《财经法规》课程实施性教学大纲

1、13级财经法规课程实施性教学大纲制定人： 日期：审核人： 日期： 批准人： 日期： 一、说 明1. 课程的性质和内容财经法规为会计专业的专业必修课，是会计专业的主干课程，是从事会计工作的必修课程，也是会计从业资格证考试的必考课程。本课程的主要任务是培养会计人员和潜在会计人员的会计职业素养和从事财务会计工作的专业实践能力。财经法规与会计职业道德是会计工作者从事会计工作必须掌握的法律知识和道德知识。学好这门课，对于促进会计事业的发展，提高会计人员队伍综合素质和会计基础工作水平，全面提升会计信息质量，将起到积极的推动作用。主要讲授会计法律制度、结算法律制度、税收法律制度和财政法律制度等方面的基础知识

2、，具体内容包括会计核算、会计监督、现金结算、支付结算、银行结算、票据结算、主要税种、税收征收、预算法律制度、政府采购法律制度、国库集中收付法律制度等内容 。2. 课程的任务和要求本课程的教学目标是：通过本课程的学习，使学生掌握会计核算和监督的依据、手段和过程，了解对会计机构与人员的要求、会计从业人员从业资格管理和继续教育管理规定，掌握支付结算法规，税收征收管理的相关规定，会计职业道德的基本要求；强化学生在会计工作中依法处理经济业务，严格遵守会计准则与会计法规，养成良好的依法办事、依法经营的意识与习惯，为顺利走上会计工作岗位打下良好的基础。对于会计工作者和潜在会计人员来说，这门课程的学习是特别重

3、要的。作为教师，应该根据国家财政部公布的会计从业资格考试大纲的要求，对技校学生重点讲授财经法规与会计职业道德的基本知识。通过教学，要使学生掌握好财经法规与会计职业道德的基础知识和必要的操作技能和技术，为将来从事会计工作准备坚实的理论基础及实用的操作规程。3. 教学中应注意的问题（含教学建议）财经法规主要以教材的讲解为主，结合实际发生的案例，结合会计从业资格考试财经法规的内容，综合安排教学内容。加强实例的讲解，提高学生法律运用能力，与理论讲解相互补充。使学生掌握会计核算和监督的依据、手段和过程，了解对会计机构与人员的要求、会计从业人员从业资格管理和继续教育管理规定，掌握支付结算法规，税收征收管理

4、的相关规定，会计职业道德的基本要求；强化学生在会计工作中依法处理经济业务，严格遵守会计准则与会计法规，养成良好的依法办事、依法经营的意识与习惯。4. 推荐教材及学时说明 本课程推荐教材：财经法规与会计职业道德 会计从业资格无纸化考试辅导教材编写组 主编 中国财政经济出版社 ISBN 978-7-5095-5492-0, 本课程课时为76课时。二、 学时分配章 节名 称总课时理论训练实习第一章 会计法律制度141400§1-1会计法律制度的构成2200§1-2会计工作管理体制2200§1-3会计核算4400§1-4会计监督2200§1-5会计机构

5、和会计人员2200§1-6法律责任2200第二章 支付结算法律制度161600§2-1现金结算2200§2-2支付结算概述2200§2-3银行结算账户4400§2-4票据结算方式4400§2-5银行卡2200§2-6其他结算方式2200第三章 税收法律制度181800§3-1税收概述4400§3-2主要税种8800§3-3税收征收管理6600第四章 财政法律制度141400§4-1预算法律制度4400§4-2政府采购法律制度4400§4-3国库集中收付制度6600第

6、五章 会计职业道德141400§5-1会计职业道德概述2200§5-2会计职业道德规范的主要内容4400§5-3会计职业道德教育4400§5-4会计职业道德建设组织与实施2200§5-5会计职业道德的检查与奖惩2200合 计767600三、 课程内容和要求第一章 会计法律制度教学要求：1. 了解会计工作管理体制，理解法律、法规、规定之间的关系；2. 掌握会计法律体系的构成、会计核算与监督的主要规则以及会计机构与会计人员主要规定，并能识别违反会计法的行为与责任后果。教学内容： §11 会计法律制度的概念与构成 一、会计法律制度的构成1、

7、会计法律2、会计行政法规3、会计部门规章4、地方性会计法规§12 会计工作管理体制 二、会计工作管理体制1、会计工作的行政管理2、会计工作的自律管理3、单位内部的会计工作管理§13 会计核算三、会计核算1、总体要求2、会计凭证3、会计账簿4、财务报表5、会计档案管理§14 会计监督4、 会计监督1、单位内部会计监督2、会计工作的政府监督3、会计工作的社会监督§15 会计机构与会计人员5、 会计机构与会计人员1、会计机构的设置2、会计工作岗位的设置3、会计工作的交接4、会计从业资格5、会计专业技术资格与职务§16 法律责任教学建议：1. 本章是全

8、书的重点，教学中应注意以案讲法；2. 运用工作中常见的违反财经纪律行为和财务人员常见错误，引导学生思考、分析、讨论，教师最后点评并总结，以培养学生依法处理会计业务的意识与能力。第二章 结算法律制度教学要求：1.了解现金管理的主要内容及银行账户管理的主要规定，能够区分不同的支付结算方式的特点，识别有效票据，并规范地进行票据行为；2.掌握票据权利，并能正确行使。教学内容： §21 现金结算1、 现金结算 1、现金结算的概念与特点2、现金结算的渠道3、现金结算的范围4、现金使用的限额§22 支付结算的概述2、 支付结算的概述1、支付结算的概念与特征 2、支付结算的主要法律依据 3

9、、支付结算的基本原则4、办理支付结算的要求 §23 银行结算账户3、 银行结算账户 1、银行结算账户的概念与分类 2、银行结算账户管理的基本原则 3、银行结算账户的开立、变更与撤销4、违反银行账户管理法律制度的法律责任§24 票据结算方式四、票据结算方式1、票据结算概述 2、支票 3、商业汇票 4、银行汇票 5、银行本票§25 银行卡五、银行卡1、银行卡的概念与分类 2、银行卡账户与交易 §26 其他结算方式六、其他结算方式1、汇兑 2、委托收款3、托收承付4、国内信用证 教学建议： 1.应注意以常见的票据实物及支付手段为例，让学生先有感性认识，然后，指

10、导学生区分不同的票据，并规范地出票，进而引导其分析票据丢失后如何补救等，增强其对结算方式理解，建议组织学生去单位银行、企业实地进一步实习。第三章 税收法律制度 教学要求：1.了解税收的概述；掌握各税种内容，税收征收管理，纳税申报管理；2.掌握税款征收方式，核定应纳税额。教学内容： §31 税收概述 1、 税收概述1、税收概念与作用2、税法及构成要素§32 主要税种 二、主要税种1、增值税 2、营业税3、消费税4、企业所得税5、个人所得税§33 税收征收管理三、税收征收管理1、税务登记2、发票开具与管理3、申报纳税4、税款征收5、税务代理6、税务检查7、税收法律责任

11、8、税务行政复议 教学建议：1.应注意以企业日常工作中常见的违反税收征收管理的案例为主，强化学生记忆税收征管的要求与责任。第四章 财政法律制度 教学要求：1.了解预算法律制度及国库集中收付制度的概述；2.掌握政府采购制度的原则；3.掌握国库单一账户体系的内容，财政收支的方式。教学内容： §41 预算法律制度1、 预算法律制度 1、预算法律制度的构成2、国家预算概述3、预算管理的职权4、预算收入与预算支出5、预算组织程序6、决算7、预决算的监督§42 政府采购法律制度二、政府采购法律制度 1、政府采购法律制度的构成 2、政府采购的概念与原则 3、政府采购的功能与执行模式4、政

12、府采购当事人5、政府采购方式6、政府采购的监督检查 §43 国库集中收付制度三、国库集中收付制度1、国库集中收付制度的概念2、国库单一账户体系3、财政收支方式教学建议：1. 应注意以常见的财政法律制度案例为例，让学生对财政法律制度深入认识； 2.让学生掌握国库单一账户体系各种类，正确区分各个账户，真正掌握财政法律制度。第五章 会计职业道德教学要求：1.了解道德与法律的关系；2.掌握和领会会计职业道德的内涵，正确识别违背会计职业道德的行为。教学内容： §51 会计职业道德概述1、 会计职业道德概述1、职业道德的特征与作用2、 会计职业道德的概念与特征3、会计职业道德的功能与作用4、会计职业道德与会计法律制度的关系§52 会计职业道德规范的主要内容二、会计职业道德规范的主要内容1、爱岗敬业 2、诚实守信3、廉洁自律4、客观公正5、坚持准则6、提高技能7、参与管理8、强化服务§53 会计职业道德教育 三、会计职业道德教育1、会计职业道德教育的含义2、会计职业道德教育的形式3、会计职业道德教育的内容4、会计职业道德教育的途径§54 会计职业道德建设组织与实施四、会计职业道德建设组织与实施1、财政部门的组织推动2、会计行业的自律3、企事业单位的内部监