企业所得所税年度申报系统新增业务说明(纳税人)

1、企业所得所税年度申报系统新增业务说明一、 新增总机构申报流程。通过本系统可以完成总机构企业所得税年度申报的数据打包，数据将合并分支机构分配税款信息。步骤如下：1、 打开系统，点击登陆，选择居民企业。2、 初始设置-纳税人信息。依次据实填列纳税人识别号、确认纳税人识别号、纳税人名称、注册地址、法定代表人姓名，执行企业会计准则、企业登记注册类型、所属行业、适用申报表类型。特别提示：总机构企业申报必须选择合并纳税标识-合并纳税企业全辖申报，系统将会列出分支机构分配表供填写申报。非总机构企业申报必须选择合并纳税标识-非合并纳税申报（系统默认），系统将不会列出分支机构分配表。3、 初始设置-税款所属时期

2、。点击新增，征收方式选择查帐征收。保存。4、 初始设置-初始数据。据实填写相关内容，保存。5、 年度申报表填写-第一步（1）据实填写附表一，附表二，（2）直接进入主表界面填列主表（3）填写分支机构分配表。进入总机构情况表，系统自动带入应纳所得税额，将该金额按50%分别填入总机构分摊所得税额和分支机构分摊的所得税额。进入分支机构情况表，据实填入分支机构税号、名称、收入总额、工资总额、资产总额三项因素，系统自动计算分支机构分配税额。保存。注意：务必确保各分支机构税号正确。6、 年度申报表填写-完成后续附表及主表的填写。二、 新增财务报表申报流程。通过本系统行增金融业财务报表和小企业会计准则财务报表

3、的填写和申报。（一）金融业财务报表填写和申报1、 打开系统，点击登陆，选择居民企业。2、初始设置-纳税人信息。依次据实填列纳税人识别号、确认纳税人识别号、纳税人名称、注册地址、法定代表人姓名，执行企业会计准则、企业登记注册类型。特别提示：执行企业会计准则必须选择企业会计准则。所属行业应填写货币金融服务、资本市场服务、保险业、其他金融业其中一类。否则，系统无法列出金融企业财务报表供填写和申报。适用申报表类型选择金融保险类。金融保险类总机构企业的合并纳税标识选择合并纳税企业全辖申报，金融保险类非总机构企业的合并标识选择费合并纳税申报。3、 初始设置-税款所属时期。点击新增，征收方式选择查帐征收。保

4、存。4、 初始设置-初始数据。据实填列数据，保存。5、 完成年度申报表填写。特别提示：系统会根据纳税人在初始设置-纳税人信息-所属行业里选择的行业列出对应的报表。如果选择货币金融服务，就会列出货币金融服务类型的财务报表。如果选择保险业，就会列出保险业的财务报表。请据实填写。（二）小企业会计准则财务报表填写和申报2、 打开系统，点击登陆，选择居民企业。2、初始设置-纳税人信息。依次据实填列纳税人识别号、确认纳税人识别号、纳税人名称、注册地址、法定代表人姓名，执行企业会计准则、企业登记注册类型。特别提示：执行企业会计准则选项必须与税务机关登记备案信息保持一致，如有疑问请与税务机关联系。选择小企业会

5、计准则后，系统将自动提供小企业会计准则财务报表，请纳税人核实后据实填写。6、 初始设置-税款所属时期。点击新增，征收方式选择查帐征收或核定征收。保存。7、 初始设置-初始数据。据实填列数据，保存。8、 完成年度申报表填写。三、 更新提示。（一）申报表利润小于财务报表利润预警（强制监控）1.取数口径（1）企业所得税年度申报利润为2008版企业所得税年度申报表（A类）主表（sb_ndsds_2008）中第13行“利润总额”（LRZE）。（2）财务报表利润为2013版利润表（企业准则）第15行“利润总额”的“本期金额”列，或2013版利润表（小企业准则）第30行“利润总额”的“本年累计金额”列。2.

6、计算公式：所得税利润总额<财务报表利润,为不通过（二）申报表中营业收入小于财务报表中主营业务收入预警（提示性）1.取数口径（1）企业所得税年度营业收入为2008版企业所得税年度申报表（A类）主表（sb_ndsds_2008）中第1行“营业收入”。（2）财务报表收入为2013版利润表（企业准则）第1行“营业收入”的“本期金额”列，或2013版利润表（小企业准则）第1行“营业收入”的“本年累计金额”列2.计算公式：所得税销售收入<财务报表收入，提示营业收入小于（三）资产负债表中存货期初数大于期末数且企业销售收入申报为零的预警（提示性）1.取数口径（1）存货期初数、期末数为2013版资产

7、负债表（企业准则）中第10行存货期初数、期末数，或为2013版资产负债表（小企业准则）中第9行存货期初数、期末数 （2）所得税销售收入为2008版企业所得税年度申报表（A类）主表（sb_ndsds_2008）中第1行“营业收入”2.计算公式：期初数-期末数>0，且营业收入=0预警（四）固定资产折旧的预警（提示性）1.取数口径2008版企业所得税年度申报表（A类）附表九中第2列 “资产原值计税基础”和第5列“会计本期折旧额”2.计算公式：（1）第2行“房屋建筑物”，第2列÷第5列<20，为不通过（2）第3行“飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备”，第2列÷第

8、5列<10，为不通过（3）第4行“与生产经营有关的器具工具家具”，第2列÷第5列<5，为不通过（4）第5行“飞机、火车、轮船以外的运输工具”，第2列÷第5列<4，为不通过（5）第6行“电子设备”，第2列÷第5列<3，为不通过（6）当有余数时全部采取进位(不采取四舍五入原则) 。（五）本系统最终数据打包为3个文件（旧版本为4个文件）企业所得税年报包：taxML_QYSDS2008ND_20130101_20131231_420106733541867_V10财务报表包：taxML_2013CWBBYBQY_20131231_420106733541867_V10关联申报包taxML_QysdsGlqyNd_20130101