京航泰财务规章制度

1、京航泰（北京）科技有限公司财务规章制度为了加强本公司的财务工作，发挥各部门工作人员在公司经 营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规章制度一、财务工作管理职责1、按照国家颁布的 小企业会计制度 的规定记账、 复账、 报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账，及 时分析公司财务、成本和利润状况，挖掘增收节支潜力，考 核资金使用效果，当好公司参谋。2、认真执行报销、付款和借款等管理制度，确保原始凭证 合法、准确，妥善保管会计凭证、会计账本、会计年、报表 和其他会计资料；建立、健全现金出纳各种账目，严格审核 现金收付凭证。3、进行年末资产盘点；积极做好银行的对账、报账工作。4、完成领导交办的

2、其他工作。二、现金管理制度1、现金借款由所需部门经理填写“借款单” ，报总经理审批 后到财务支取。2、凡借款金额超过 2000 元需提前三天预约， 以便提前准备。 申请借款时，必须在还清前笔欠款或者报销单冲减完前笔欠 款后才能借款，也就是前款未清后款不借的原则3、需要使用西联汇款、网上转账以及银行柜台汇款的人员， 需提前三天通知财务，并填写现金支出凭单、提供银行付款 信息经财务经理审批后由财务人员负责汇款后续事宜。三、支票管理制度支票必须符合一下要求方能收取1、不能撕毁、破损或涂改2、签发的支票是以签字笔或碳素墨水笔填写；签发单位印 鉴完整清楚； 支票右上部应有交换行号； 对于已填好的支票，

3、必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期填写是否正 确。3、使用支票需由经手人填写“支出凭单”经部门经理、总 经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持 发票到财务报销。四、差旅费报销制度1、销售人员有外地出访计划时，填制出访申请表，应详细 注明出访日期、出访人员、出访目的、拜访对象、费用预算 等项目。出访归来三日内提交出访总结报告 。2、销售（采购）部门员工差旅费采取实报实销制度，与销 售（采购）合同提成挂钩，并提交详细的差旅费报销明细。 差旅补助按实际出差天数计算每日 30-50 元整（主管 50 元， 销售 30 元）。3、行政部门员工出差一般应选择乘坐火车，如遇特殊情况、

4、需请示部门经理、总经理，经批准后方可乘坐飞机。住宿标 准为每人每日 200 元整，住宿费用超支自理，交通费、电话 费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算每日 50 元整。 两人（同性） 同时在同一地点出差， 住宿费标准按一人报销。4、出差当日 12：00 前离京，补助按一天计算； 12： 00 后离 京、补助按半天计算。出差返京之日 8：00 前到京，无当日 差旅补助； 8：00 12：00 到京，当日补助按半天计算； 12：00 后到京，当日补助按一天计算。注意事项 ：a 交通费需要写日期 , 路线 , 金额 , 人数 , 事情。b 住宿费需写人数 , 天数 , 日期 , 宾馆名称。c 招待

5、费 , 参加人数 , 金额 , 饭店名称 （ 如单次招待超过 800 元 以上, 包括 800 元,需要写宴请报告 ,说明招待原因等 ,邮件发 送出纳,抄送本部门经理 ,财务经理 ,总经理 ） d 礼品需写礼品数量 , 金额 , 送给何人。五、销售费用报销制度1、销售（采购）部门员工所需发生的费用（如取送货车费、 业务招待费等） ，经部门经理、总经理签字审批后方可到财 务报销。销售部门员工费用抵扣个人销售合同提成比例，采 购部门员工业务招待费经总经理审批后计入公司整体费用。2、销售费用的报销，原始发票正面需有部门经理、总经理 签字。经手人要填写“支出凭单”并将原始发票粘贴在支出 凭单背后。3、

6、如果发生票据丢失或者无票据, 此费用不予报销 , 由报销 人自己承担。六、管理费用报销制度1、购置办公用品及支付办公费用，需由行政部门指定人员 根据购置、审批计划，由经手人填写“借款单” ，经部门经 理签字，方可到财务部门领取现金。2、办公费用的报销，原始发票正面需有部门经理、总经理 签字。经手人要填写“支出凭单”并将原始发票粘贴在支出 凭单背后。七、发票的开具及管理1、无论是普票还是增票都必须发送开票申请，在开票之前 必须和客户进行沟通确认，客户资料是否正确，以及开票的 型号、数量、金额与客户是否一致。不允许出现因未经确认 出导致的退票情况。出货收款后才可以开票。只是收到预收 款，不能开具发

7、票，因为此时并没有完成出货，可能有撤单 的情况。2、项目负责人应根据项目要求，填写开具正式发票的申请 单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。3、项目负责人如需开具正式增值税发票，应填写开具正式 发票的申请单，并提供对方税务登记证副本（需加盖增值税 一般纳税人的条形章，如无增值税一般纳税人条行章需提供 对方的增值税一般纳税人认定通知书）以及销售合同，经部 门经理审批后，报财务开具正式增值税发票。4、为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责 人按以下规定执行，a 发票的送达正式发票 同城：速递或在方便的情况下亲自送达异地：邮政速递形式

8、发票 根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式b 发票的确认在发票送出之前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，做好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认 发票已经收到。c 处罚措施由于未按规定送达发票，造成发票损失，公司将根据造成的 损失给予一定的经济处罚。八、出、入库单管理制度1、在出货或者到货的同时 , 销售（采购） 即时填写出入库单 . 如销售（采购）人员出入库后没有及时填制出入库单 , 则该 合同不予享受提成，造成的损失由销售（采购）自行承担。2、制作出入库单时一定要字迹清楚，内容完整。写明出入 库时间

9、 , 客户名称 , 单价 （ 美金符号或人民币符号 ）, 型号 , 合 同编号 , 批号, 销售（采购）人员等项目 .3、客户名称不能出现一个单位两个名称的现象，合同、发 票、出入库单的名称必须保持一致。4、退货出、入库的制作，客户退回 , 应作负数（或红字）的 出库单 , 金额应和原出库单价一致；给供应商的退库, 应作负数（或红字）的入库单 , 金额应和原入库单价一致。5、一个产品如有两种型号表示，采购在打入库单时要以销 售提供的订单上的型号为准，销售在打出库单时要以产品 销售合同上的为准 , 如有变动要加以备注说明。九、货款往来核对制度 1、每月初会计人员出具应收、预收、应付、预付汇签表，

10、 销售（采购）人员在收到汇签时应认真核对、签字，签字则 要对内容的正确性负责。2、销售 （采购 ）与财务核对完毕后每月也应与客户、供应商 进行核对，保证三方（客户或供应商、销售、财务）帐务一 致。十、压货制度 1、压货分析一个月由出纳人员给销售发一次 . 销售人员在收 到压货分析时 , 请在当天给予回复 .说明压货原因 .2、在货物入库后 30 天内未能出库 , 即视为积压商品 . 压货 金额达到 5 万人民币以上（包括 5 万），则对相应的销售或 者采购进行处罚。由于采购部采购的产品型号不符合销售部 所订型号而出现的压货，由采购部承担压货风险。承担积压 商品总金额（进价）的 6%。由于采购部采购正确的型号而销 售没有和客户沟通协调好而出现商品积压现象 , 由销售承担 积压商品总金额（进价）的 10%,并在 30 天之后的首次工资 发放时从当月工资中扣除 . 若由客户退款导致的压货 , 根据 责任划分 , 如由销售造成 , 扣此货物进价全款 , 如由销售和采 购造成 , 相应责任人共同承担损失。3、自压货日起 3个月内积压商品由公司任一人员售出 , 退还 上述扣款 .但 3个月以后不予退还。4、由于退货引起的压货 , 若能折价卖出 , 责任人按