国内信用证业务探析

1、国内信用证业务探析国内信用证业务探析陈志英(宁夏银行)【摘要】在国际贸易中,信用证被广泛使用,因为引入了银行信用,开证行负有第一性付款责任,所以信用证既能保障进出口双方的权益.还能为双方提供融资便利.相对于国际信用证,国内信用证业务的开展要晚很多,1997年8月1日,中国人民银行颁布的国内信用证结算办法生效,经过十几年的发展,国内信用证并未像国际信.用证那样被企业广泛使用.原因何在?除了多样化的国内传统结算方式基本上能满足企业各种结算需求外,国内信用证相较于其他结算方式技术性强,操作程序繁杂,大部分企业对它仍比较陌生.这对国内信用证的推广使用有很大影响.针对这一点,本文就国内信用证业务做如下介

2、绍,希望对企业有所助益.【关键词】国内信用证一,国内信用证简介根据国内信用证结算办法规定,国内信用证是指开证行依照申请人开出的,凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺,它是一种适用于国内贸易的支付结算方式.换言之,只有信用证项下提交的单据符合信用证各项条款规定,开证行才会履行其付款承诺,才会付款,即使开证申请人由于各种原因不愿或不能履行付款责任,只要单据符合信用证条款,开证行也要履行第一性付款责任,向受益人(卖方)付款.如果单据不符合信用证规定,但开证申请人同意付款的,开证行也应按照申请人指示付款;如果单据不符合信用证各项条款规定,且开证申请人不同意付款,则开证行不履行付款承诺,可拒绝付款.二,

3、国内信用证业务操作流程国内信用证一般采用信开和电开的方式.信开信用证由开证行加盖银行专用章并加编密押寄送通知行;电开信用证由开证行加编密押以电传方式发送通知行.其流程如下(见图一1):(1)买卖双方签订购销合同,货款支付方式采用国内信用证(2)买方向开证行(买方开户银行)申请开立国内信用证(3)开证行受理业务向通知行(卖方开户银行)开立国内信用证(4)通知行收到国内信用证后通知卖方(5)卖方收到国内信用证后,按国内信用证条款规定发货(6)卖方发货后制作单据,向委托收款行(通常是通知行)交单;如果是延期付款信用证,卖方可向议付行(通常是通知行)申请议付(7)委托收款行或议付行将全套单据邮寄开证行

4、,办理委托收款(8)开证行收到全套单据,审查单据相符后,如果是即期付款信用证,就从申请人账户收取款项向委托收款行付款;如果是延期付款信用证,则向议付行或受益人发出到期付款确认书,并于到期日付款(9)开证行付款后将信用证项下有关单据交开证申请人提货4图一1国内信用证业务流程图三,国内信用证结算优点l,引入银行信用,开证行承担第一性付款责任,解决了陌生交易者之间的信用风险问题,使买卖双方可以放心交易;2,买卖双方可根据自身需要获取短期资金融通,比如买方可办理提货担保,在未付款的情况下就获得物权单据去提货,等到期后再用货物销售收入归还开证行贷款,极大地缓解了资金压力;卖方则可以通过办理打包或押汇获取

5、短期资金融通;3,对买方来说,申请开证时可以只交付一定比例的保证金,敞口部分提供保证或担保,也可以凭开证行授予的授信额度开证,避免了流动资金的占用.买方还可以通过设计信用证条款来控制贸易风险,使货物的质量及数量符合合同规定;4,卖方按规定发货后,只要制作的单据符合信用证条款,其应收账款就有了银行信用做保障,减少了拖欠及坏帐的可能性,如果开证行因自身信用或不可抗力等种种原因不能或拒绝付款,它就要将代表货权的单据退给出口商,出口商虽收不到货款,但货权仍掌握在自己手中,不至于钱货两空;5,对银行来说,开立信用证不会占用银行资金,反而会带来手续费收入及存款.四,国内信用证结算的缺点1,手续繁杂,成本高

6、,时间长.国内信用证的业务流程和结算环节与国际信用证基本相同,与商业汇票比起来,手续相对复杂,操作时间长.同时,国内信用证开证手续费按开证金额的1.5收取,高于银行承兑汇票,议付手续费按票据金额的1%o收取,而银行承兑汇票无此手续费.2,信用证业务专业性较强,只有从事国际贸易的外贸人员和从事国际结算的银行从业人员才了解信用证业务的具体操作,而从事人民币业务的相关人员因缺乏信用证方面的专业知识,掌握此类业务稍有难度.3,人民银行仅出台了国内信用证结算办法,没有制定类似国际信用证”国际标准银行实物(ISBP)”之类的操作细则,导致银行审单没有更为细致的操作规范,而银行间无操作细则,一旦对信用证条款

7、理解产生分歧,易导致纠纷,发生拒付.4,围内贸易中,货物运输多采用铁路运输和公路运输两种方式,海洋运输并不多见.因此国内信用证项下缺乏代表货权,可用作抵押,可背书转让,能快速清偿债权债务关系的诸如海运提单之类的货权凭证.5,虽然买方可以通过信用证条款对货物质量,数量,包装等加以规定,在一定程度上使货物符合合同要求,但银行处理信用证业务遵循的原则是管单不管货,所以仍存在欺诈的可能,比如单据制作完美无缺,但货物以次充好.五,国内信用证业务风险防范国内信用证业务虽然以银行信用为基础,但不可能解决所有的风险,业务当事人仍然会面临以下风险:第一,对买方来说,可能面临诈骗风险.由于信用证业务处理的是单据,

8、有关各方只能基于单据来完成信用证项下的操作,而开证行付款的唯一依据就是单据与单据相符,单据与信用证相符,只要单据相符,开证行就必须付款,即所谓的管单不管货.另外,银行只需合理审慎地审核单据的表面是否与信用证条款相符,而对单据的真实性并不负责,因为这超出了银行的专业知识范围.因此,卖方可能会利用这一点,将单据制作的无懈(下转第67页)建设社会主义新农村,为农科村带来了新的历史机遇.我们认为,在新的发展起点上,农科村发展的基本思路应该是以产业发展促进社会主义新农村建设.花卉苗圃产业作为农村村优势产业,经济带动力强;”农家乐”作为农科村经济新兴产业,具有光明的发展前景.(一)政府主导,科学规划1.关

9、注农民利益,共享发展.在进行规划时,要调动农民自身的积极性和创造性,解决农民的切身利益问题,尊重民意.注重对发展过程中的弱势群体的关怀和保护,在执行政策遇到阻碍时,做好沟通工作.如果对农民的利益有损害,要有相应的补偿措施.2.科学规划,打好基础.做好”农家乐”发展规划,一是要注重“农家乐,发展规划的整体性和连续性,突出优势,抓住重点,分步实施,避免一哄而上,急于求成,盲目发展.二是要科学规划,合理布局,充分考虑到当地的自然和文化特性,市场的需求,规模和发展趋势,村基础设施等方面的问题,量力而行,有序推进,逐步完善.3.以”富”为本,加强发展.发展”农家乐”的根本目的是帮助农民在主业收入之外再增

10、加收入.如果强制推行一些脱离实际的”规范,标准,1吏农民完全丢掉主业而开办”副业”,甚至举债达标,生活都难以为继,这与发展”农家乐”的本意背道而驰.要防止”达标,评级过程中的形象工程,农民减收,甚至负债,亏损.4.完善政策,营造环境.加快”农家乐”发展,政策是关键.目前,我国尚无完整明晰的关于”农家乐”发展的政策法规,因此,急需制订和完善政策,健全有利于”农家乐”发展的产业政策.大力鼓励农户通过办小饭店,小旅社,小”农家乐”等,参与乡村休闲旅游业的发展,扩大收入来源.对农民投资参与”农家乐”,要在税收,信贷等方面给予支持;对有困难的农户创办”农家乐”,要在项目启动阶段给予一定的扶持.在政策制订

11、过程中,要注意突出地域特色和产品特色,防止产品同质化和雷同化;注意研究”农家乐”消费市场的新需求,及时开发适销对路的产品;注意倡导健康向上的休闲文化,营造高尚文明的休闲氛围.(二)加强农科村从业人员培训,促进资源改善.由于目前在农科村引进高级管理人才具有非常大的难度,唯一的办法则是把提高从业人员素质作为”培育新农民”的重要内容.通过培训提高村民对乡村旅游的的认识,意思到只有洁净优美的环境才能吸引游客.把”农家乐”的发展与生态环境的保护统一起来,在开发有基础上促进资源改善,保护生态环境.(三)挖掘内涵,设计项目.就发展”农家乐而言,”农家乐,应该以”家”为形.以家庭为单位,不求全,不求大.既然是

12、”家”,其规模就应该适度,不贪大求洋;发展应该特色化,不应大众化.农科村就是以数”家”连成片而着名,被誉为”没有围墙的农民公园”.所以,”家”是”农家乐”的载体,无”家不以成”农家”.这一点,农科村应该进一步强化.“农家乐”应该以”乐”为魂.现在很多”农家乐”千篇一律,提供餐饮,棋牌,卡拉0K之类项目.大多数游客也”乐,-ft.打牌,唱歌上,城里人戏言:换个地方打牌.个别单位”开会”也到”农家乐”.其实,“乐”也要利用”三农”做文章,设计参与性强的项目,简单的农事,农活,如采摘,推磨,苗木盘扎等.以”乐”为魂就是要发扬光大农家的文化内涵,在文化上下工夫,做出项目.随着中国旅游业的发展,城市生活

13、节奏的加快,对于生活在拥挤,紧张,喧嚣,多污染的城市中的居民来说,”农村”巨有非常大的吸引力.郫县农科村乡村旅游必须加强科学开发,合理规划与严格管理,加强产品的促销力度,使游客和广大农民在”农家乐”中都受益.郫县农科村乡村旅游开发应具备可持续发展的战略眼光,以独特的田园风光和原汁原味的乡土文化为根本,以市场需求为导向,平衡当地经济发展,文明进步与地方文化本真保持的重要关系,以加强乡村旅游发展的后劲,实现农业和旅游的协调,可持续发展.参考文献:1邹勇,邹洪伟,绵阳发展休闲旅游的分析与发展对策,绵阳师范学院,20062孙文昌,现代旅游开发学,20063杨贵华,王秀红,农家乐经营手册,北京旅游出版社

14、,20064刘家明,王润,城市郊区休憩用地配置影响因素分析,旅游学刊,20075郫县农科村官网,20106农科村目标锁定国家AAAA级景区,ttp://knews.18012作者简介:罗钦月,四川大学历史文化(旅游)学院旅游管理专业研究生在读,成都电子机械高等专科学校工商管理系酒店管理专业教师,讲师.(上接第4页)可击,而以坏货,假货充数,甚至可能不交货,或伪造单据进行诈骗.第二,对卖方来说,可能会面临买方不开证或不如期开证的情况,以致无法及时得到货款,或者是由于买方倒闭或无理拒收单据,拒绝付款,开证行为摆脱第一性付款责任,转嫁自身风险,于是百般挑剔单据,借口

15、单证不符,无理拒付.第三,对银行来说,开证行因为要对开出的信用证承担第一性付款责任,因此当开证申请人资金周转困难,倒闭,或因市场价格波动无理挑剔单据并拒绝付款提货时,开证行为履行付款义务而产生垫款,议付行面临的则是在给付受益人对价后未收到该单据项下货款的风险.为用好信用证结算工具,防范国内信用证业务风险,应切实做好以下工作:1,买方开证时以条款单据化来规范货物质量.如在信用证中要求卖方提交独立机构出具的检验证书,或由买方出具的质检证,毕竟是国内贸易,如有必要,买方也可以派人到发货现场检验或监装货物.2,核实运输单据的真实性,尤其是涉及大宗商品时.运输单据具有货物收据和运输合约的功能,有的甚至是代表货权的物权单据,如提单,一旦发现运输单据有诈,买方可从单据上寻找不符点并合理拒付,从而避免受骗.即使单据没有不符点,也可寻求司法救济,应用信用证欺诈例外原则,在开证行付款或承兑之前由法院止付信用证项下货款.3,企业和银行在交单环节要紧密配合.卖方企业要加大信用证业务培i)iI力度,提高相关人员业务素质,提高制单水平,银行从业人员要细致耐心地审核企业提交的单据,为企业把好单据质量关,消除单据中的不符点,防止因单据不符造成拒付.4,选择信誉卓着作风良好的银行办理信用证业务.业务素质