酒店财务管理制度210866

1、酒店财务管理制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高酒店效 益，实现酒店上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际， 特制定如下制度：一、总原则1. 酒店各员工必须尊纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。2. 酒店各经营部门必须相互衔接，各负其责。3. 做到钱账分管，账物分管，手续齐全。4. 每项业务必须由总经理签字，方才有效。二、材料采购制度1. 材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小，各经营部门根据具体实际制度材料最低、最高库存量。2. 每次采购必先由仓库向采购部门申请。3. 采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购4. 采购部门必须保证材料及时、保

2、质、保量、价优到位 并能取得增值税票。5. 经常性的材料采购由酒店与供应商签订进货合同，约 定付款方式和材料单价。6. 材料进入公司以后，仓库必须及时清点数量，质量管 理部门验收质量合格后，仓库填制入库单，有关人员签字送 财务部门，仓管人员及时登记入账。7. 供应商必须提供请款单、发票、酒店订单，经财务部 门审核、经理审批，才可付款。三、材料库存管理制度1. 材料入库保管人员立即组织验收，清点数量，检查质 量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。2. 材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须 有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财 务、采购部门，以便核对。3. 部

3、门需材料必须填制领料单，并有各部门和仓库部门 同时签名，并报财务部门。4. 领料单一份三联，财务部、相关部门、仓库各一联。5. 仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽 查材料实物与账存是否相符。四、收入核数制度1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：查看缴 款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修 改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附 件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审 核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一 致，折扣房手续是否完整。 如有错误应立即通知接待员调整， 并将情况写入夜审报告交

4、日审处理。3、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费 用）。4、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的 账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员 收银明细表是反映当天所结房客账（包括向客人收取的现 金、信用卡、支票、外汇、转会议账）的汇总表。5、核对餐厅结账单：1）核对餐厅结账单时应注意；账单与附件单的核对， 点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，如果不符，要找 收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改 人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银 员应起监督作用。2）核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银

5、员 上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写 的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不 符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收 入的正确反映。6、核对其他部门的缴款凭证及收费单：其他部门（包括茶楼、 餐厅等） 的收银员在营业结束后， 根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收 费单金额合计应相符。1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用， 审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单” 上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原 因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。2）核对缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额 的正确性， 定期到各部门采集机器上的数据， 做到账实相符。五、现金管理制度1. 现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管 账票，出纳管钱。2. 每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在 票上签字盖上“现金收讫”戳记。3. 现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经 办人分别一联，以便核对。4. 出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5. 出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭 据付款。6. 出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余 额并与实