决算管理制度

1、决算治理制度第一章总则第一条 为准确核算公司资产和收益, 情况，加强决算治理，特制定本制度。及时了解公司的经营第二章 月度结算第二条 月度终了必须办理月度结算， 月度结确实是运用核 算资料对会计月度期间内股份公司业务及财务的动态、 各项业务 状况和经营成果所做的数字总结和文字讲明。 月度决算报告包括 月度结算报表和月度结算讲明书。第三条 公司于每月最后一天开始上一月度结算工作， 认真 核对帐务、清点核实现金库存和财产， 正确计算收支， 核实损益。 确保数字准确、记载完整、反映真实、帐实相符。第四条 由财务部下达办理结算工作的通知， 提出决算工作 中应注意的事项和要求。第五条 月度结算报表的种类

2、要紧有：（一）月度业务状况报告表；（二）资产负债表；（三）损益表；（四）现金流量表；（五）对月度发生的重大事项进行讲明。第六条 对财务状况、 经营情况、 成本费用操尽情况及其阻 碍缘故进行全面分析。按年初制订的预算，逐项对比，对变化缘 故进行分析，找出问题并提出建议，预测业务进展前景，形成决 算报告。于结算日终了 5 5 日内上报。第三章 年度决算第七条 年度终了必须办理年度决算， 年度决确实是运用核 算资料对会计年度内股份公司业务及财务的动态、 各项业务状况 和经营成果所做的数字总结和文字讲明。决算报告包括决算报表 和决算讲明书。第八条 公司于 1212 月开始决算预备工作，认真核对帐务、

3、清理呆滞账款，处理帐务悬案，清点核实现金库存和财产，正确 计算收支，核实损益。确保数字准确、记载完整、反映真实、帐 实相符。第九条公司财务部负责制定年度财务决算、 利润分配和弥补 亏损方案的编制标准和工作要求， 下达办理决算工作的通知， 提 出决算工作中应注意的事项和要求。第十条公司财务部负责汇总编制公司的年度财务决算方案、 利润分配和弥补亏损方案。第十一条公司财务部会同监察审计部对子、分公司及的财务 决算方案的真实性以及利润分配和弥补亏损方案的合理性与执 行情况审核。第十条 决算报表的种类要紧有：（一）年度业务状况报告表；（二）资产负债表；（三）损益表；（四）现金流量表；（五）有关附表；（六

4、）对年度发生的重大事项进行讲明。3 3 / / 4343有关附表包括：利润分配表、机构人员情况表、固定资产明 细表、所得税清算表等 第十一条 对财务状况、 经营情况、 成本费用操尽情况及其阻碍 缘故进行全面分析。按年初制订的预算，逐项对比，对变化缘故 进行分析，找出问题并提出建议，预测业务进展前景，形成决算 报告。于决算日终了 1515 日内上报。5 5 / / 4343附件一：预算流程图I注：审核过程通过总裁领导的年度预算质询会进行7 7 / / 4343附件二：预算表格表 1 1 : XXXX 业务销售收入预算表单位：年度资料提供部门:项目金额1 1 月份2 2 月份3 3 月份4 4 月份5 5 月份6 6 月份7 7 月份8 8 月份9 9 月份1010 月份1111 月份1212 月份全年 合计销售量单位售价销售收入其他收入收入合计可能现金J一一期初应收账款1 1 月份销售2 2 月份