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文档简介

持续计划与预测 行动 (根据要求 n 建议第一步是实施年度计划与预算: l l l 比方说, 每年回顾5年计划 第一年成为预算 加入更多细节 由财务控制流程但是每个领域提供它自己的数 据 预测 (月度/ 季度 计划回顾 (季度 结果 (月度 l l 使用电子数据表 在开发计划与预算时财务保障不同业务领域之 间的协调 由财务部门进行对计划与预算的关键回顾 l 回顾 (月度 n 持续计划与预测 l l 组织要有随市场条件变化而变化的灵活性 组织预测 © 2002 BearingPoint, Inc. 15 年度计划、预算和滚动的生产销售计划相结合 生产和销售部门制定的18个月的滚动计划汇总到财务，财务截取其中本年的计划。通过对实 际和预算的差异分析和对未来预测数据的汇总，滚动建议调整年度预算。并将分析上报到管 理层，管理层以这些分析报告为参考，对以后的生产销售计划和预算的调整作出决策 差异分析 将来预测数据 年度计划 （3个月的实际+9个月的预测滚动） 年度预算 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 （18个月的持续滚动计划） 生产计划 （18个月的持续滚动计划） 销售计划 ©

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