国际结算复习大纲

1、绪论l 国际保理联合会（FCI）P4l 国际保理商协会（IFG）P4l 出口信贷机构（ECA）P5l 环球银行间金融通信协会（SWIFT）P6l 电子数据交换（EDI）P7l 全球电子商务论坛（GBDe）P9l 中国国际经济贸易仲裁委员会/中国国际商会仲裁院（CIETAC）P21l 备用争议解决方式（ADR）P22l 电子商务的信用：商业信用+银行信用+系统信用+司法信用传统贸易第一章 票据概述l 票据概念P27Ø 根据票据性能，票据可分为支付（支票）和信用证券（汇票和本票）Ø 根据付款人是否为出票人自己，票据可分为自付证券（本票）和委托证券（汇票和支票）l 票据特性P28

2、流通性、无因性、要式性、文义性l 票据作用P28-29支付工具、流通工具、信用工具、融资工具l 票据当事人P29-30出票人、受票人、收款人、背书人、承兑人、持票人l 票据权利P30-32付款请求权（第一次请求权）和追索权（第二次请求权）Ø 票据权利取得：1、必须以票据上的转让方法而取得；2、取得票据时无恶意、无重大过失；3、付对价Ø 票据权利丧失：1、票据记载不合格或已过期2、超过保全票据权利的期限3、正当持票人拥有完整的票据权利l 票据关系P32-34基础关系：原因关系、对价关系、资金关系；法律关系法律关系与基础关系的区别和联系l 票据法和票据法系P35-37日内瓦统一

3、票据法；英国票据法l 票据伪造P37-38票据本身的伪造、签名的伪造l 票据变造P39-40Ø 票据变造的条件：变更的票据是合法成立的票据；变造的事项时票据上记载的要件事项；变更人无变更权限Ø 不能视为变造的情况：票据的更改；在空白票据上进行填充；不发生票据效力的文义的变更；变更票据上的签名第二章 汇票l 汇票必要记载项目P43-46表明“汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章汇票的收款人抬头：限制性抬头、指示性抬头、来人抬头P45-46l 其他记载项目P46-48l 票据种类P48-50即期汇票与远期汇票；银行汇票与商业汇

4、票；银行承兑汇票与商业承兑汇票l 票据行为Ø 出票P51Ø 背书P51-54转让背书：特别背书、空白背书、非转让背书Ø 承兑P54-56提示承兑、付款人承兑、参加承兑Ø 保证P57-58保证的方式、保证的类型、保证人的责任和权利Ø 付款P58-59Ø 追索P60-62法定原因、权利人、追索权的特点、追索的程序（拒绝证书、拒付通知）l 票据行为的法律关系第三章 本票和支票l 本票概念P63本票的特征：1、是由出票人自己付款的票据；2、是无条件支付的承诺l 本票的项目P64l 本票的种类P64银行本票和商业本票；记名本票和指示性本票；即期

5、本票和远期本票l 本票的票据行为P65l 支票的概念P661、 支票是见票即付的票据；2、支票是由银行付款的票据l 支票记载项目P67l 划线支票和保付支票P68-69Ø 划线支票：防止支票丢失和冒领和被盗时被人冒领；只能通过银行或其他金融机构受领Ø 保付支票：更好的信誉，更便于流通l 空头支票和支票支付P70第四章 汇付l 代理行概念P73-75密押、签字样本、费率表l 自由多边结算制度P75以商业银行为中心，以代理行网络为基础l 资金转移方向P76Ø 顺汇：汇款方式Ø 逆汇：托收和信用证l 资金的偿付类型P76-77账户行直接入账、共同账户行转账、账

6、户行的共同账户行转账l 汇付当事人P78汇款人、汇出行、汇入行、收款人l 汇付方式P79-80电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇（D/D）l 退汇处理P80-82l 汇付方式应用P83-84预付货款、货到付款（售定、寄售）l 回复风险与防范P84-85建立在商业信用基础上；买卖双方资金负担悬殊第五章 托收l 托收定义P86Ø 金融单据：指汇票、本票、支票或其他用于取得付款的类似凭证Ø 商业单据：指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据l 托收当事人P86-87Ø 基本当事人：委托人、托收行、代收行、付款人Ø 其他当事人：提示行（交单行）、需要时的代理l

7、 托收类型P88-90光票托收、跟单托收（D/P、D/P atdays after sight、D/A）l 托收业务程序P90l 托收规则P91-92l 托收中的法律关系P93l 托收当事人职责P94-95l 托收方式下的融资P98-100出口托收押汇、进口托收押汇与信托收据（T/R）l 托收风险与防范P100-405第六章 信用证l 信用证定义P106l 信用证性质P106-1071、银行承担第一性付款责任；2、是自足文件；3、是凭单付款的文件l 信用证形式P107-109信开、电开（简电本、全电本）l 信用证内容P109-111l 信用证程序P112-113l 信用证当事人及权责P113-

8、119开证申请人、开证行、受益人、通知行、议付行、保兑行l 信用证类型及应用P119-133Ø 保兑和未加保兑信用证P119-120Ø 即期付款、延期付款和承兑信用证P120-123Ø 可转让和不可转让信用证P124-127Ø 对背信用证P128-129Ø 对开信用证P129-130Ø 循环信用证P130-131Ø 预支信用证P132-133l 信用证审核与修改P133-147Ø 银行审证133-134Ø 受益人审证135-142Ø 信用证修改142-148l 信用证项下的融资P148-151&

9、#216; 进口贸易融资：开证额度、进口押汇；Ø 出口贸易融资：打包放贷、出口信用证押汇l 信用证的风险与防范P152-160l 信用证惯例和格式P160-165第七章 单据概述l 单据意义和种类P169-170Ø 意义：付款依据、履约证明、货物凭证Ø 种类：基本单据（商业发票、保险单据和运输单据）、附属单据（产地证明书、检验证明书、海关发票、装箱单和重量单等）l 信用证下对单据的一般要求P170l 单据制作与审核P171-176Ø 基本原则：单证一致、单单一致、单货一致、单同一致Ø 银行审单：原则（单证一致、单单一致），信用证有效期、装运期和

10、交单期的规定、有关溢短装Ø 银行审单P176-177l 信用证项下单证不符的处理P179-181l 无纸化单据P182-186第八章 运输单据l 提单基本知识P187-190Ø 功能：1、提单是证明承运人已接管货物和货物已装船的货物收据；2、是承运人保证评议交付货物和可以转让的物权凭证3、是海上货物运输合同成立的证明文件Ø 提单的签发Ø 有关提单的国际公约：海牙规则、维斯比规则、汉堡规则l 提单的类型P190-203Ø 已装船提单与收货待运提单-按货物是否装船划分P190-191Ø 清洁提单与不洁提单-按是否有不良批注划分P191-1

11、93Ø 记名提单、指示提单和来人提单-按提单中收货人栏的填写方式划分P193-194Ø 全式提单和简式提单按提单内容的繁简程度划分P194-195Ø 直达提单、转船提单和联运提单-按不同的运输方式划分P195Ø 班轮提单和租船契约提单按船舶营运方式划分P195-199Ø 正常提单与倒签提单、预签提单按签发提单时间划分P199-200Ø 按运输工具划分-普通提单和集装箱提单P200-203l 提单主要项目P203-208提单上的当事人、提单上的运输港、正本与副本、唛头和包装（206）、商品名称、运输条款、特殊条款、提单签发和已装船批注l

12、 国际多式联运方式P208-209l 多式联运单据P209-210l 多式联运单据与联运单据的比较P211-212l 其他运输单据Ø 海运单P213-216特点及与提单的区别，优点和问题，银行要求Ø 空运单P216-218国际航空运输公约，空运单作用，对出口上风险Ø 公路和铁路运单P218-219Ø 快递和邮局收据P219Ø 电子提单P220-222第九章 保险单据l 货物保险的当事人P223-224保险人与被保险人，投保人与受益人，保险经纪人与保险代理人l 货物损失P224-225Ø 全损：实际全损、推定全损Ø 部分损失：

13、共同海损、单独海损l 保险险别P225-2271、 基本险：平安险、水渍险、一切险2、 附加险：一般附加险、特别附加险3、 保险责任的起止期限：三种基本险使用的是“仓对仓条款（W/W）”4、 陆运与航运区别l 货物保险条款及中英比较P228-2291982年协会货物保险（I.C.C.）条款（A）、（B）、（C）l 价格条件与货物保险Ø 出口贸易与货物保险（CIF/DES/FOB及CFR）230-231Ø 进口贸易与货物保险（FCA/FAS/FOB及CFR）231-232Ø 各贸易条件比较232-234l 保险单据的形式和作用P235形式：保险单、保险凭证、联合保险

14、凭证、预约保险单、暂保单作用：保险合同的凭证、潜在利益的凭证、货贷结算的凭证单据l 保险单据的背书和转让P236l 银行对保险单据审核要点P236-238第十章 商业发票和其他单据l 发票的作用与内容P239-240作用：1、是出口商开给进口商的售货证明；2、表明买卖交易的实质性内容，是全部单据的中心文件；3、是对装运货物的总体说明；4、是进出口商记账与核算的依据；5、是海关统计和报关交税的依据；6、是出口商向进口商请求付款的依据内容：首文、本文、结文l 发票的缮制和审核P240-2451、出票人名称和地址；2、发票名称；3、发票号码和出票日期；4、信用证号码和合同号码；5、发票抬头人；6、运

15、输地点，起讫地点；7、唛头；8、货物内容；9、价格（243）；10、特殊条款l 海关发票P245-247l 领事发票P247领事发票、领事签证单据l 产地证明书P248-250Ø 普惠制产地证：原产地标准、运输条件、证件要求Ø 一般产地证l 检验证明书P250-252签发、种类。要点（出证日期早于提单日，但也不能过早）l 发票的补充单据、证明和通知包装单、重量单和尺码单P252-253船公司证明和装船通知P253-255第十一章 担保业务l 担保的方式P259保证、抵押、质押、留置、定金l 法律性质和国际惯例P260从属性担保合同、独立性担保合同l 外汇担保的特点P261l

16、 外汇担保的风险P261-262l 外汇担保的当事人P262申请人或委托人、担保人、受益人；三个基本当事人关系l 外汇担保的类型P263-268Ø 按担保合同方式来分：保函、备用证、安慰信、保理协议263-264Ø 按担保债务类型或担保用途划分：借款担保、融资租赁担保、票据担保、履约担保、投标担保、退款担保、透支担保、质量或维修担保、关税保付担保、保释金担保、提单担保、付款担保、延期付款担保、反担保264-267Ø 按担保金额和担保期限划分：限定金额的担保和非限定金额的担保、限定期限的担保和非限定期限的担保第十二章 银行保函l 保函的概念P269-270种类：付款

17、类保函、信用类保函作用：1、作为合同价款和费用的支付条件2、作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段l 保函当事人P271-273申请人、受益人、担保行、通知行、转开行、保兑行、反担保人l 保函与跟单信用证得比较P273-2741、银行信用；2、交易合同；3、付款责任；4、支付依据；5、单据处理l 保函的基本内容P274-275保函的主要条款P275-280担保责任；索偿的条件；见索即付条款；担保期限（生效日，到期日表示法277-278）；责任递减调控；利息条款l 保函的附加条款P280-2821、鉴定条款；2、自动延展条款；3、担保责任不变条款；4、责任连带条款；5、不可转让条款

18、；6、保函装让或权益让渡条款；7、保函的归还条款l 直接担保和间接担保P283-285l 保函的修改与撤销P285-286Ø 保函的修改：必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独修改都视为无效Ø 保函的撤销：到期后应立刻办理撤销手续，如果保函中列有归还保函条款，则在到期后，可向受益人发出函电，要求退回保函正本l 保函项下的索赔与理赔P286-287赔付后保函的失效：部分赔付、全额赔付第十三章 备用证l 备用证概念P288-289备用证定义、基本要素、类型、当事人的责任关系备用信用证规定的单据：汇票、开证人未履约的声明或证明文件等l 备用证性质P289-291备用证是

19、不可撤销的、独立的、跟单的、且具有约束力的一种承诺l 国际备用证惯例简介ISP98的适用性及适用法律范围P293-294l 备用证与跟单信用证和保函的比较P294-295l 备用证业务业务的特殊规定P295-3021、保兑人视为开证人（ISP98和UCP600的不同）；2、电子记录、电子化交单及交单媒体；3、电子正式、电子签名及接收标准；4、繁琐的和不宜使用的词语297；5、修改和自动修改298；6、分批支款和每次交单的独立性298；7、特定情况下开证人单方放弃拒付；8、措辞和格式的一致性；9、不提倡由申请人出具、加签或会签的单据；10、必须不理会非单据化条款300；11、正本、副本及一式多份的单据；12、备用证效期；13、交单日延展期； 14、拒付和单据处理l 备用证项下的特殊单据P302-303索偿书、声明书、法律、司法证书l 常见的特殊条款P304-306违约声明、商业单据副本、先期放弃和责任递减、分期支款第十四章 福费廷l 福费廷含义和特点P307-3091当事人：进口商、出口商、担保人、福费廷融资者福费廷特点l 福费廷业务操作技术特征P312-314