股份公司内部控制制度全集

1、股份公司内部限制制度全集1XXX集团公司内部限制制度二零一四年一月目录第一篇内部限制的根底(4)第一章总那么(1)第二章机构及岗位责任(3)第三章内部限制方法(4)第四章内部限制根底工作(5)第五章授权体系概述(6)第六章附那么(8)第二篇供给生产销售内部限制制度(9)第一章供给内部限制制度(10)第一节内控概述(10)第二节组织机构及岗位责任(12)第三节授权体系(17)第四节治理制度(21)物资供给方案(P2-Z1-J4-1)(21)物资请购标准(P2-Z1-J4-2)(25)自采业务标准(P2-Z1-J4-3)(28)大宗采购治理(P2-Z1-J4-4)(32)定点采购治理(P2-Z1-

2、J4-5)(36)固定资产及设备采购治理(P2-Z1-J4-6)(41)劳务及效劳采购(P2-Z1-J4-7)(43)采购作业限制(P2-Z1-J4-8)(45)供给商治理(P2-Z1-J4-9)(48)合同、订单治理(P2-Z1-J4-10)(51)进货价格及采购本钱限制(P2-Z1-J4-11)(54)物料进库规程(P2-Z1-J4-12)(58)物料出库规程(P2-Z1-J4-13)(61)退料规程(P2-Z1-J4-14)(63)仓库账务治理(P2-Z1-J4-15)(66)存货盘点治理(P2-Z1-J4-16)(68)库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)(73)第二章生产内部限制

3、制度(76)第一节内控概述(76)第二节组织机构及岗位责任(78)第三节授权体系(83)第四节治理制度(85)生产方案治理制度(P2-Z2-J4-1)(85)领料制度(P2-Z2-J4-2)(88)物料使用制度(P2-Z2-J4-3)(92)物料退库制度(P4-Z2-J4-4)(94)物料盘点制度(P2-Z2-J4-5)(96)生产环节限制制度(P2-Z2-J4-6)(99)产成品入库制度(P2-Z2-J4-7)(101)产成品检验制度(P2-Z2-J4-8)(102)产成品出库制度(P2-Z2-J4-9)(104)委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10)(106)委托加工过程治理(P2-Z

4、2-J4-11)(108)委托加工产品治理制度(P2-Z2-J4-12)(113)生产本钱治理制度(P2-Z2-J4-13)(116)第三章销售内部限制制度(119)第一节内控概述(119)第二节组织机构及岗位责任(120)第三节业务授权(122)第四节治理制度(123)销售定价治理制度(P2-Z3-J4-1)(123)销售环节治理制度(P2-Z3-J4-2)(125)第三篇资金内部限制制度(128)第一章内控概述(129)第二章组织机构及岗位责任(131)第三章业务授权(134)第四章治理制度(136)资金使用方案制度(P3-Z4-1)(136)现金治理制度(P3-Z4-2)(139)银行存

5、款治理制度(P3-Z4-3)(142)备用金治理制度(P3-Z4-4)(146)借款治理制度(P3-Z4-5)(148)费用报销治理制度(P3-Z4-6)(152)筹资治理制度(P3-Z4-7)(155)结算中央治理制度(P3-Z4-8)(159)第四篇财务会计内部限制制度(168)第一章会计核算内部限制制度(169)第一节内控概述(169)第二节组织机构与岗位责任(170)第三节授权体系(174)第四节治理制度(175)会计核算根底工作治理制度(P4-Z1-J4-1)(175)一般会计业务治理制度(P4-Z1-J4-2)(176)财务会计报告的内部限制制度(P4-Z1-J4-3)(179)利

6、润分配的内部限制制度(P4-Z1-J4-4)(181)会计档案治理制度(P4-Z1-J4-5)(182)会计工作交接的内部限制制度(P4-Z1-J4-6)(186)财务治理内部限制制度(188)第一节内控概述(188)第四节治理制度(195)一、债权治理(195)应收帐款治理制度(P4-Z2-J4-1-1)(195)其他应收款治理制度(P4-Z2-J4-1-2)(197)二、固定资产治理(199)固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1)(199)固定资产日常治理(P4-Z2-J4-2-2)(202)固定资产盘点(P4-Z2-J4-2-3)(206)固定资产处置(P4-Z2-J4-2-4)(20

7、8)在建工程治理(P4-Z2-J4-2-5)(212)三、资产减值治理(215)坏帐准备治理(P4-Z2-J4-3-1)(215)长、短期投资减值准备治理(P4-Z2-J4-3-2)(218)存货跌价准备治理(P4-Z2-J4-3-3)(220)固定资产及在建工程减值准备治理(P4-Z2-J4-3-4)(222)四、债务治理(225)应付帐款治理(P4-Z2-J4-4-1)(225)应付工资与福利费治理(P4-Z2-J4-4-2)(228)五、本钱费用治理(229)生产本钱治理制度(P4-Z2-J4-5-1)(229)治理费用治理制度(P4-Z2-J4-1-2)(229)财务费用治理制度(P4

8、-Z2-J4-1-3)(230)六、财务分析治理(231)短期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-1)(231)中期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-2)(232)长期财务分析制度(P4-Z2-J4-6-3)(233)第五篇全面预算制度(234)第一章概述(235)第二章组织机构及岗位责任(237)第三章业务授权(240)第四章治理制度(241)预算编制(P5-Z4-1)(241)预算执行与考核(P5-Z4-2)(245)第六篇内部审计制度(248)第一章内控概述(249)第二章组织机构及岗位责任(250)第三章授权体系(251)第四章治理制度(252)内部审计方案治理(P6-Z4-1)(252)内部审计执行治理(P6-Z4-2)(253)内部审计结果处理(P6-Z4-3)(254)其他治理制度(P6-Z4-4)(255)第七篇投资内部限制制度(256)第一章内控概述(257)第二章组织机构及岗位责任(258)第三章授权体系(260)第四章治理制度(261)工程投资治理(P7-Z4-1)(261)有价证券投资治理(P7-Z4-2)(264)研究开发投资(P7-Z4-3)(266)第八篇