信贷资产与风险管理

1、1 / 615.1概 述5.1.1定义信贷资产检查，是指建设银行信贷业务经办人员对信贷客户 及其阻碍信贷资产安全的有关因素进行不间断监控和分析， 以便 及时发觉早期预警信号， 并积极采取相应补救措施的信贷治理过 程。5.1.2特点作为贷后治理的要紧内容之一，信贷资产检查具有如下特 点：八、1.它既包括对客户情况的检查，又包括对信贷业务所用于事 项的进展情况、担保情况的检查。其中，对客户的检查既包括对 客户执行信贷合同（或协议）情况的检查，又包括对客户资格、 经营财务、治理、重大事项等情况的检查。2.信贷资产检查的重点在于发觉风险并进行补救。3.对公司类客户的检查和对个人类客户的检查各具特色。对

2、 个人类客户的信贷资产检查要紧侧重于监控客户是否及时将还 本付息资金存入其在我行开立的还本付息帐户及担保的有效性， 具体方法和程序见各个人信贷品种篇章。 对公司类客户的信贷资 产检查要紧侧重于对阻碍客户还款能力的要紧因素的监控， 是本 章的要紧内容。2 / 615.1.3检查类不5.1.3.1首次检查公司类客户在每笔贷款的第一次提款，或我行出具相应法律 文书、票据后15天内应进行第一次检查，重点检查本笔信贷的 使用情况。检查方式可为实地检查、电话询问等方式。首次检查 要形成信贷业务首次检查报告单（见附件3-5-1），并由检 查人员及信贷主管签字后存档。5.1.3.2全面检查1关于公司类客户，不

3、论信贷（含表外信贷业务）期限长短，从第一笔信贷发放后开始，至少每季度去客户的要紧办公、 生产或经营场所实地检查一次。其中，关于商业汇票的承兑、期 限在1年内的保证及保证金不足100%的信用证、进口押汇、进 口托收押汇、 出口托收押汇业务， 以及发觉风险较大的各类信贷 业务，还须按月进行跟踪检查（实地或非实地检查）。检查后要 形成报告（报告的撰写要求参照本章5.2.3“信贷资产检查报告” 的要求）。报告由撰写人员及信贷主管签字后存档。2关于个人类客户，最迟于拖欠本金或利息一个月内实地 检查一次，要紧对客户欠款缘故、客户收入状况、处理措施进行 分析。并形成报告。报告由检查人员及信贷主管签字、存档。

4、3 / 615.1.3.3重点检查一旦发觉客户出现新的可能或实际差不多阻碍贷款偿还或 要求我行对受益人履约的重大情况时，视发觉情况的严峻程度， 最多从发觉开始的两个工作日内， 必须对客户进行实地或跟踪检 查，并形成报告 （公司类客户，报告格式参考本章后附件3-5-2，个人类客户，报告内容参考5.1.3.2的内容）。报告要由撰写人 员及信贷主管人员签字后存档。5.1.4要紧方法 信贷资产检查需要猎取信息，并依照这些信息综合推断客户 是否能正常支付本息或履约，从而采取相应措施防范和降低风 险。信贷资产检查的要紧方法是：5.1.4.1信息猎取1.客户提供的信息：要求客户定期提供反映其经营和财务等 情

5、况的有关材料，从中汇合、整理出客户关键信息。2.实地检查猎取的信息： 关于公司类客户， 要去客户的要紧 办公、生产或经营场所实地检查。在现场，与要紧负责人、财务 主管等的接触，4 / 61查阅客户的会计帐簿、记帐凭证、仓库存货，现 场查看建设工地等方法，对客户提供的信息进行补充、验证。关 于个人类客户，要关注其收入、信用状态的变化情况，必要时上 门检查。3.从客户之外猎取的信息： 信贷员要注意采取各种正规非正规的手段，经常从税务、工商以及其他与客户相关的部门、企业 等处了解情况，了解企业竞争对手、主管机关和政府治理机关、 新闻媒介、 金融同业等对客户的看法， 特不是注意从税务部门了 解企业纳税

6、是否及时， 以及纳税数额的变化， 以此修正和补充从 客户处猎取的信息。5.1.4.2综合分析 对通过检查和其它渠道取得的各种信息进行综合分析，找出 阻碍信贷资产安全的各种因素， 推断客户的总体风险状况，并提 出相应的预防性或补救性操纵措施。5.1.4.3实施预防性或补救性操纵措施一旦综合分析后提出了预防性或补救性操纵措施， 即需严格 执行，幸免执行不及时造成的信贷资产损失。5.2信贷资产检查内容5 / 61信贷资产检查的要紧程序包括收集客户信贷信息资料，依照 这些资料对客户状况、信贷业务进展状况和担保状况进行检查， 即对客户主体资格是否仍然合格、 财务和经营状况是否恶化、 内 部治理质量和效果

7、、 信用状况是否恶化、 是否有阻碍贷款难以偿 还或难以对外履约的重要事项发生及不利阻碍、 担保是否仍然有 效等进行检查。通过检查，发觉预警信号，并采取措施防范、化 解风险。同时，要撰写报告单或报告，如实记录上述检查过程。5.2.1收集信贷信息资料收集信贷信息资料是对客户进行信贷资产检查的基础。信贷 业务经办人员应依照与客户签定的信贷和担保合同的要求和我 行对信贷资产检查的规定， 从客户及与客户相关的部门或机构取 得客户资料，汇合、整理分析形成客户信贷信息资料。 信贷业务 经办人员应要求客户及时提供下列材料：5.2.1.1客户差不多材料1.客户在与我行的债权债务关系存续期间，连续的年、月度 财务

8、报表6 / 61（包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务会计报 表）及相应财务和经营情况报告。关于集团客户，要求提供合并 财务报表及集团要紧成员的财务报表及相应财务和经营情况报 告；关于有较重大关联交易同时这种关联交易可能在专门大程度 上阻碍我行信贷资产安全的， 还需其提供关联交易方的有关财务 和经营情况报告和资料。 上述年度财务报表需经会计师事务所正 式年审。2.证明客户正常持续经营的书面材料，如通过重新年审的营 业执照、税务登记证，更新过的有效的组织机构代码证、贷款证 （卡），最近的纳税申报表和税收缴款证明等证明客户正常承担 国家规定的义务的资料等。3.可能对客户还款或履约能力产生重大阻碍的经营活动事 项：改制、对外投资、对外提供担保、法人代表或重要股东或治 理层变动或其它重大人事改革及变动、 卷入重大诉讼事件、 新建 项目或对老项目进行技术改造、较大借款、重大亏损等的文件。上述内容应尽量在与客户签署的信贷合同（或协议）中得以 体现。假如信贷合同（或协议）中没有其中部分内容，也应积极 向客户索取，作为推断客户风险状况的要紧依据。5.2.1.2信贷业务材料7 / 61指讲明使用信贷资金项目的建设生产经营状况或我行承诺 事项的进展情况的资料。例如，固定资产贷款资金是否挪用，所 建项目建设生产进度；流淌资金贷款是否已用于生产和周转， 销 售业绩如何； 远期信用