国际结算模拟实习报告0001

1、1 引言实习是专业教育的一个重要实践性教育环节，也给我们提供了一个走入社 会、认识社会、认识自己、评估自己的机会， 通过实习熟悉国际结算的具体操作， 增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、 深化已学过的理论知识，提高综 合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、 托收、信用证三种不同类型的结算方式， 逼真地模拟了出口商、 进口商、汇入行、 汇出行等角色的办事流程。 在各种结算方式的操作过程中， 系统提供了直观的流 程图和具体流程， 让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。 此外，案例分 析的使用， 可以使学生更加熟悉国际结算的

2、相关操作。 教师可对学生的操作结果 进行评分， 软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的， 初步理解所学 课程在现实中的应用，同时也减轻了教师的工作负担。2 实习目的国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市 场、离岸金融市场等， 商业银行始终是最重要的参与者， 所以未来国际结算业务 将会是银行的主要利润来源。 学生通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结 算业务的全部业务流程， 熟悉国际银行的具体业务， 使学生从枯燥的理论学习中 解脱出来， 通过动手操作和实践， 加深学生对理论知识的理解， 从而提高学生的 综合素质和实际工作能力，使其毕业后能更快地适应工作需要。3

3、 实习安排实习时间： 2011年 12月 27日 2011年 12 月 31 日 实习地点：淮海工学院通灌校区主楼 809、813 实习任务： 在实习期间应尽可能的多做业务， 熟练掌握结算业务相关环节的主要 流程及操作技巧。必须完成以下任务：(1) 信用证：至少完成即期和远期信用证业务各一笔。(2) 托收：至少一笔跟单托收业务。(3) 汇付：至少完成一笔电汇业务。4 实习内容本次实习历时一周，主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相 结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西， 是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期一周的实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信

4、用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识， 而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易 交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。4.1信用证信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐 步形成的。在国际贸易中进出口双方当事人身居不同国家，彼此之间互不了解， 难以完全信任。作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到 货款后才发货，只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的情况下，这种矛盾就更加突出，仅仅依靠商业信用已不能解 决这种矛盾。于是银行信用开始介入，并与代表物权的货运

5、单据相结合， 产生了 以单据买卖为对象、以银行信用为特征的跟单信用制度， 为国际贸易的顺利发展 创造了有利条件。信用证支付方式结算流程如下：进出口商签订买卖合同并预定以信用证进行结算N：FULLTEl：120070 纨1国ihicago12CFO7O；101LD1NDtaloiyedJNN 出 cmdd是填写信用证申请书3睛环抉数 是否妾俣克禺期日 到期述点进口商向所在地银行申请开立信用证，银行廉圣：jPCBCCFX是吞开世軀：馬H善用证展適粤：鸽1 ”开立日期：pDQYQRE I摩曳*期偿術枫：pcBcm创少：I揭甘款代码吨司时款冇需帝怦款行址一收崔找名址：1沁闇1开证行开出信用证通知行将信

6、用证通知给受益人出口商接受信用证后，货交承运人，并取得相关单据出口商备齐信用证规定的单据和汇票向议付行提示，要求议付 议付行审核无误后，垫付贷款给出口商议付行议付后，将单据和汇票寄给开证行索汇开证行收到与信用证相符的单据后，对议付行进行偿付开证行通知进口商备款赎单来正坦知号呈苦审押咳爲是否为辽赛詮言弔证 禺占；ihlB环信弟证信弔证号B干口厅 苓皆定洪讨厅开述疔开证nS聯并注厅名址忙口兀卫旧二Yes2JT貝斗YptJjxaoooiai1我行J權行jd也心巨imrI證普益.A代ffi:凭苗人理S : I克萊新勒裁司:通頑斗(11) 进口商审核单证相符后，付清所欠款项(12) 进口商凭单据向承运人

7、提货信用证结算的优点是出口商收款风险较小。1C0QO4由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行(开证行、保兑行)取代进口商成为第一性付款人，只要出口商能 履行合同并提供与信用证规定相符的单据，那么开证行一般会付款。这是信用证 结算被普遍采用的最主要原因。另一个优点是融资较方便。信用证结算与贸易融 资的关系十分密切，贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分，进、出口商在他们与银行打交道时每一个环节都可以从银行得到资金融资，并且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。4.2托收托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务 款项

8、的一种结算方式。托收方式有跟单托收和光票托收，此次模拟实习我用的是 跟单托收。跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在 地代收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。 其收付 程序如下：出口商发货出口商填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其 代收货款托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同报单汇票交进口地银行委祖行鼎昱:应疋阪百;M 口托收捕耳：hrr.nnnfTTFft电尸代屈:iOTOC托牧帘韩：luzrU窃

9、托收颐；rmrmrT 曾夕战壺iSt:両 此冷收兀殳訪：QQgiCgJE讣矣型费jqqm n7?：i03a5u24 e/也LIa.Li3niWin0.0a.oO.nD.OHLzl回结eic入卅餓弓涪巷汇兀寧荷窑汇外币金輙11_怵Si匚后金諏是台薜外抚计 对仝明就 沖闻匚类fi登?L陆种奁兀人（$7砒联号 外汇惑万武 莫入tfr托代收代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票进口商付款代收行交单进口商提货隽汪械销F期:20Q7O331 J 節付熬Tf和；5。芙无-1时款衾靓；-DJOa.C出展5曼用：;oooo.c标行:/iNJFJrxxx1 建th口订箔址：PFCan代收皂:|匚000心英 限

10、单托收编号；|0血匚口35圧 即艄P号：怦価號宦thAI匚金帧：英1疋门忙率；/.eAKnmtc5024aS6Mib7金额：705.0S汇丈廿金颤，严 ECiNCi为i匚哝号；丘蓝we拓笙额：era外兀耳垂方式：询价至AM:70麦出tH：7.75奪汇汇率：7 0莒汇性歩:Jim国内叠2J育金机：jJ杲吾凭备案頁忡C：itsJ足西異地忡茫：J-_ r*tfTJr=U-A_*_.-1.1- _ 二1代收行办理转账手续，并通知托收行款已收妥托收行向出口商交款4.3汇付在汇付这种结算方式中，我选择了电汇。电汇是指汇出行以加押电讯文件的 方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告

11、知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。 电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。电汇的业务流程是:汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行2CD；竝D&I0極口 ； pO(FJ2凸I題iL異餉:tXFP 125399”盘疔郴尸行:xsjtr”收款人若址辰詬詣瓦而T击丽7jCOOogoooQS&3的脈.咏址；痔i匚出益訳:珈|_支卅豆親:療孤账号；售出夕卜a隸:

12、人氐币砥号：丿、民帀会餵:歪汇主付金颌:L-k yOiCT. J汇出行拍加押电报或电传给汇入行汇入行给收款人电汇通知书收款人接到通知后去银行兑付bMoii*时殳:瞬: 电戈申收兀人若址：昱否同艙A :NOJI式:訥鮒g師眸：U兀美元*1ITiiOOj型样曖币玮：:汕美无园夕创鮭额；1国1日;XJ7U2OS*/|:菽方式:r孕导石；kFPL?59&-II1坐)额 tj:11-1X4331L.韵忙入疋细号：典0130匸172斗谢尸行名称和tfe址:收款人若称；收款人若址:郭二皿；CCOC8X)301-匹ECC汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行汇出行给汇款人电汇回执5实习总结在此次国际结

13、算模拟实习中我们在趣味的实践中学到了很多宝贵的知识。这是在课堂讲学中无法得到的收获，这将是日后工作中的财富。同时也归纳了三点：1、 在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性， 要使它准确、系统、 完整。填表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联 系。2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点，这次实习是实践操作与理论相结合的实习，从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单 证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此，认真地履行实习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专 业知识，更利于我们预先观察日后工作中

14、的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷，以便我们更好地进行学习和工作，利于我们 更快地把所思所学转化为实践动手的能力，把专业知识和技能转变成工作能力和 实际经验。3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中都是英文单证， 若英语基础弱的话对业务工作是种阻碍，减低了工作效率。阅读能力弱往往会导 致错误若是实际交易则会引发纠纷，所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。 因此，在实习中要求我们加强商务英语的学习， 掌握结算专业术语，才能在结算 业务中得心应手。这次实验虽然只有短短的一个星期， 但是实验内容特别丰富，而且通过这个 实验我们都得到了知识上的复习和结算能力上的提高。国际结算作为一门科学， 是以国际贸易学和国际金融学的理论、 原则为指导，着重