2013115177经销商信用管理制度

1、文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持5白食品集团BAIXIANG FOOD GROUP经销商信用管理制度一级流程财务管理二级流程收款管理三级流程经销商信用管理办法流程拥后者财务本部文件编号3-FN-03-002最终版本A/1制订日期2012-05-01生效日期2012-11-04核准审核制订姚忠良杨冬云、王永杰、苏敏、邓益华吴天亮文件修订记录NO版次变 更修订日期修i页次修订内容摘要修订者1A/02012-05-018丁吴天亮2A/12012-09-2731 .增加第二方担保人条件2 .增加会计分录吴天亮1 .目 的为 支 持 销 售 渠 道 强 势 平 台 的 建

2、设 ，在 保 障 资 金 安 全 的 前 提 下 ，对 资 金 困 难 经销商提供适度的信用政策。2 .适 用 范 围2.1. 组织范围：适用于公司总部、事业部及分（子）公司，但面业和 阳 光金穗公司除外。2.2. 业务范围：适用于各公司经销商信用管理，但直营商超除外。3 .术 语和定义无4 .关 键角色职责4.1. 分子公司总 经 理4.1.1. 核决经销商信用额度申请；4.1.2. 管控经销商信用总额度；4.1.3. 防范经销商信用风险，保障货款安全。4.2. 销售部长/销 售 经 理 /业 代4.2.1. 对经销商信用额度申请签署意见；4.2.2. 防范经销商信用风险，保障货款安全；4.

3、2.3. 督促经销商及时回款。4.3. 服务部4.3.1. 按照批准的经销商信用额度和本管理办法 要 求 发 货 ；4.3.2. 提醒经销商按时回款。4.4. 财务部4.4.1. 审核发货是否符合信用政策；4.4.2. 监督经销商回款情况；4.4.3. 对公司经销商总信用额度的审核、控制。5 .制 度 内 容 描 述5.1. 适 用经销商条件5.1.1. 认可公司强势平台建设，且从事强势平台建设的经销商；5.1.2. 经销商无窜货等扰乱市场秩序行为，无虚假申请宣传费现象 ；5.1.3. 经销商资金周转确有困难的。5.2. 信用额度及信用期限5.2.1. 单个经销商信用额度最高为8 万 元 ；

4、信 用 期 限 为 最 高 不 超 过 30天 ，即 ：如 距 上 次 发 货 时 间 30 天 内 未 再 次 发 货 ，应 在 自 发 货 之 日 起 30 天 内 回 款 ； 逾 期 未 还 款 按 每 日1%加 收 违 约 金 。5.2.2. CEO 授 权 分 子 公 司 总 经 理 如 下 总 信 用 额 度 ， 分 子 公 司 总 经 理 在 总 信用额度内视经销商信用情况进行审批，且单个经销商信用额度 最 高为8万元：5.2.2.1. A类（河南、山东、河北）：150万/公司；5.2.2.2. B 类（江苏、吉林 ） ：100万 /公 司 ；5.2.2.3. C类（湖南、陕西、

5、山西、四川、黑龙江）：50万/公司5.2.3. 信 用政策从抵押担保手续 办 理 完毕 并 到 公 司 备 案 之 日 起 允 许 信 用发货，从批准之日起一年内有效。5.2.3.1. 经销商应 于不晚 于 政策到期日前将 所欠货款全部回款，公司确认经销商货款结清后，允许办理取消抵押担保手续；5.2.3.2. 政策到期 日后按 照 公司统一的发货 和货款结算政策执行。5.3. 手 续 费5.3.1. 手续费以实际使 用 信 用 额 度 和 手 续 费率 5%收 取 。5.3.2. 手续费于每年3 月 31日 、 6月 30 日、 9 月 30 日、 12 月 31 日 收取，未到结算日终止信用

6、政策的于政策终止日结算手续费。5.3.3. 手续费计算公式：=E （实际使用信用金额*该信用金额使用天数）/ 360 * 5%5.3.4. 手续费计入其他业务 收 入 。会计分录：计提手续费：借 ： 应 收 账 款 * 客 户 贷：其他业务收入 根 据 手 续 费 收 入5%计 提 营 业 税 ：借：营业税金及附加贷：应交税费营业税 根据营业税计提城建税及教育费附加 借：营业税金及附加贷：应交税费城市维护建设税 应交税费应交教育费附加 应交税费应交教育费附加（地方性政策）5.4. 抵 押 /担 保5.4.1. 经销商必须提供抵押物或第三方担保 ；5.4.2. 抵押物或担保形式可任选下列其一：5

7、.4.2.1. 不低于信用额度1.25 倍 房 屋、 车辆 或其他资产抵押；5.4.2.2. 第 三方书面全额担 保。第 三方担保 人应 同 时 符 合 下 列 条 件 ：A. 具有 当 地户口、有固定 收入和 自有住所 ；B. 公务员或事业单位人员 月收 入2000元 以上；其他人员月收入3000 元 以 上 。C. 第三方担保人未为强势 市场 车 辆等 其他 事 项担保 ；第三方担保人也未为其他客户信用提供担保；5.4.3. 抵 押 担 保 均 需 按 照 法 律 法 规 认 可 的 方 式 办 理 正 式 抵 押 担 保 手 续 。5.4.3.1. 抵押物为房屋的，需 到 房 屋 所 在

8、 地 房 产 局 办 理 房 产抵押登记手续，取得第三方权证。5.4.3.2. 抵押物为车辆的应 到 当 地 车 管 所 办 理 机 动 车 抵 押 登记手续。5.4.3.3. 抵押物为设备等其 他 动 产 的 到 工 商 行 政 管 理 部 门办理动产抵押登记手续。5.4.3.4. 第三方担保的随信用申请流程办理；需提供 如 下 资 料 ：A. 客户与担保人共同签字的货款担保协议 ；B. 担保人身份证原件与复印件；C. 担保人所在单位盖章的收入证明原件；D. 担保人自有住所的房产证原件及复印件。5.5. 风 险 防 范5.5.1. 业 代 和 销 售 经 理 负 有 对 公 司 货 款 安

9、全 防 范 的 责 任 。5.5.2. 发 生 下 列 情 况 时 ， 业 代 和 销 售 经 理 有 义 务 向 销 售 部 长 、 总 经 理 报 告。总经理和销售部长就是否取消信用政策收回欠款作出决定， 且该决定应书面告知服务部和财务部。5.5.2.1. 经 销 商 死 亡 或 发 生 重 大 疾 病 、 伤 残 等 人 身 变 故 或 意 外 伤 害 的；5.5.2.2. 经销商发生火灾等造成重大财产损失的；5.5.2.3. 经销商可能离婚而财产分割的；5.5.2.4. 经销商发生重大经济纠纷、诉讼；5.5.2.5. 经销商以低于合理价位抛售货物或其他资 产 的 ；5.5.2.6. 经

10、销商转移、隐匿财产的；5.5.2.7. 其 他 可 能 影 响 欠 款 回 收 的 事 项 。5.6. 连 带 责任5.6.1. 批准信用政策 的 总 经 理 、 销售 部 长 、销售经理 、 业 代 负有还款的连带责任，各岗 位 对 货 款 坏账 承 担 的连带 责 任 比 例 为 ： 总 经 理5%、销售部长5%、 销 售 经 理 10%、 业 代10%；如下 级 无 力 偿还或其他原因无法追偿的部分由其上级平均承担。5.6.2. 总经理、销售部长、销售经理、业代离职或调岗的应在交接表上书面告知接交人所属经销商的信用政策，接交人应与7日内对是否继续使用信用政策进行确认，接交人交接超过7天未

11、确认是否同意继续使用的，视为同意继续使用该信用政策。5.6.3. ，责任由接交者承担；接交人确认不使用信用政策的应书面向总经理申请，经批准后告知经销商将之前所欠款项收回。上级意见 与下级意见不一致的，按上级意见执行，但下级应负担的责任份 额由上级平均承担。文档来源为：从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持76.信用管理流程图经销商信用管理流程经销商销售经理、销售部长财务部总经理服务部段阶请申用信段阶货发用信开始办理抵押担文档来源为：从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持7.关键活动描述活动角色活动内容描述要求和时限信用额度中 请经销商向公司提出信用申请使用统一表单审核销售经理 销售部长对经销商是否符合公司信用条件进行 审核审核财务部对是否控制在分公司信用总额度内审 核核准总经理对是否同意经销商的信用申请裁决办理抵押/ 担保手续经销商到房产局或车管所等办理抵押手续或 签订担保协议。备案财务部、服 务部将信用申请与抵押担保相关资料交财 务部、服务部备案发货服务部根据信用政策及其他发货制度发货审核财务部审核发货是否符合相关要求回款经销商按约定将款项回给公司8. 特殊事项8.1. 年末根据应收账款余额按如下比例计提坏账准备，计入各公司利润考 核。账龄计提比例（为3个月以内04-6个月17-12