酒店会计科目

1、100110021009100901100902100903100904 1101 11010 1102 1111 11110 1121 11210（一）资产类现金总账科目借方银行存款总账科目借方其他货币资金总账科目借方银行本票存款二级明细借方银行汇票存款二级明细借方信用卡二级明细借方信用卡保证金二级明细借方短期投资总账科目借方股票 债券 其他二级明细借方短期投资跌价准备总账科目贷方应收票据总账科目借方债务人二级明细借方应收股利总账科目借方被投资单位二级明细借方1122应收利息总账科目11220债券种类二级明细1131应收账款总账科目11310债务人二级明细1132内部往来总账科目11320

2、内部往来资金 上缴收入场 二级明细 借方借方借方借方借方借方费用 国内外预付款 公司拨给资金 商1133其他应收款总账科目借方113301备用金二级明细借方1133010债务人三级明细借方113302员工暂借款二级明细借方1133020债务人三级明细借方11330其他往来二级明细借方1141坏账准备总账科目贷方1151预付账款总账科目借方11510预付账款预付订金 预付货款其他预付款二级明细1151012011201012111211012211221012311231012321243124301244125112510债务人 三级明细 借方物资采购 总账科目 借方物资品种 二级明细 借方原

3、材料 总账科目 借方食品 饮品 其他 二级明细 借方燃料总账科目借方各种燃料二级明细借方低值易耗品总账科目借方种类二级明细借方材料成本差异 总账科目 借方库存商品 总账科目 借方种类 二级明细 借方商品进销差价 总账科目 借方物料用品 总账科目 借方服务用品 清洁用品 印刷品及文具 工程用品 玻瓷器皿 厨房用品 其他物资二级明细借方1281 存货跌价准备 总账科目 贷方12810 种类 二级明细 贷方1301 待摊费用 总账科目 借方高速公路13010 制服 瓷器 厨房用品 布草 低值易耗品 养路费 汽车保险 信息广告 报纸订阅 广告费 其他 二级明细 借方1401 长期债权投资 总账科目 借

4、方14010 股票投资 被投资单位 其他股权投资 二级明细 方1402 长期债券投资 总账科目 借方14020 债券投资 债券种类 其他债权投资 二级明细方1421 长期投资减值准备 总账科目 贷方14210种类二级明细贷方1431委托贷款总账科目借方14310本金 利息二级明细借方14310减值准备二级明细贷方1501固定资产总账科目借方15010 房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具设备 电器及影视设备 文体娱 乐设备 空调设备 通讯设备 厨房设备 电脑设备 电梯 装潢 其他设备 二级明 细 借方1502 累计折旧 总账科目 贷方15020 房屋建筑物 机器设备 运输设备 家具设备 电器及

5、影视设备 文体娱 乐设备 空调设备 通讯设备 厨房设备 电脑设备 电梯 装潢 其他设备 二级明 细 贷方1505 固定资产减值准备总账科目 贷方15050 种类二级明细 贷方1601 工程物资总账科目 借方16010方专用材料 专用设备 预付大型设备款 其他 二级明细1603 在建工程 总账科目 借方16030 建筑工程 安装工程 在安装工程 大修理工程 其他 二级明 细 借方1605 在建工程减值准备 总账科目 贷方16050种类二级明细贷方1701 固定资产清理 总账科目 借方17010种类二级明细贷方1801 无形资产 总账科目 借方18010 软件 非专利技术 土地使用权 其他二级明细

6、借方1805无形资产减值准备总账科目贷方18050 种类二级明细贷方1901 长期待摊费用总账科目借方190101开办费二级明细借方190102装修费二级明细借方190103 制服二级明细借方19010 其他二级明细借方1911待处理财产损益总账科目借方（二）负债类2101短期借款总账科目贷方21010 借款单位二级明细贷方2111应付票据总账科目贷方21110债权人二级明细贷方2121应付账款总账科目贷方21210债权人二级明细贷方213102151应付职工薪酬总账科目贷方21510工资职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费解除职工劳动关系补偿等二级明细贷方2161应付股利总账科

7、目贷方21610股东名称二级明细贷方2171应交税费总账科目贷方21710营业税个人所得税房产税增值税企业所得税城市维护建设教育费附加 市区堤围防护 住房公种金 应纳税种二级明细贷方2181其他应付款总账科目贷方21810押金工会经费债权人二级明细贷方2191预提费用总账科目贷方21910预提能源费用电话费广告费维修及保养费布草保险费利息电费水费煤气其他二级明细贷方2211预计负债总账科目贷方2301长期借款总账科目贷方2321长期应付款总账科目贷方23210种类二级明细贷方2331专项应付款总账科目贷方23310种类二级明细贷方2341递延税款总账科目贷方（三）所有者权益类3101实收资本总

8、账科目贷方31010股东名称二级明细贷方3111资本公积总账科目贷方币资本折算差额其他资本公积二级明细贷方3121盈余公积总账科目贷方31210法定盈余公积任意盈余公积二级明细贷方3131本年利润总账科目贷方资本溢价31110接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备外明细314105101510101四)损益类营业收入房务收入总账科目二级明细贷方贷方5101010客房收入公寓收入 办公楼收入 服务费收入 其他收入三级贷方5101025101020510103510103051010451010405101055101050餐饮收入二级明细贷方食品收入康乐收入门票收入商品收入销售收入洗衣收

9、入湿洗收入饮品收入 其他收入二级明细贷方三级明细贷方健身收入 按摩收入二级明细租金收入 其他收入二级明细干洗收入 其他收入其他收入三级明细贷方贷方三级明细三级明细贷方贷方5101060国内长话收入 国际长话收入 市话收入 网络收入 商务收入 票务收入 其他收入三级明细贷方车船收入二级明细贷方车费收入 船费收入 其他收入出租营业场所收入会议室收入其他部门收入其他业务收入投资收益种类营业外收入资产盘盈营业成本食品成本二级明细写字楼收入 其他收入二级明细总账科目总账科目二级明细总账科目罚款收入 其他总账科目贷方贷方饮品成本 其他成本营业税金及附加其他业务支出总账科目总账科目三级明细贷方三级明细贷方贷

10、方贷方二级明细贷方借方二级明细借方借方贷方借方贷方5101075101070510108510108051010951025201520105301530105401540105402540555010 工资及福利 培训费 劳动保护费 劳动保险费 服装费 工作餐费 洗涤 费 办公费 差旅费 包装费 保管费 装卸费 运输费 租赁费 修理费 邮费 电信费 燃料 费 水费 电费 物料消耗 低值易耗品摊销 养路过桥费 行车补助费 出团住宿费 招待 费 清洁卫生费 绿化费 印刷品及文具 其他营业费 二级明细 借方5502 管理费用 总账科目 借方55020 工资及福利 工会经费 培训费 劳动保护费 劳动保险费 服装费 工作 餐费 洗涤费 办公费 差旅费 会议费 广告宣传费 咨询诉讼费 技术转让研究费 计提 坏账准备 存货损失 运输费 保管费 邮费 修理费 电信费 燃料费 水费 电费 物料消 耗 低值易耗品摊销 排污费 绿化费 清洁卫生费 各种税费 折旧费 无形资产摊销 长 期待摊费用摊销 其他资产摊销 土地使用税 房产税 保险费 董事会费 中介机构费 上 缴管理费 其他管理费 招工费 开办费摊销 报刊杂志 证照费 二