年全国税收调查填报说明

1、（一）、信息表XXB1. 纳税人识别号B1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号2. 纳税人名称B2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。3. 国民经济行业类别代码B3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码B4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业B5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算 的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶属关系B6仅限于国有、集体、国有独资企业,即纳税人登记类型代码为”110“、”120”、”151

2、”的纳税人 填写！7. 中央企业代码B7中央企业（企业行政隶属关系代码为“io”），其企业主管部门代码按以卜规定填写（其分类 大致为：”91“开头表示工业企业,”92”开头表示流通企业,“93“开头表示新闻出版,”94”开 头表示邮政通信，”95“开头表示交通企业，”96“开头表示金融保险企业，”97”开头表示水电 工程：”98“开头表示建筑安装企业）；”99”开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为 “10”），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。8. 上市区域C8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达 克上市公司，美国证券交易所，纽约

3、证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其 他证券交易所9. 股票代码E8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码B9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码B10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的-般纳 税人,2表示独立缴纳増值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其壇值税由总机构汇总 缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码B11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的

4、政策。 可多选13. 增值税出口退税方式代码B12用1位数字表示，0表示未办理出I退（免）税认定的纳税人，1表示己办理出【1退（免） 税认定的属于一般纳税人的生产企业，2表示己办理出丨I退税认定的属于一般纳税人的外贸 企业，3表示已办理出I I退（免）税认定的增值税小规模纳税人，4表示已办理出I I退（免） 税认定的其他纳税人14. B13用1位数字表示，0表示不是营业税改征增值税试点纳税人，1表示是营业税改征增值税试 点纳税人15. 加工贸易企业代码B14用1位数字表示，0表示非加工贸易企业，1表示海关特殊监管区内加工贸易企业，2表示 海关特殊监管区外加工贸易企业16. 加工贸易企业类型B1

5、5用1位数字表示不是加工贸易企业，0表示本年未发生加工贸易业务，1表示本年发生进料 加工业务，2表示本年发生來料加工业务，3表示本年既发生进料加工又发生來料加工业务17. 海关特殊监管区域代码B16仅限于注册在保税区、出II加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流屮心 B型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写18. 消费税缴纳方式代码B17用1位数字表示，主要分为消费税纳税人和非消费税纳税人两类。只体参见卜拉框选项。19. 营业税缴纳方式代码B18用1位数字表示，0表示非营业税纳税人，1表示依率计征、独立缴纳营业税的纳税人，2 表示核定征收、独立缴纳营业税的纳税人，3表示作为分

6、支机构其营业税由总机构汇总缴纳 的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构营业税的纳税人20. 营业税优惠政策代码B19政策规定允许扣除的营业额不属于减免税优惠。根据免税、减税、先征后退（返）等营业税 优惠类型，从列表中选择适用的政策,可多选21. B20用1位数字表示。0表示本年度未发生应交城市维护建设税，1表示纳税人适用1%税率，2 表示纳税人适用5%税率，3表示纳税人适用7%税率，4表示纳税人适用两个以上税率22.企业所得税缴纳方式代码B21 用1位数字表示，0表示非企业所得税纳税人，1表示依率计征并独立缴纳企业所得税的纳 税人，2表示核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，3作为分支机构

7、其企业所得税由总 机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构企业所得税的纳税人23. 企业所得税征收机关代码B22用1位数字衷示。0表示非企业所得税纳税人，1表示国税部门征收，2表示地税部门征收24. 房产税缴纳方式代码B230表示非房产税纳税人，1表示房产税纳税人且房产全部位于城市市区，2表示房产税纳税 人且房产全部位于县城，3表示房产税纳税人且房产全部位于建制镇，4表示房产税纳税人 且房产全部位于工矿区，5表示房产税纳税人且应税房产座落地在上述两种或两种以上地点25. 城镇土地使用税缴纳方式代码B240表示非城镇土地使用税纳税人，1农示城镇土地使用税纳税人且土地全部位丁城市市区

8、，2 表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于县城，3表示城镇土地使用税纳税人且土地全部 位于建制镇，4表示城镇土地使用税纳税人FL土地全部位于工矿区，5表示城镇土地使用税 纳税人且应税土地座落上述两种或两种以上地区26. 车船税缴纳方式B250表示非车船税纳税人，1表示车船税纳税人，2表示代收（扣）代缴义务人，3表示既是车 船税纳税人又是代收（扣）代缴义务人27. 土地増值税缴纳方式B260表示本年度未发生应交土地增值税的企业，1表示本年度发生应交土地增值税的企业28. 耕地占用税缴纳方式B270表示本年度未发生应交耕地占用税的企业，1表示本年度发生应交耕地占用税的企业29. 契税缴纳方式B2

9、80表示本年度未发生应交契税的企业，1衣示本年度发生应交契税的企业30. 是否编制现金流量表B290表示不编制现金流量表，1表示编制现金流量表31. 开业（成立）时间（年）B30内资企业以工商注册时间为准，外商投资企业和外国企业以批准证书时间为准32. 调查方式代码区号B32用1位数字表示0、是求点调査担不是抽样调資的纳税人，1、是抽样调査的但不是旋点调 査的纳税人，2、既是抽样调査又是重点调査的纳税人33. 自定义代码区号B33请稅务机关填写b位自定义代码34.修改后纳税人识别号B34（二八企业表B01. 本年-般货物及劳务销售额全年F2是指企业国内销竹一般货物及劳务应缴纳增值税并核算销项额

10、的不禽增值税销售额。可按照 主管税务机关审核确认的全年汇总的増值税纳税申报表中一般货物及劳务销俗额栏的本年 累计数填写，不包含第5行即征即退销售额。2. 本年按简易征收办法征税货物销售额F3是指企业国内销何货物或劳务按简易办法征收増值税的销传额，可按照主管税务机关审核确 认的全年汇总的增值税申报表屮“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写, 小规模纳税人也在此填写。3. 本年内销货物或劳务免征增值税的销售额F4是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，町按照主管税务机 关审核确认的全年（按税款所属时间确定，卜同）汇总的增值税纳税巾报表中“货物或劳务 免征増值税的

11、销售额”栏的本年累计数填写。4. 本年即征即退货物及劳务销售额F5是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策给了即征即退的销售额，可按照主管税务机关 审核确认的全年汇总的増值税纳税申报表中“即征即退销何额”栏的本年累计数填写。5. 本年销项税额F6按本表所列公式计算填写6. 适用17%税率的销项税额F7根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为 17%的“税额”栏齐行数据介计数填写。本项目不含适用17%税率的销货退回、折让及折 扣的销项税额合计数。7. 适用13%税率的销项税额F8根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为

12、13%的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用13%税率的销货退回、折让及折 扣的销项税额合计数。8. 适用11%税率的销项税额F9仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的増值税纳税 申报表中“销项”栏“适用税率”为11%的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含 适用11%税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。9.适用6%税率的销项税额F10仅限营业税改征増值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税 申报表中“销项”栏“适用税率”为6%的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适 用6%税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数

13、。10. 本年进项税额F11指纳税人本期申报抵扣的进项税额。根据主管税务机关审孩确认的全年汇总的增值税纳税申 报表“进项税额”栏合计数填写。11. 适用17%税率的进项税额F12一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用17%税率的“本期 发生额”指标的全年合计数填列。12. 其中：采购国产设备进项税额F13指纳税人当年在国内采购设备时取得的增值税专用发票上标明的增值税额，按年终累计额填 写。13. 海关完税凭证适用17%税率抵扣的进项税额F14填写以进II坏节海关代征增值税专用缴款甘为抵扣凭证，适用17%税率的进项税额全年累 计数，数据应小于或等于增值税纳税中报表附列资料

14、二第五栏一致。14. 其中：进口机器设备进项税额F15指纳税人当年进| |设备时向主管海关缴纳的进I I环节增值税，根据进I I环卩海关代征增值税 专用缴款书及进口设备规模，按年终累计额填写。15. 适用13%税率或扣除率的进项税额F16一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“本期进项税额”栏适用13%税率 的“本期发生额”指标的全年累计数填列。16. 海关完税凭证适用13%税率抵扣的进项税额F17填写以进II坏节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用13%税率的进项税额全年累 计数，数据应小于或等于增值税纳税申报表附列资料二第五栏一致。17. 农产品收购凭证抵扣进项税额F18填写

15、以农产品收购发票和普通发票为抵扣凭证，适用13%税率的进项税额全年累计数，数 据应小于等于增值税纳税申报表附列资料二第六栏。适用11%税率或扣除率的进项税额F19一般纳税人从营业税改征增值税地区取得的，根据主管税务机关确认的增值税纳税中报表 “进项”栏适用11%税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。19.适用6%税率或扣除率的进项税额F20一般纳税人从营业税改征增值税地区取得的，根据主管税务机关确认的增值税纳税中报表 “进项”栏适用6%税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。20.适用7%扣除率购销货物所支付运费的进项税额F21 是指增值税一般纳税人因购销增值税应税货物取得按规定允许抵扣

16、的运费凭证依7%计算扣 除的进项税额，按经主管税务机关确认的增值税纳税中报表中“进项”栏适用7%扣除率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。21. 适用6%、5%、4%征收率的进项税额F22根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用6%、5%、4%、3%和2%征收 率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。22. 本年进项税转出额F23根据企业全年汇总的增值税纳税巾报表中“本期进项税额”栏各减项（即“免税货物用”、 “非应税项目用”、“非正常损失”和“简易办法征税货物用”、“免抵退货物不得抵扣税额” 和“其他”）的“合计”栏数据之和填列。23. 期初留抵增值税额F24指上年年末尚未抵扣

17、的进项税额。应按主管税务机关审核确认的税款所属期为为年1月份的 增值税纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”填写，也可按照“应交 税金应交增值税”明细科目“进项税额”栏本年期初余额数填写。24. 本年应抵扣税额合计F25生产企业按公式25=11-23+2牛51,外贸企业按公式25=11-23+2425. 以期末留抵税额抵顶欠税额F26指纳税人根据国税发2004）112号的规定，经县以上税务机关批准，以半期的期末留抵税额 抵减的欠缴增值税和欠税滞纳金，应按照税务机关的实际审批数填写。26. 本年实际抵扣的税额F27按增值税纳税申报表”税款计算“栏”实际抵扣税额”行的介计数填写。本

18、项目包倉本期实际抵 扣的期初留抵增值税税额，但不含出I I免抵退税货物己退税额。27. 本年按简易征收办法计算的应纳税额F28反映一般纳税人采用简易征收办法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核确认的全年汇 总的增值税申报表中“销项”栏“适用6%征收率的货物”、“适用5%征收率的海洋石油” 利“适用4%征收率的货物”的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用6%、5% 或4%征收率的销货退回、折让及折扣的应交增值税合计数。如为小规模纳税人，则以本期 依征收率计算的应纳税额填写。28. 本年应纳税额减征额F29指肖年纳税人销售货物按增值税应纳税额减半征收的增值税税额，町按照增值税纳税巾报表 中

19、的应纳税额减征额累计数填写。29. 本年应纳税额合计F30按本表所列公式计算填写30.本年应交查补增值税额F31 按纳税申报表婆求填写，是指本期纳税人接受税务检査，按观定在抵减上期留抵税额后，应 补征以现金或银行结算缴纳的增值税额。31. 年初未交堀值税额F32指当年初企业应缴未缴的增值税额。应按照“应交税金未交增值税”明细科目贷方本年 期初余额数填写，如果“应交税金一一未交增值税”明细科目为借方余额，则以“一”号在 本项目内反映。32. 年初逾期未缴增值税额F33指当年初企业逾期未交（含缓交）以前年度的增值税税额。应按照主借税务机关审核确认的 税款所属期为当年1月份的增值税纳税申报表'

20、;'税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标 数据填列。33. 本年己纳增值税额F34是指卅年1月1 口至12月31 口实际以现金或银行结算缴纳的增值税额，包括清理以前年度 欠税额、本年度多交税额和肖年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税 额，也包括本年度内查补以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行结算缴纳税额和代扣 代缴的税额，不包括卜-年1月份巾报缴纳的税款所属期为上-年度的增值税额，按本表所 列公式计算填写34. 本年就地已纳增值税额F35是指当年1月1 口至12月31 口在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的增值税额， 包括淸理以前年度欠税额、本年度藝交税

21、额和上一年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所 属期为上一年度的税额，也包括本年度内査补以前年度和本年度增值税的实际以现金或银行 结算缴纳税额和代扣代缴的税额,不包括卜一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的增 值税额，可按照“应交税金一一应交增值税”会计科目"己交税金”栏与“应交税金一 未交增值税”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也町根据本期盖有银行收讫章的増值 税税收缴款书汇总分析填写。35. 本年清理以往年度欠交增值税额F36指半年纳税人清理以往年度欠交增值税而以现金或银行结算缴纳的增值税额。应根据本期盖 有银行收讫章的增值税税收缴款书分析填写。36. 本年己纳查补增值税额F

22、37指当年纳税人根据査补开貝缴款书已以现金或银行结算缴纳的增值税额。应根据本期盖有银 行收讫章的增值税税收缴款书分析填写。37. 本年异地己纳增值税额F38是指当年1月1 口至12月31I在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的增值税 额，包括清理以前年度欠税额、本年度幺交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款 所屈期为上-年度的税额，也包括本年度内查补以前年度利本年度增值税的实际以现金或银 行结算缴纳税额和代扣代缴的税额，不包括下一年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的 壇值税额，町按照“应交税金一一应交増值税”会计科目“已交税金”栏勺“应交税金一 一未交增值税”会计科目借方发生额

23、的合计数分析填写，也町根据本期孟有银行收吃章的增 值税税收缴款书汇总分析填写。38. 年末未交增值税额F39反映企业当年末未交的增值税税额，指纳税人当年末应缴未缴的增值税额。按本表所列公式 计算填写。39. 年末逾期未缴增值税额F40是指当年末企业逾期未交的增值税的欠税数额，包括以前年度的欠税数额。应按照主管税务 机关审核确认的税款所属期为当年12月份的增值税纳税申报表“税款计算”栏“截上上期 累计欠税额”指标数据填写。40. 本年査补增值税抵顶留抵税额F41指纳税人本期在税务査补中，査补税额按规定抵减的韶抵税额。应根据税务检査处理决定书 和有关帐务处理分析填写。41. 年末留抵进项税额F42

24、指纳税人当年末应抵未抵的进项税余额。按本农所列公式计算填写42. 本年收到的以增值税还贷税额F43指当年度因归还外汇项冃贷款而经审批收到的増值税额。43. 本年收到的内销货物先征后退、即征即退的增值税额F44指肖年纳税人内销货物按先征后退、即征即退政策规定实际收到的增值税额。44本年出I 1货物销售额F45指出II企业在当年1月1 口至12月31 口期间报关出丨1并在财务上做销色的出丨1货物劳务销 仙:额。包括适用和不适用出I退（免）税政策的全部出II货物劳务的销售额。45. 本年适用出【退税政策的出口货物销售额F46指企业在当年1月1 口至12月31 口期间报关出门并在财务上做销售的全部（包

25、括单证不齐 部分）适用出I I退（免）税政策的出丨I货物销传额。貝体为：增值税一般纳税人的外贸企业 实行“免、退”办法的出【I货物劳务销售额；增值税一般纳税人的生产企业实行“免、抵、 退”办法出口货物劳务的销售额；以及其他实彳J免税办法的出I I货物劳务销售额。46. 本年收齐单证的出I I货物销售额F47指实行“免、抵、退”办法的生产企业、实行“免、退”办法的外贸企业、以及其他实行免 税办法的出丨I企业在当年在当年11 1 口至12J131 口期间发生并在财务上做销售的适用出 I退（免）税政策且申报退（免）税的出口货物劳务的销售额。47. 本年按退税率计算的出【I货物免抵退税额F48反映出I

26、 1企业在当年1 J 1 口至12J131 口期河巾报经税务机关退税部门审核受理的免抵退 税额。按本表所列公式计算填写48.本年免抵退税抵减额F49 对实行“免、抵、退”办法出II货物的生产企业增值税一般纳税人，该指标反映在当年1 月1 口至12刀31 口期间免税购进原材料的价格与出I I货物退税率的乘积，可根据生产企 业出II货物免、抵、退税申报汇总表中“免抵退税额抵减额”指标本年累计数填写。对冇 加丁贸易业务的外贸公司增值税一般纳税人，该指标反映在肖年1月1 口至12月31 口期间 保税进II的原材料按规定应抵减的税额。只从事一般贸易出口的外贸公司增值税一般纳税人、 实行免征增值税办法出I

27、I烟草产品的卷烟生产企业增值税一般纳税人和口产货物实行免.征 增值税办法的增值税小规模纳税人不填写此项目。49. 本年（免抵）退税额F50反映出I 1企业在当年1月1 口至12H31 口期间出I 1货物发生的已中报抵减进料税额后的免 抵退税额净额。按本表所列公式计算填写50. 本年适用出【退税政策出口货物的应退税额F51指当年1月1 口至12月31 口期间因出II适用出II退税政策的货物劳务而发生，已巾报抵减 进料税额后的应退税额净额。实行“免、抵、退”办法出口货物劳务企业增值税一般纳税人 可根据生产企业出I I货物免、抵、退税申报汇总表中“当期应退税额”指标本年累计数 或增值税纳税申报表“税

28、款计算”栏“免抵退货物已退税额”指标的全年合计数填写。实行“免、退”办法出【I货物的外贸公司增值税-般纳税人根据相关资料分析计算填写。出1丨口 产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出丨I烟草产品的 卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。51本年实行“免、抵、退”办法出II货物的免抵税额F52指实行“免、抵、退”办法出II货物的生产企业增值税一般纳税人在当年1月1 口至12月 31 I期间出II货物劳务，经税务机关退税部门审孩批准的发生的免抵税额，町根据生产企 业出II货物免、抵、退税申报汇总表中''当期免抵税额”指标本年累计数填写。外贸公司 增值

29、税-般纳税人、出I I自产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增 值税办法出【I烟草产品的卷烟生产企业増值税一般纳税人不填写此项目。52. 年初适用出口退税政策出口货物的应退未退税额F53反映企业上一年底以前适用出I I退税政策出丨I货物劳务发生的应退未退税额结转到当年的 累计数。实行“免、抵、退”办法出【I货物的生产企业増值税一般纳税人和实行“免、退” 办法岀I丨货物的专业外贸公司增值税一般纳税人可根据相关资料分析填写。出口自产货物劳 务实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出门烟草产品的卷烟 生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。53. 二增值税出II退

30、本年适用出II退税政策出II货物实际收到的退税额F54描企业在当年1月1日至12月31 口期间实际收到的本年度和以前年度适用出口退税政策出 口货物劳务的退税额。实行“免、抵、退”办法出口货物的生产企业增值税一般纳税人和实 行“免、退”办法出II货物的外贸公司增值税一般纳税人可根据相关资料分析填写。出I丨自 产货物实行免征增值税办法的增值税小规模纳税人和实行免征增值税办法出丨1烟草产品的 卷烟生产企业增值税一般纳税人不填写此项目。54. 年木适用出I退税政策出口货物的应退未退税额F55反映企业截止到当年12丿J 31日应退未退的本年度和以蔚年度适用出【1退税政策出口货物劳务累计的税额，按本表所列

31、公式计算填写。55本年收到的出口货物实退消费税额F56指纳税人自营出II或委托外贸代理出II应税消费品（出II免税的货物除外），由税务机关审 批并实际收到的退还消费税额。56. 加工贸易保税进口料件的金额（按到岸价填报）F57企业当年从爭来料加工、进料加工贸易方式时，以保税方式进II的料件总额，根据海关报关 单上申报的到岸价折合人民币填报。57. 加工贸易保税直接出I到境外的金额（人民币按离斥价填报）F58企业当年从爭来料加工、进料加工贸易方式时，保税直接出II到境外的货物总额，根据海关 报关单上申报的离岸价折合人民币填报。58. 加工贸易保税出】到海关特殊监管区域或场所的金额F59企业当年从

32、爭来料加工、进料加工贸易方式时，保税出II到境内综合保税区、保税港区、出 门加工区、保税物流中心（B型）等海关特殊监管区域或场所的货物总额，根据海关报关单 上巾报的离冲价折合人民币填报。但不包括出I 1到境内保税区的货物。59. 加工贸易转入货物的金额F60从爭来料加工、进料加工贸易的企业，当年从其他加工贸易企业以保税方式转入的货物（料 件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。60. 加工贸易转出货物的金额F61从爭来料加工、进料加工贸易的企业，当年以保税方式转出到其他加工贸易企业的货物（料 件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。61. 加工贸易货物内销应纳增值税

33、税额F62企业当年经商务部门批准后，保税货物因故国内销售时的货物金额（折合人民币填报）。62. 加工贸易转为内销的补税和利息金额F63企业当年因加工贸易货物内销，由海关按规定补征的保税料件的进I I环节税收及相应利息。63. 加工贸易采购国产料件的金额F64企业当年从爭加工贸易生产经营过程中，采购的国产料件（不包括设备）的金额。64. 來料加工收取的工缴费F65企业当年从爭來料加工业务收取的加工工缴费金额全额。65. 本年货物进II额（不含加工贸易保税进LI） F66指当年1/11 口至12刀31 口实际报关进II的金额，不包括从事加工贸易发生的保税货物进 I额。根据进1货物报关单汇总填列。6

34、6.本年己纳进II环节增值税F67 指当年1月1 口至12月31 口实际缴纳的进I I环节增值税。根据全年盖有银行收讫章的海关 代征增值税缴款书汇总填列。67. 本年己纳进II环节消费税F68指当年1月1 口至12月31 口实际缴纳的进I I环节消费税。根据全年盖有银行收吃章的海关 代征消费税缴款书汇总填列。68. 本年己纳进II关税F69指当年度1月1 口至12月31 口实际缴纳的进II关税,按孟占银行收讫章的全年进II关税缴 款书汇总填列。69. 本年己纳出丨1关税F70指当年1月1 口至12月31 口实际缴纳的出II关税，按盖有银行收讫章的全年出丨I关税缴款 书汇总填列。70. 本年内销

35、货物计征消费税的销售额F71是指纳税人本年国内销售应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量、 后从价定率征收的烟、酒），包括视同销售货物的销侈额。按全年汇总的纳税申报表中右关 项目分析填写。该项目不包插仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额。71本年内销货物免征消费税的销售额F72是指纳税人本年内销按规定免征消费税的应税消费品的销仔额，包括视同销售货物的销售额。 按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从最定额征收消费税的 应税消费品的销售额。72. 本年出口的货物免征消费税的销售额F73是指纳税人木年销传岀I I按规定免征消费税的应税消费品的销竹额

36、，包括出I I免征消费税的 应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从最、后从价定率征收的烟、 酒）。73. 本年按规定的税率（或税额）计征的应交消费税额F74是指纳税人本年销何的从价定率征收的应税消费品的销售额按税法规定的税率计征的应交 消费税额与从量定额征收的应税消费品的销何数量按税法规定的单位税额计征的应交的消 费税额。74. 本年准予抵减或抵扣的消费税额F75是指纳税人本年外购或委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品，按规定允许扣除的消 费税额。按“应交税金一应交消费税”借方发生额分析填写。75. 按政策规定减征的消费税额F76是指纳税人按规定减免的消费税额。7b.本年

37、应交消费税额卜 是指纳税人肖年向税务机关申报的应缴纳的消费税额。按本表所列公式计算填写。77.本年从价计征的应交消费税额F78是指纳税人当年销传应税消费品时按销竹额和从价税率计算缴纳的消费税额。7&本年应交按规定代收代缴、代扣代缴消费税额F79是指负有代收（扣）代缴消费税的义务人按规定应代收（扣）代缴的消费税额。可根据代 扣代缴税款报告表分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。79. 本年应交査补消费税额F80是指纳税人接受:税务检查，应纳的查补的以前年度和本年度的消费税额，包括查补的以往年 度应代扣代缴的消费税额。应根据冇关税务处理决定书的补税金额汇总填写，或者根据“

38、应 交税金一应交消费税”明细科目分析计算填列。80. 年初未交消费税F81指纳税人年初应缴未缴的消费税额。应按“应交税金一应交消费税”的期初贷方余额填写。 如余额在借方，则以“一”号在本项目内反映。81. 年初逾期未缴消费税F82指肖年初企业逾期未交（含缓交）以前年度的消费税税额。可根据主管税务机关审核确认的 上一年初逾期未交消费税额填写。82. 本年己纳消费税额F83是指半年1月1 口至12月31 口实际以现金或银行结算缴纳的消费税额，包括清理以前年度 欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上一年度的税 额，也包括本年度内査补以前年度和本年度消费税的实际以现金或

39、银行结算缴纳税额和按规 定代扣代缴的消费税额，不包括下-年1月份申报缴纳的税款所属期为当年度的消费税税额, 按本表所列公式计算填写83. 本年就地己纳消费税额F84是指当年1月1 口至12月31 口在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的消费税额， 包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和肖年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属 期为上一年度的税额，也包括本年度内査补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银彳J刘 算缴纳税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括卜一年1月份申报缴纳的税款所属期为当 年度的消费税税额，可按照“应交税金应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析填写， 也可根据本期盖有

40、银行收讫章的消费税税收缴款书汇总分析填写。84本年已纳代收代缴、代扣代缴消费税额F85是指负冇代收（扣）代缴消费税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的消费税额，不包括 査补以前年度代收代缴、代扣代缴的消费税。按盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填 写。85.本年清理以前年度欠交消费税额F86指当年纳税人消理以往年度欠交消费税而以现金或银行结算缴纳的消费税额。应根据本朋盖 有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。86. 本年已纳查补消费税额F87指当年纳税人根据查补开貝缴款书己以现金或银行结算缴纳的消费税额。应根据本期盖冇银 行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。87. 本年异地已纳消费税额F8

41、8是指当年1月1 口至12月31 口在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的消费税 额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款 所属期为上一年度的税额，也包括本年度内査补以前年度和本年度消费税的实际以现金或银 行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括下一年1月份巾报缴纳的税款所属期 为当年度的消费税税额，可按照“应交税金应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析 填写，也可根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书汇总分析填写。88. 年末未交消费税额F89反映企业为年末未交的消费税税额，指纳税人上一年末应缴未缴的消费税额。按本表所列公 式计算填

42、写。89. 年末逾期未缴消费税额数F90是指半年末企业逾期未交的消费税的欠税数额，包括以前年度结转到本年的欠税数额。90. 本年计征营业税的收入F91是指纳税人当年因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和 价外费用，包括''政策规定允许扣除的营业额”中所指的政策规定允许扣除的营业额和''适 用免税政策的营业额”。按本表所列公式计算填写91. 本年就地计征营业税的收入F92指纳税人当年在其机构所在县（市）发生的营业税应税收入总额。92. 本年异地计征营业税的收入F93指纳税人当年外出经营在企业非机构所在县（市）营业税应税收入总额。93.

43、政策规定允许扣除的营业额F94是指政策规定允许从计征营业税的收入中扣除的项目营业额。即，联运、旅游、建筑总承包、 金融商品转让等劳务按政策规定允许从计征营业税的收入中扣除的金额。该项目不包括金融 机构往来收入。94. 应税营业额F95按本表所列公式计算填写。95. 适用免税政策的营业税F96是指纳税人当年提供的营业税应税劳务，转让无形资产或者销售不动产取得的应税收入中按 规定免征营业税的营业额。96.按政策规定的减免营业税额F97 是指按税收政策规定减免的营业税额。该项冃根据企业经主管税务机关审批和备案的减免税 额填写。97. 本年应交营业税额F98是指按企业“应交税金-应交背业税”科目的本年

44、贷方累计发生额分析计算填列，不应包含 查补以前年度的营业税款额，代收（扣）代缴营业税额98. 本年应交按规定代收代缴、代扣代缴营业税额F99是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定应代收（扣）代缴的营业税额。可根据代 扣代缴税款报告表分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。99. 本年应交査补营业税额F100根据税务部门卜达的税务处理决定书的补税金额分析填列，或者根据“应交税金一应交营业 税”明细科目分析计算填列。100. 四营业税指标（按填表说明并参考营业税纳税申报表有关数据填写）年初未交营业税 额全年累计数或期初、期末数F101指纳税人当年初应缴未缴的营业税额。应按“应交

45、税金应交营业税”的期初贷方余额填写。 如余额在借方，则以“一”号在本项目内反映。101. 逾期未缴营业税额F102是指当年初企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。102. 本年己纳营业税额F103是指企业本年1月1 口至12月31 口实际以现金或银行结算缴纳的营业税额，含当年1月份 以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额,不含下年1月份以现金或银行结算 缴纳的税款所属期为为年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、木年度多交税额、 本年度査补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的营业税额。按本表所列 公式计算填写103. 本年就地己纳营业税额F

46、104是指企业本年1月1 口至12月31 口在机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的营业 税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为上年度的税额，不含卜一年1 月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包括淸理以前年度欠税 额、本年度多交税额、本年度査补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的 营业税额。可按照“应交税金一应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也町根据本 期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。104. 本年己纳代收代缴、代扣代缴营业税额F105是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的营业税额，不包括

47、 查补以前年度代收代缴、代扣代缴的营业税。按孟令银行收i乞章的营业税税收缴款书分析填 写。105.本年清理以前年度的欠交营业税额F106 指当年纳税人清理以往年度欠交营业税而以现金或银行结算缴纳的营业税额。应根据本期盖 有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。106. 本年己纳査补以前年度和本年度的营业税额F107指当年纳税人根据査补开具缴款书已以现金或银行结算缴纳的营业税额。应根据本期盖有银 行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。107. 本年异地己纳营业税额F108是指企业本年1月1 口至12月31 口在非机构所在县（市）实际以现金或银行结算缴纳的营 业税额，含当年1月份以现金或银行结算缴纳

48、的税款所属期为上年度的税额，不含卜一年1 月份以现金或银行结算缴纳的税款所属期为当年度12月份的税额，包插清理以前年度欠税 额、本年度多交税额、本年度資补以前年度以现金或银行结算缴纳税额和按规定代扣代缴的 营业税额。可按照“应交税金一应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也町根据本 期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。10&年末未交营业税额F109反映企业本年末应交未交的营业税额。按本表所列公式计算填写。109. 年末逾期未缴营业税额F110是指当年末企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度结转到本年的欠税 数额。110. 房产面积合计Fill指房产证所登

49、记的建筑面枳合计数（对总分机构，若汇总缴纳房产税，由总机构按汇总数填 写，否则由总分机构分别填写），房产证按套内面枳登记的，填写套内面枳合计数。纳税人 有未办理房产产权证的应税房产的，按购房合同或台账记载内容填写。111. 其中：从价计税的房产原值（自用房产）F112按纳税巾报衣对应项目填写（对总分机构，若汇总缴纳房产税，由总机构按汇总数填写，否 则由总分机构分别填写）。112. 计税余值合计F113指房产原值减除扣除额的余值合计数（对总分机构，若汇总缴纳房产税，由总机构按汇总数 填写，否则由总分机构分别填写）。按纳税申报表对应项目填写。113. 税率 F114由系统自动产生114. 减税、免

50、税税额F115指自用房产按照条例或税收规范性文件规定实际享受的减免税额。115. 应纳房产税税额F116指减免后应纳房产税税额116. 已纳房产税税额F117按纳税巾报表对应项目填写。117. 租金收入（116>=117）F118指取得的租金收入合计数。按纳税申报表対应项目填写。118. 其中：出租住房租金收入F119指纳税人出租住房用于居住取得的租金收入，包括根据税收规范性文件规定减按4%的税率 计征房产税的企业单位出租住房收入，企业单位出租公租房、廉租房租金收入和企业向职工 出租的单位自有住房的租金收入。无法取得该项目数据的，可不填写。119. 减税、免税的税额F120指出租房产按照

51、条例或税收规范性文件规定实际享受的减免税额。120. 应纳房产税税额F121指减免后应纳房产税税额121. 已纳房产税税额F122按纳税申报表对应项目填写。122. 土地面积合计F123指实际占用的土地而枳合计数（对总分机构，若汇总缴纳城镇土地使用税，由总机构按汇总 数填写，否则由总分机构分别填写），包括应税土地面积和非税土地面积。123. 应税面积合计F124按纳税巾报表对应项目填写（对总分机构，若汇总缴纳城镇土地使用税，由总机构按汇总数 填写，否则由总分机构分别填写）。124. 减征、免征城镇土地使用税税额F125指按照条例或税收规范性文件规定享受的减免税额。125. 应纳城镇土地使用税税

52、额F126指减免后应纳城镇土地使用税税额，纳税人包括代管人及实际使用人126. 己纳城镇土地使用税税额F127按纳税申报表对应项目填写。纳税人包括代管人及实际使用人127. 乘用车应纳税额小计F128企业就其所仃或管理的应税乍船缴纳的车船税额填写。128. 商用车应纳税额小计F129企业就其所冇或管理的应税乍船缴纳的车船税额填写。129. 摩托车应纳税额F130企业就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额填写。130. 其他车辆应纳税额F131企业就其所有或管理的应税乍船缴纳的车船税额填写。131. F132按纳税申报表对应项目或海爭部门代收款项凭证填写。132. 减征、免征车船税税额F133指

53、按车船税法及其实施条例、税收规范性文件或本地实施办法规定享受的减免税额。133. 应纳车船税税额F134指减免后应纳车船税税额，按纳税申报表对应项目或相应的保险公司、海爭部门代收款项凭 证填写。134. 已纳车船税税额F135按照车船税法规定，车船税的纳税义务人就其所有或管理的应税车船缴纳的车船税额，不含 代收（扣）代缴其他单位和个人的车船税额。按纳税申报衷对应项目或保险公司、海爭部门 等代收（扣）税款凭证填写。135. 其中：代扣代缴车船税F136指保险公司、海爭部门等代收（扣）代缴单位代收款项介计数。按保险公司、海爭部门等代 收（扣）代缴单位代收款项凭证填写。136. F137指销售、转让

54、房地产而枳的合计数，包括预售、销售和转让房地产的面积。根据冇关规定按 建筑面积销竹的，填写建筑面积合计数;按套内面积销俗的，填写套内面积合计数。137. 应纳预缴土地增值税税额F138 按纳税申报表对应项目填写。138. 已纳预缴土地增值税税额F139按纳税申报表对应项目填写。本彳j指标按税款以现金或银行结算缴纳时间确定139. F140指纳税人转让房地产所取得的收入合计数，包括取得的货币收入、实物形态收入或无形资产 等其他形式的收入。按纳税申报表对应项目填写。140. F141指销售普通住房的收入合计数。按本地有关住房划分标准对应的普通住房的销俾收入填写。141. F142按纳税屮报茨对应项

55、冃填写142. F143指为取得土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规定缴纳的 有关费用。按纳税申报表对应项目填写。143. F144指按细则规定的房地产开发过程中实际发生的各项成本合计数，包括土地征用及拆迁补偿费、 前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费和开发间接费用。按本年度所 有纳税申报表相应项目填写。144. F145指按细则规定的与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财物费用的介计数，包扌舌利 息支出和其他房地产开发费用。按纳税申报表对应项目填写。145. F146指转让房地产时实际缴纳的税款介计数，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加

56、等。按 纳税申报表对应项目填写。146. F147指按细则规定，从爭房地产开发的纳税人按取得土地使用权所支付的金额及房地产开发成本 之和加计20%的扣除额合计数。房地产开发企业按纳税申报表对应项冃填写。非房地产开发 企业填“0”。147. F148指为取得土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规定缴纳的 有关费用。按纳税申报表对应项目填写。148. F149指根据条例和细则等有关规定评估并经当地税务机关确认的评估价格合计数。按纳税申报表 对应项目填写。149. F150指转让房地产时实际缴纳的税款合计数，包括营业税、城市维护建设税、印花税、教育费附 加等作为扣除项目的税

57、金。按纳税申报表对应项目填写。150. F151按本表所列公式计算填写151. 增值额与扣除项目金额之比F152按公式计算得到。152. 减征、免征土地增值税税额F153指按照条例、细则或税收规范性文件规定享受的减免税额。153.应纳土地增值税税额F154按纳税申报表对应项目填写。154. 己纳土地增值税税额F155按纳税申报表对应项目填写。木行指标按税款以现金或银行结算缴纳时间确定155. 占用耕地面积合计F156指实际占用的农用地面积合计数，包括耕地、林地、牧草地、农田水利用地、养殖水而以及 渔业水域滩涂等其他农用地。包括已批准占地面积和未批准占地面积。156. 减免面积F157按条例、细则或税收规范性文件规定享受的减免面积。157. F158按照条例、细则和税收规范性文件规定，占用的耕地中应税耕地而枳合计。包括耕地、林地、 牧草地、农FR水利用地、养殖水而以及漁业水域滩涂等其他农用地。包括己批准占地而积和 未批准占地面枳。