,如果在公司划拨工程款时不能及时提供材料发票的,应由工程经理写借条,借条交给公司财务处,原件留委会计处,到时用材料发票兑换借条.如果到工程完工还有发票未提供的,公司按5%的比例收取税费.3、工程从建设单位收取的所有款项包括借款、甲方供料 ,一律作为工程款收入,o4、工程资金必须保证用于工程生产经营,专款专用,不得挪作他用.5、挂靠工程应及时交纳税金及公司治理费.第九条计价单的开具1、工程部发生的相关工程本钱费用支出,收款单位或个人凭部门开具的工程计价领款书?到财务部结帐.2、工程计价领款书?由计价者

9、根据工程部门相关业务的原始单据,核实计算后开出.财务部审核只对金额正确与否负责,不对原始单据的正确性负责.3、工程计价领款书?由相关部门签字以明确责任后.交工程经理签字同意后,方可作为记帐凭据.4、工程计价领款书?应每月开一次,手续完善后交财务列帐,做好每月本钱核算工作.5、工程计价领款书?采用公司统一印制的.第十条工资核算一、一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月根本工资及提成或绩效工资,由公司财务部统一存入员工个人帐户 遇节假日顺延；3、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算;4、 每月5日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表

10、、奖罚等情况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报.5、根据劳动合同的约定及公司的福利待遇制度, 根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行公司有关制度、规定；6工资单经财务主管、总经理签字方可发放；二、保密原那么工资报酬实行保密治理,任何治理人员及相关工作人员非因履行工作责任之需要,不得向第三方泄露所得悉的公司薪酬结构； 任何员工不允许以任何方式询问、 议论他人的薪资报酬,并不 得向他人泄露自己的薪资报酬.凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理.三、收入挂钩原那么1、为适应剧烈的市场竞争及各事业部一利润中央的经营治理需要,各利润中央的人员收入、福

11、利与所在利润中央的总体效益相结合,具体工资等级由各利润中央按本工资治理制定拟定.其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中央的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中央的实际情况,条件具备部门的主管含 以上人员可实行年薪制.2、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩,实行月薪制.各职能部门根据本工资治理制度,根据本部员工岗位责任、员工个人工作资历等情况确定本部 员工的工资等级.四、薪酬结构1、薪酬结构种类1年薪制2根本工资加绩效工资3根本工资加提成制；2、 根本工资可由根底工资、职务工资、饭补、交通补贴等构成.3、对应于

12、不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度,凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销,可在其相应的额度内,根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整.4、实行以上薪酬结构的人员,除了由公司在法定节假日安排加班的根据劳动法规定给予加班费外,均不另外享受加班费.5、每位员工只能享受一种薪酬结构,不允许既享受奖金基数又享受提成.6、加班费计算方法：(1)法定节假日加班,按以下公式计发加班费：(本人月工资 x300% ) -21.75天x加班夭数法定节假日按国家相关规定执行.7、效益工资的评定由各部门负责人

13、根据职工的水平、工作表现、工作态度来评定,各部门负责人由总经理评定.8、各部门职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司治理方法执行.第十一条材料款核算1、钢材、水泥、砂石料、主要装修材料等建材,购进时,材料部应向财务部提供规定的材料结算表?并附过磅磅单,经材料部负责人签字,主管工程副经理审核,工程经理审批.2、其他零星材料的采购,由工程部与固定的供应商签订长期供货合同,定点采购,分月结算.零星材料,必须附有详细清单和单价,由主管工程副经理审核.以上包括五金材料、电器材料、漆料、等.3、 每月25日为材料结帐日,同时材料部向财务部上报材料使用汇总表?,并附材料领用的详细清单.上述单据,最后经材料部主管签字生效,财务部以此为依据,进行工程本钱核算,结算各项工程的材料实际本钱4、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对,