中级银行从业风险管理考试重点风险评价与资本评价

1、中级银行从业风险治理测试重点：第十一章风险评估与资本评估知识点11.1 总体要求商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：保证主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；保证资本水平与风险偏好及风险治理水平相适应；保证资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期开展战略相匹配.11.2 风险评估：一方面是是对全面风险治理框架的评估,一方面是对实质性风险评估.11.2.1 风险评估最正确实践国际银行开展实质性风险评估主要采用打分卡法.国际银行开展风险评估的根本原那么：符合监管要求、符合银行实际、保证一定的前瞻性.11.2.2 风险评估的具体要求对全面风险治理框架的评估：全面风险治理框架应当包括以下

2、要素：有效的董事会和高级治理层监督；适当的政策、程序和限额；全面、及时地识别、计量、监测、缓释和限制风险 良好的治理信息系统；全面的内部限制.对实质性风险的评估：总体要求：1.商业银行应当有效评估和治理各类主要风险；2.商业银行应当建立风险加总的政策和程序,保证在不同层次上及时识别风险至少采取简单加总法；3.商业银行进行风险加总,应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染.对信用风险、市场风险、操作风险的评估要求主要是定性评估要求,是对第一支柱监管要求的补充.11.3 资本规划11.3.1 资本规划的主要内容及频率主要内容：资本规划是对正常和压力情境下的资本充足率进行预测,并将预测资本水平与目

3、标资本充足率比较,相应调整财务规划和业务规划,使银行资本充足水平、业务规划和财务规划到达动态平衡.财务规划的核心是预测未来资本充足率.资本规划的频率：对未来三年或五年进行滚动规划,规划的重点是第一年.11.3.2 资本规划的监管要求1 .商业银行制定资本规划,应当综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求 和资本可获得性,保证资本水平持续满足监管要求；2 .商业银行制定资本规划, 应当保证目标资本水平与业务开展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应,兼顾短期和长期资本需求,并考虑各种资本补充来源的长期 可持续性；3 .商业银行制定资本规划,应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市

4、场的波动性,充 分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素,包括或有风险暴露,严重且长期的市场衰退,以及突破风险承受水平的其他事件；4 .商业银行应当优先考虑补充核心一级资本,增强内部资本积累水平,完善资本结构, 提升资本质量；5 .商业银行应当通过严格和前瞻性的压力测试,测算不同压力条件下的资本需求和资本可获得性,并制定资本应急预案以满足方案外的资本需求,保证银行具备充足资本应对不利的市场条件变化；6 .对于重度压力测试结果,商业银行应当在应急预案中明确相应的资本补充政策安排和 应对举措,并充分考虑融资市场流动性变化,合理设计资本补充渠道.应急预案包括：紧急筹资本钱分析和可行性分析、限制

5、资本占用程度高的业务开展、采用风险缓释举措等7 .商业银行高级治理层应当充分理解压力条件下商业银行所面临的风险及风险间的相 互作用、资本工具吸收损失的支持业务持续营运的水平,并判断资本治理目标、资本补充政策安排和应对举措的合理性.8 1.4内部资本充足评估报告11.4.1 内部资本充足评估报告的主要内容和作用内容：内部资本充足评估报告 ICAAP报告是总结性报告,涵盖内部资本充足评估的主 要内容,即风险评估、资本规划和压力测试.作用：一方面作为银行的自我评估过程和结论的书面报告,可以作为内部完善风险治理体系和限制机制,实现资本治理与风险治理密切结合的重要参考文件；一方面ICAAP报告作为银行提

6、交监管机构的合规文件,当监管机构在评估后认为符合要求时,可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求.11.4.2 关于内部资本充足评估报告的监管要求,至少包括：1 .评估主要风险状况及开展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响；2 .评估实际持有的资本是都足以抵御主要风险；3 .提出保证资本能够充分覆盖主要风险的建议.4 1.5恢复与处置方案4.1.1 1恢复与处置方案的定义及作用恢复方案是系统重要性金融机构根据银行经营特点、风险及治理状况,在集团层面制定的当金融机构陷入困境时能够使集团整体恢复到正常经营状态的行动方案.处置方案是系统重要性金融机构根据银行的法人治理结构、运营治理模

7、式等根本情况, 在集团层面制定的当金融机构频临破产而尚未进入法定破产程序之前,对银行整体或局部进行有序处置的行动方案.4.1.2 2恢复与处置方案的监管要求及主要内容恢复方案入选12个月内制定应当至少包括：1 .金融机构在面临个体性及市场性压力,f#景时可采取的具体应对举措；2 .情景应当能够涵盖资本短缺及流动性压力情景；3 .在压力情景下及时实施恢复举措的流程安排.4 置方案入选18个月内制定应当至少包括：1 .对关键经济功能、核心业务条线、关键共享效劳以及重要实体的分析；2 .保存上述关键经济功能的处置举措,或对金融机构进行有序关停的处置举措；3 .金融机构的运营、实体以及系统重要性功能的

8、相关数据；4 .实施有效处置举措的障碍及解决建议；5 .退出处置流程的路径选择.典型例题1、多项选择题 以下关于资本规划的说法,正确的有.A.资本规划通常的做法是对未来三年或五年进行滚动规划B资本规划应只需设定内部资本充足率一年目标C商业银行应当优先考虑补充二级资本,增强内部资本积累水平,完善资本结构,提升 资本质量D.商业银行制订资本规划,应考虑各种资本补充来源的长期可持续性E商业银行的资本应急预案应包括紧急筹资本钱分析和可行性分析、限制资本占用程度高的业务开展、采用风险缓释举措等此题答案：A, D, E2、判断题 内部资本充足评估是第一支柱的核心内容.此题答案：错3、多项选择题 以下关于资

9、本充足率压力测13t的说法,不正确的有.A.资本充足率压力测试应在不同情景下分析覆盖全行范围内的实质性风险B压力测试只针对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险C.资本充足率压力测试的输出结果包括对监管资本、风险加权资产、会计损益、资产价 值等的影响D.压力情景只能基于历史情景设置,不能通过专家判断的形式设置虚拟情景或设置历史 情景和虚拟情景相结合的混合情景E在进行定性压力测试时,需要假设不考虑进行任何风险缓释治理行动此题答案：A, B, D, E4、多项选择题商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策,保证压力测试工作的,并融入资本规划、资本应急预案等风险治理和来源 ：91测试

10、网91ExA 资本治理体系中.A.收益性B全面性C审慎性D.标准性E有效性此题答案：B, D, E5、判断题 在设计资本充足率压力测试框架时,需要考虑具备较好的延伸水平,考虑银行单一风险压力测试的未来开展.此题答案：对6、判断题 根据完整性和报告时间不同,商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度,保证报告信息与报送频率满足银行治理的需要.此题答案：错7、单项选择题定期压力测试至少年一次.A.半B.1C.2D.3此题答案：B此题解析：资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试.原那么上,定期压力测试至少一年一次.不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断

11、适时进行.8、单项选择题 商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标不包括.A.保证主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告B保证资本水平与风险偏好及风险治理水平相适应C.保证资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期开展战略相匹配D.保证潜在风险得以躲避此题答案：D此题解析：?商业银行资本治理方法试行?规定,商业银行内部资本充足评估程序应实 现以下目标：保证主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；保证资本水平与风险偏好及 风险治理水平相适应；保证资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期开展战略相匹配.9、单项选择题 以下关于资本充足率压力测13t的说法,不正确的选项是.A.分为定期压力测试

12、和不定期压力测试B原那么上,定期压力测试至少一个月一次C.不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行D.商业银行制订资本规划和流动性治理方案应考虑压力测试结果此题答案：B10、多项选择题 商业银行账面资本包括.A.未分配利润B投资重估储藏C. 一般风险准备D.客户存款E次级债券此题答案：A, B, C11、多项选择题 以下关于内部资本充足评估报告的说法,正确的有.A.压力测试内容不属于内部资本充足评估报告B.内部资本充足评估报告也叫ICAAP报告C.内部资本充足评估报告可以作为内部完善风险治理体系和限制机制,实现资本治理与风险治理密切结合的重要参考文件监管机构可D.当监管机构

13、在评估后认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时,以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求E根据重要性和报告用途不同,商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详 略程度,保证报告信息与报送频率满足银行治理的需要此题答案：B, C, D, E12、判断题 监管机构不能基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求.此题答案：错13、单项选择题 以下关于构建风险评估体系的说法中,正确的选项是.A,对于有附属机构在不同国家的银行集团来说,在制定风险评估体系时只需要考虑按本国的监管要求即可B商业银行可以照搬使用其他银行现成的风险评估体系C.在建立风险评估体系时,只需要考虑对现有业

14、务和风险的涵盖D.构建的风险评估体系对能够量化的风险,商业银行应当开发和完善风险计量技术,确保风险计量的一致性、客观性和准确性此题答案：D14、单项选择题 银行的内部资本充足评估内容不包括.A.风险评估B.资本规划C.压力测试D.风险预警此题答案：D15、单项选择题；强调的是抵御风险、保证银行持续稳健经营的水平.A.账面资本B经济资本C.监管资本D.永久资本此题答案：C此题解析：监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的 资本,一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金,以备非预期损失出现时随时可用,故其强调的是抵御风险、保证银行持续稳健经营的水平,并不要求其所有权归属.16、判断题 从保护存款人利益和增强银行体系平安性的角度出发,银行资本的核心功 能是吸收损失,一是在银行清算条件下吸收