如何进行损益分析和费用控管创新

1、如何进行损益分析如何进行损益分析及费用控管及费用控管培训部培训部一一. 损益分析损益分析 区域损益分析区域损益分析（月目标损益、实际损益）（月目标损益、实际损益） 单店损益分析单店损益分析（单店月目标损益、实际损益）（单店月目标损益、实际损益） 目的：目的：确保年度计划中所制定的确保年度计划中所制定的销售额销售额、利润利润和其他目标的实现和其他目标的实现一一. 损益分析损益分析 分析步骤分析步骤一一. 损益分析损益分析 诊断诊断营业额营业额=客数客数客单价客单价 =顾客满意度顾客满意度 一一. 损益分析损益分析1. 营业额减少是由于营业额减少是由于”顾客不满意顾客不满意”造成来客数减少：造成来

2、客数减少： 人员服务，待客服务因素人员服务，待客服务因素?商品组合，缺乏变化因素商品组合，缺乏变化因素?商品品质因素商品品质因素?店铺清洁，明亮或整体气氛因素店铺清洁，明亮或整体气氛因素?商品陈列，设备、动线规划不良之因素商品陈列，设备、动线规划不良之因素?一一. 损益分析损益分析2. 营业额减少。虽然客单价，顾客满营业额减少。虽然客单价，顾客满意度没有变化，由于来客数减少意度没有变化，由于来客数减少 假日，平日顾客减少假日，平日顾客减少?时段别顾客减少时段别顾客减少?WHY?性别、所得、年龄区或某特定顾客群减少性别、所得、年龄区或某特定顾客群减少?WHY?整体顾客减少整体顾客减少?商圈变化商

3、圈变化?竞争店因素竞争店因素?一一. 损益分析损益分析3. 营业额减少是由于客单价减少所致营业额减少是由于客单价减少所致 商品组合、商品齐全、商品变化及竞争力因素商品组合、商品齐全、商品变化及竞争力因素?主力商品、畅销品因素主力商品、畅销品因素?是陈列、摆设因素是陈列、摆设因素?动线规划缺乏回游空间动线规划缺乏回游空间?定位、价格与价格带因素定位、价格与价格带因素?店铺店铺POP缺乏魅力，静态与动态形式因素缺乏魅力，静态与动态形式因素?接客力服务技巧因素接客力服务技巧因素?一一. 损益分析损益分析1. 改善提高来客数改善提高来客数 加强商场推广宣传配合加强商场推广宣传配合商品陈列形象塑造商品陈

4、列形象塑造商圈拜访与宣传商圈拜访与宣传促销及非实质活动设计促销及非实质活动设计顾客管理顾客管理顾客服务满意度提升顾客服务满意度提升一一. 损益分析损益分析2. 改善提高客单价改善提高客单价 销售及价格谈判技巧训练销售及价格谈判技巧训练高毛利商品的推销高毛利商品的推销高单价商品套餐组合设计高单价商品套餐组合设计一一. 损益分析损益分析3. 改善提高客席回转改善提高客席回转 尽量劝客户留电话尽量劝客户留电话 提高服务规范及技能提高服务规范及技能顾客回访记录顾客回访记录商场规范管理加强商场规范管理加强安全库存准备量的控制安全库存准备量的控制 二二. 费用控管费用控管 年度计划和月计划年度计划和月计划

5、（费用控管（费用控管目标目标）确保公司在达到销售计确保公司在达到销售计划指标时，各项费用并划指标时，各项费用并无超支。无超支。二二. 费用控管费用控管 费用占比目标费用占比目标例如：我司例如：我司110月实际营收为月实际营收为100 （税后销售额）（税后销售额）固定费用固定费用材料成本材料成本 55（毛利率目标（毛利率目标45）可变费用可变费用人工人工 20.6（直接、间接、培训）（直接、间接、培训）设备设备 2.9 （装修、折旧、水电）（装修、折旧、水电）推广推广 8.7 （促销、广告）（促销、广告）事务事务 10.1（办公、差旅、交际、租金）（办公、差旅、交际、租金）其他其他 0.5 （服装、信用卡等）（服装、信用卡等）可变费用总计可变费用总计 46.8费用目标费用目标二二. 费用控管费用控管控制费用于安全范围控制费用于安全范围 费用占比实际控制费用占比实际控制超出控制上限，采取措施，加强控制超出控制上限，采取措施，加强控制低于控制下限