财务管理实习项目

1、财务管理项目评估:东方奇韵服装公司目录:1. 项目背景1）海南岛一一东方夏威夷 32）海南岛新机遇 33）岛服具有良好的市场前景 42. 项目提出53. 现金流量概算1）初始现金流量52）经营现金流量概算73）现金流量汇总表94. 评价指标95. 结论10项目背景:海南岛东方夏威夷得天独厚的自然风光海南省的居民，分属于汉、黎、苗、回、藏、彝、壮、满、侗、瑶、白、泰、 佤、畲、水、京、土、蒙古、布依、朝鲜、土家、哈尼、僳僳、高山、锡伯、门巴、 纳西、仫佬、哈萨克、鄂伦春等30多个民族。世居的有黎、苗、回、汉等族。千百 年来，古朴独特的民族风情使本岛社会风貌显得更加丰富多彩。其中最具有特色的 便是

2、黎族与苗族的生活习俗。海南苗族咬手定情海南黎族、苗族欢度“三月三”的习俗万宁文灯节、南山长寿文化节、海南热带雨林节、三亚国际啤酒节、三亚国际广告 电视艺术节、天涯海角国际婚庆节、保亭七仙温泉嬉水节等。海南岛新机遇2000年.国家开始大力扶 持海南BESS产业发展.湖商 旅游产业幵始走向廉游捺资 国际化*客源市场（S除化.BE游企业管理国阪化的发展 轨道岛服具有良好的市场前景据统计，最近几年海南岛旅客的统计（单位：万人）到2010年为止，来海南岛的旅游达到 2500多万人次，预计2011年将会突破3000 万人次。据有关调查，目前海南岛岛服的市场需求大概有300万套，随着旅客的逐年递增，岛服的需

3、求量也会成不断递增的趋势，所以在海南岛生产岛服还是有很大 的市场需求。项目提出：东方奇韵服装公司在综合了上述各个背景后，我们小组一致认为生产岛服具有可供我们公司生长 的土壤，只要我们运用合理的营销方式，生产符合大众品味的服装，我们的公司就 能够获得足够的生存空间。岛服宽松舒适，休闲，款式多样，适合各个年龄层的人穿着。是能够充分体现海南 岛的文化，民俗，生活习惯的一种服装，是我们海南岛的特色服装。是来岛旅客带 回家送给亲朋好友比不可少的礼物。岛服作为我们公司的主要产品，我们的将会聘请一些国内外优秀的服装设计师，把 我们的岛服的款式花样设计的更加时尚，流行，使之更适合不同人群的需要。现金流量概算：

4、1、初始现金流量厂房：地址：海口市灵山镇天鹏花园面积：1200平米，约两亩，厂内宿舍、 厂棚等基设备齐全，交通便利，周边环境 优美，设施齐全。生产设备：按一条线计算（设备国产）* 需要平机：15台（1500-2000/台）* 双针机：2-3台（3500-5000/台）* 码边机：三线 2台 （4000/台）五线2台（5000-6000冶）* 打结机：1台（10000/台）* 圆眼机：1台（70000-80000/台）* 平眼机：1台（20000/台）* 扳带机：1台（20000-30000冶）* 扦边机：1台（1500/台）* 砸扣机：2台（1000/台）*电剪刀：1台（5000/台）* 熨烫

5、台：3台（3000/台）（工厂必须备有锅炉设备）我们企业共需要两条这样的生产线，再加上办公设备10万，总的设备投入大约为55万元流动资金：员工工资平均人，则每月工资45 000元，工厂必须预留三个月的工资共 135000元，垫支管理费用40000元，销售费用50000元，设计费25000元，宣传费，电费等，共预计300 000元综上前期一次性投资：单位：元250 000+300 000=550 000年份012345固定资产550 00050 000累计折旧100 000200 000300 000400 000500 000折余价值450 000350 000250 000150 00050

6、 000垫支资金300 000流量合计850 00050 000东方奇韵服装公司的投资资金流量2、经营现金流量概算每件服装的制造成本工人平均一天生产 40件，一个月生产24天，一年生产11各月，每年产量158400 件，一年付给车间工人的工资共 540 000平均每件服装的工资约：3.4元材料：一件服装平均用料在1.5米左右，纯棉花布每米7.5元，共约10.25元。 椰壳纽扣一个0.08-0.10元，一件衣服需要5-6个，共0.4-0.6元之间 其他材料费预计1元总的材料费共约12块一件服装的成本共：12+3.4=14.4元其他费用：管理费用：250 000元，包括厂长，办公室管理人员工资以及

7、厂房租金。（厂长工资60000,部门管理人员工资共100 000,厂房租金720 00再加上一办公费用）设计费用：100 000 （主要包括设计师的工资等）销售费用：200 000,聘用四个业务员，一个人工资保底工资900，外加每件衣服提成0.5元，另外销售 过程中的运费，出差费等等，宣传费用：300 000工业电费2元一度，15台平成一年共需37440元，再加上其他的用电，一年预计得60000元水费2.7元一度，一个工人平均 2度水一个月，一年共1944元其他费用平均一件：5.75元一件衣服总的成本约为：20元根据海南省岛服得市场需求状况，我们的岛服每件按30元出售。我们预计第一年的销售额为

8、120 000件，并逐年递增10%,岛服的市场销售价格第一年为每件 30 元，由于通货膨胀和竞争因素，售价每年将以2%的幅度增长；岛服的单位付现成本 第一年为每件20元,以后随着原材料价格的大幅度上升，单位成本每年将以5%的比 率增长。第五年库存的服装一件按10元出售。经济收入与成本预测表单位：元年份销售量（个）单价销售收入单位成本成本总额1120 00030.03 600 00020.02 400 0002132 00030.64 039 200 21.02 772 0003145 20031.24 530 24022.03 194 4004159 72031.85 079 09623.03

9、 673 5605175 69232.55 709 99024.04 216 608东方奇韵服装公司的生产力状况项目匸笫一年卩第二年厂第三年卩第四年尸第五年p合计匸年产量门1)8403153400158400158400158400732000每年的精 （件）*120 002132 OOOJ1-452001597201756927326(2库存商品 件）军3M00-J26400*1202 -1320-1729齐59388销售收入3 600 0004 039 2004 530 2405 079 0965 709 990付现成本2 400 0002 772 0003 194 4003 673 56

10、04 216 608折旧100 000100 000100 000100 000100 000税前利润1 100 0001 167 2001 235 8401 305 5361 393 310所得税275 000291 800308 960326 384348 327.5税后净利825 000875 400926 880979 1521 044 982.5营业现金 流量925 000975 4001 026 8801 079 1521 144 982.53、现金流量汇总表东方奇韵服装公司的现金流量单位：元年份012345固定资产-550 000营运资金-300 000营业现金925 00097

11、5 4001 026 8801 079 1521 144 982.5营运资金300 000固定资产50 000现金流量-850 000925 000975 4001 026 8801 079 152 1 494 982.5评价指标：1、回收期=原始投资额/每年NCF=850000/925000=0.91 年2、净现值? NPV=? -850 000+ 925 000X ( P/F ,10% , 1) + 975 400X ( P/F ,10% , 2) + 1 026 880 X( P/F, 10% , 3) + 1 079 152X( P/F, 10% , 4) + 1 144 982.5X

12、( P/F, 10% , 5)? =3 865 753.695-850 000? =3 015 753.7 （元）? NPV0，说明该项目能够获利, 3、获利指数*PI=未来现金流量的总现值/初始投资额=3015753.7/850000=3.54Pl=3.54,说明没投资1元可获利3.54元的净现值收益4、内含报酬率测算过程时间（t）NCF测试80%现值0-8500001-8500001925 0005138882975 40030092531 026 88017613741 079494 982.579099NPV322825可以看出该项目的内涵报酬率远远大于 80

13、%，所以这个项目的回报大。资金收回成 本快。结论：虽然该项目的获利能力较强，但是依然存在着各种不确定的风险，如：1、市场风险：市场竞争大，由于岛服生产厂家多，对于我们产品能否打入市场是一 个挑战。2、通货膨胀的风险：，根据目前的国内外经济发展的大趋势，不排除再次发生通货 膨胀的可能，这会对我们企业产生巨大的影响。3、用工短缺的风险：服装厂是劳动力密集型的企业，工人的数量对企业的生产有着 重大的影响。目前我国的沿海地区都存在着用工短缺的现象。4、财务风险：在项目运行过程中，也有出现资金短缺的风险，这就需要我们在公司 财务方面有一定的预防。.(.)成立于2004年，专注于企业管理培训。提供60万企业管理资料下载，详情查看：./map.htm提供5万集管理视频课程下载，详情查看：./zz/提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：./shop/2万GB高清管理视频课程目录下载：./12000GB.rar高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。咨询电话：020-.值班手机：.网站网址：.建立自信的最快最确实的方法，就是去做你害怕的事，直到你获得成功的经验。鸡蛋，从外打破是食物，从内打破是生命人生亦是如此，从外打破是压力，从内打破是， 年4月21日星期二快乐要懂得分享，才能加倍的快乐。岸?艰1.|020：无中不能生有，无缝的石头流不出水来谁不能燃烧，就只有冒烟如果没有另一匹