商品零售业务流程

1、电信终端商品零售业务流程一、业务流程适用范围1、所涉及的业务范围电信终端商品采购、验收入库、出库、移库、退库、销售、 营业额管理，实物管理、盘点、盘点差异及处理、残次商品处理 等。2、所涉及的部门范围责任部门： 物流部；相关部门： 销售部（手机）、业务部（小 灵通）、市场部、财务部、仓储部。3、财务结算方式：代销、现款、帐期或后二者混合采购结 算方式。二、目标1、规范商品采购、验收入库、保管、销售及报告、销售资金 管理、清查盘点业务流程；2、加强监管，保障电信终端商品完整、安全；3 、提高市场预测能力， 灵活采购与审批监管相结合， 降低商 品积压风险；4 、建立电信终端商品信息管理平台， 及时

2、综合分析， 发现问 题并采取必要的修正措施；三、风险1 、价格因素、款式因素等可能产生商品滞销、积压，造成存 货损失。2 、员工不遵守业务流程和作业规范可能导致采购舞弊。 验收 流于形式、不安全保管、销售资金损失。3 、相关工作岗位不履行职责。四、相关会计科目主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他 业务收入、其他业务成本、应收账款、预收账款、现金和银行存 款五、流程描述1 采购1.1 采购申请的提出物流部根据市场销售、库存信息（由物流管理系统提供）确 定采购，并与供应商洽谈采购意向，草签购销协议 。协议内 容包括供应商名称（付款名称） 、预购商品品牌、型号、数量、 进价、返利方式

3、、结款方式（帐期、现款）等。1.2 购销协议的审批、签订1.1.1 为控制预购商品的真实需求和财务支付能力， 购销协 议须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。报总经 理签字时需同时说明库存及销售情况。 帐期采购时可提前口头或 书面报告。大型促销活动时与合作单位签订“合同” 。合同内容 除上述条款外还包括任务量、付款方式、建议零售价、售后服务 条款。代销商品特别是新品牌，一般情况下，每一型号商品应收 取质保金 5000 20000 元，该款可从其货款中直接扣除，待该 型号商品全部撤出一年后退还；同时收取 1000 2000 元/每一 型号进场费，该费不退还。1.1.2 市场部、财务部在会

4、签合同时，应查对银行存款，保证 资金供给。否则，应提出异议。总经理签字后，综合部在购销 协议上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、 物流部各壹份）。1.3 资金申请与支付 物流部依据协议填写请款。请款时需由销售部、市场部、财 务部负责人签字认可，否则不得采购。报总经理审批签字后，由 市场部、财务部付款1.4 提货物流部负责将进货厂家名称 （付款名称）、品牌、 型号、数量、 进库价格通知仓库负责人； 同时负责到供货商处进货 （或由供货 商直接送货）送交仓库，并将仓库入库单连同供货商送货 单返回市场部、财务部帐务组。2 货品管理2.1 入库2.1.1 仓库收到商品时，要对商品进行检验。

5、检验内容：商品 的品牌、型号、数量、主机及配件、赠品是否齐全，商品、包装 有无损坏等。确认检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份的入库单， 由保管人员、实物管理人员在每份上签名。 “入库单”一份与验 收单粘贴由保管人员留存， 一份由实物管理人员保管， 一份由保 管人员按月装订成册，与“入库月汇总表”一并交市场部、财务 部核算人员进行账务处理。同时依据入库单将商品信息录入 计算机库存管理系统。2.2 出库商品出库时，经核实提货凭证后，打印销售单 （对厂家或外销）或调拨单（自营），并凭单据发货。领货人要对商品进 行检验（检验内容同上） ，检验合格后双方办理交接手续。柜台 商品退库时， 仓库检验发

6、现商品不全由柜台负责赔偿。 办理交接 手续后，其商品由接收人负责。如出现问题影响销售，则由接收 人负责赔偿，并承担相应的处罚责任。2.2.1 库存商品要建立存货明细账， 仓库管理人员根据入库单 和出库单登记存货明细账， 每日结出余额， 并将余额与实物核对。2.3 商品保管2.3.1 对库房内的实物商品进行分类， 按品种、 规格等标识依 顺序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。2.3.2 实物管理部门对商品的保管应采取必要的安全措施。 注 意库房的防火、防盗、防潮等。发现安全隐患，及时报告相关部 门。3 商品销售3.1 商品的销售由销售部组织。 销售部各营业厅的柜台具体落 实。各营业厅负责维护现场销

7、售秩序，提供销售服务，协助销售 工作。各柜台负责编制进、销、存日报表 、进、销、存旬报 表、进、销、存月报表 ，分别报送营业厅稽核、销售部。3.2 各柜台销售的营业额由各营业厅收银柜台统一收取， 按约 定时间填制 “银行缴款进账单” 连同当日营业款交银行提款员或 存入银行指定账户；3.3 营业款的稽核。 为确保每日销售的商品和应收款对应准确 无误，公司财务设立三级稽核对商品销售进行日、旬、月稽查核 对，并分别编制日、旬、月销售报表。4 商品退款、换货（详见商品退款、换货流程）4.1 三包范围内正常退换货， 不收取折旧费， 不需要营业厅经 理和物流部经理签字。4.2 顾客不同意按三包原则处理时，

8、退款 / 换货需经过营业厅 经理和物流部经理签字同意（可先电话联系事后补签） ，并按每 天5%o收取折旧费；若退回商品不完整，可加收折旧费。折旧费 直接从退款中扣除，如另行收取，直接开销售单交收银台。任何 人不得收取现金。4.3 营业员将商品退换货单及报表交稽核后统一交市场部、 财 务部账务组。4.4 退货后商品再次销售时发生相关费用 （如购买电池、保卡、 包装盒等），可由物流部申报，从折旧费中支出。4.5 收银台确认顾客在商品退款 换货单上签字后方可办 理退款。4.6 场内商家售出商品退款 换货时 ,若是从电信城物流部购 进的商品 ,按上述流程办理 ,如果是商家自行购进的商品 ,由其柜 长或

9、者售后服务员填写商品退款 换货单报营业厅现场主管 和经理签字后 ,开具冲红销售单后在收银台办理退款 .4.7 超过 5000 元以上的退款， 物流部经理确认后， 需报总经 理批准。5 商品盘点（详见商品盘点流程）5.1盘点范围：手机、小灵通、（PHS ）维修配件、各类卡号、 物业仓库材料、低值易耗品等公司所有存货。盘点地点：物流仓 库、物业部仓库、 业务、维修中心仓库、 电信城下属各营业厅等。5.2 盘点方式：采用定期盘点和不定期盘点相结合的办法进 行，盘点基准日为每月 25 日。其中定期盘点时间每月 25 日营 业结束后和 26 日营业前（特殊情况另行通知） ；不定期盘点采用 随机方式进行，

10、 每月至少抽查两个盘存点， 每季度进行商品完好 度盘点。5.3 盘点时必须填制 “存货盘点表”（表样附后）。盘点表填写必须项目齐全，数量不得涂改，相关经办人员必须在“存货盘点 表”上签字。盘点要仔细到位，手机和小灵通必须开盒检验，清 点机头和随机配件。5.4盘点结束后，市场部、财务部存货管理人员将账面数与盘 点数进行核对，当出现盘点差异时，相关人员必须查找差异原因， 盘点参与人员签字确认。售后和价保造成盘点差异，必须单独进 行记录由物流部经理确认签字。 经查实盘点差异属于实物管理部 门责任的，应当由实物管理部门赔偿。其他非责任原因的，由保 管部门负责人审核后，报总经理审批，并履行相关手续后交财

11、务 核算人员进行会计处理。5.5每月15日前由市场部、财务部存货会计编写存货盘点报 告，将盘点和与账面核对情况向总经理汇报。六、控制点与监督检查方法控制点编号监督检查方法1采购1.1采购申请的提出1检查是否签订购销协议1.2购销协议的审批、签订1.1.1购销协议须经销售部、市场部、 财务部会签，报总经理审批。2检查购销协议是否 经销售部、市场部、财 务部会签，报总经理审 批；是否收取质保金和 进场费。1.1.2市场部、财务部在会签合同时，应 查对银行存款，保证资金供给。否则， 应提出异议。总经理签字后，综合部在购销协议上用印、分发、登记、存 档（综合部、市场部、财务部、物流部 各壹份）。3检杳

12、是否有总经理签字。1.3资金申请与支付4检查物流部是否依据 协议填写，是否有销售 部、市场部、财务部负责人签字；石油有总经理审批签字。1.4提货2货品管理2.1入库2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检 验。确认检验合格后，填制（打印）连 续编号一式四份的入库单，由保管人员、 实物管理人员在每份上签名。“入库单”一份与验收单粘贴由保管人员留存，一 份由实物管理人员保管，一份由保管人 员按月装订成册，与“入库月汇总表” 一并交市场部、财务部核算人员进行账 务处理。冋时依据入库单将商品信 息录入计算机库存管理系统。5检查是否填制（打印） 连续编号一式四份的 入库单，入库单数否有 保管人员、实物管

13、理人 员签名。2.1.2出库6检查是否打印销售 单（对厂家或外销） 或出库单（自营）， 是否有领货人签字2.1.3库存商品要建立存货明细账，仓库 管理人员根据入库单和出库单登记存货 明细账，每日结出余额，并将余额与实 物核对。7检杳是否建立存货明 细账；仓库管理人员是 否根据入库单和出库 单登记存货明细账，检 查余额是否与实物相 符。2.3商品保管2.3.1对库房内的实物商品进行分类，按品种、规格等标识依顺序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。8检查实物商品是否进 行分类，按品种、规格 等标识依顺序堆放整 齐、美观，保持清洁和 卫生。2.3.2实物管理部门对商品的保管应采 取必要的安全措施。注意库

14、房的防火、 防盗、防霉等。发现安全隐患，及时报 告相关部门。3商品销售3.1商品的销售由销售部组织。销售部各 营业厅的柜台具体落实。各营业厅负责 维护现场销售秩序，提供销售服务，协 助销售工作。各柜台负责编制进、销、 存日报表、进、销、存旬报表、进、 销、存月报表，分别报送营业厅稽核、 销售部。9检查是否编制进销存日、旬、月报表。3.2各柜台销售的营业额由各营业厅收 银柜台统一收取，按约定时间填制“银 行缴款进账单”连冋当日营业款交银行 提款员或存入银行指定账户。10检查是否填制银行缴款进账单。3.3营业款的稽核。为确保每日销售的商 品和应收款对应准确无误，公司财务设 立三级稽核对商品销售进行

15、日、旬、月 稽查核对，并分别编制日、旬、月销售 报表。11检查是否编制编制日、 旬、月销售报表，是否 将营业款与日、旬、月 销售报表进行核对。4商品退款、换货（详见商品退款、换货流程）4.1三包范围内正常退换货，不收取折旧费，不需要营业厅经理和物流部经理签字。4.2、顾客不冋意按三包原则处理时，退 款/换货需经过同意（可先电话联系事后 补签）,并按母天5%o收取折旧费；右退12检查是否由营业厅经理和物流部经理签字。回商品不完整，可加收折旧费。折旧费 直接从退款中扣除，如另行收取，直接 开销售单交收银台。任何人不得收取现 金。4.3营业员将后统交市场部、财务部账务组。13检查商品退换货单是否与报

16、表相符。4.4退货后商品再次销售时发生相关费用（如购买电池、保卡、包装盒等），可由物流部申报，从折旧费中支出。4.5收银台确认顾客在商品退款 换货 单上签字后方可办理退款。14商品退款换货单是否有顾客签字4.6场内商家售出商品退款换货时，若是 从电信城物流部购进的商品，按上述流程 办理,如果是商家自行购进的商品，由其 柜长或者售后服务员填写商品退款 换 货单报营业厅现场主管和经理签字后 ， 开具冲红销售单后在收银台办理退款 .15检查是否有营业厅现场主管和经理签字4.7超过5000兀以上的退款，物流部经 理确认后，需报总经理批准。16检查是否经总经理批准。5商品盘点5.1盘点范围：手机、小灵通

17、、（PHS） 维修配件、各类卡号、物业仓库材料、 低值易耗品等公司所有存货。盘点地点： 物流仓库、物业部仓库、业务、维修中 心仓库、电信城下属各营业厅等。5.2盘点方式：米用定期盘点和不定期盘 点相结合的办法进行，盘点基准日为每 月25日。其中定期盘点时间每月 25日 营业结束后和26日营业前（特殊情况另 行通知）；不定期盘点米用随机方式进 行，每月至少抽查两个盘存点，每季度 进行商品完好度盘点。5.3盘点时必须填制“存货盘点表”（表样附后）。盘点表填写必须项目齐全，数量不得涂改，相关经办人员必须在“存 货盘点表”上签字。盘点要仔细到位， 手机和小灵通必须开盒检验，清点机头 和随机配件。5.4盘点结束后，市场部、财务部存货管 理人员将账面数与盘点数进行核对，当 出现盘点差异时，相关人员必须查找差 异原因，盘点参与人员签字确认。售后 和价保造成盘点差异，必须单独进行记 录由物流部经理确认签字。经查实盘点 差异属于实物管理部门责任的，应当由 实物管理部门赔偿。其他非责任