成都市企业所得税年度申报表

1、2006/6/19 22:05企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表税款所属时间 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号金额单位：元纳税人名称纳税人地址邮政编码纳税人所属经济类型纳税人所属行业纳税人开户银行帐号行次项 目金额收入总额1销售（营业）收入（请填附表一）2减：销售退回3折扣与折让4销售（营业）收入净额（123）0.005其中：免税的销售（营业）收入6特许权使用费收益7投资收益（请填附表二）8投资转让净收益（见附表二）9租赁转让净收益10汇兑净收益11资产盘盈净收益12补贴收入13其他收入（请附明细表）14收入总额合计（467891011+12+13)0.00扣除项目15销售（

2、营业）成本（请填附表三）16销售（营业）税金及附加17期间费用合计（18+42)0.0018其中：工资薪金（请填附表四）19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）20固定资产折旧（请填附表五）21无形资产、递延资产摊销（见附表五）22研究开发费用23利息净支出24汇兑净损失25租金净支出26上缴总机构管理费27业务招待费28税金29坏帐损失（请填附表六）30增提的坏帐准备金（见附表六）31资产盘亏、毁损和报废净损失32投资转让净损失（见附表二）33社会保险缴款34劳动保护费35广告支出（请填附表七）36捐赠支出（请填附表八）37审计、咨询、诉讼费38差旅费39会议费40运输、装御、

3、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）41矿产资源补偿费42其他扣除费用项目（附明细表）应纳税所得额的计算43纳税调整前所得（141516-17）0.0044加：纳税调整增加额（4559）0.0045其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）46职工福利费、职工工会经费、职工教育经费的纳税调整额（见附表四）47利息支出纳税调整额48业务招待费纳税调整额49广告支出纳税调整额（见附表七）50赞助支出纳税调整额51捐赠支出纳税调整额（见附表八）52折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）53坏帐损失纳税调整额（见附表六）54坏帐准备纳税调整额（见附表六）55罚款、罚金或滞纳金56存货跌价准备57短期投资

4、跌价准备58长期投资减值准备59其他纳税调整增加项目（请附明细表）60减：纳税调整减少额（6162）0.0061其中：研究开发费用附加扣除额62其他纳税调整减少项目（请附明细表）63纳税调整后所得（434460）0.0064减：弥补调整以前年度亏损（请填附表九）65减：免税所得（6672）0.0066其中：国债利息所得67免税的补贴收入68免税的纳入预算管理基金、收费或附加69免于补税的投资收益70免税的技术转让收益71免税的治理“三废”收益72其他免税所得（请附明细表）73应纳税所得额（636465）0.00应缴所得税74使用税率75应缴所得税额76减：期初多缴所得税额77已预缴的所得税额7

5、8应补税的境内投资收益的抵免税额79应补税的境外投资收益的抵免税额80经批准减免的所得税额81应补（退）的所得税额（7580）0.00纳税人代表签章：纳税人单位公章：日期：联系电话：代理申报中介机构签章：日期：经办人：经办人执业证件号码：联系电话：以下由税务机关填写：经办人：受理申报日期：审核人：审核日期：受理申报税务机关公章：应纳税所得额的计算2006/6/19 22:05企业所得税年度纳税申报表附表一：销销售售（营营业业）收收入入明明细细表表金额单元： 元行次项目金额1一.基本业务收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10)0.002(1)工业制造业务收入 3(2)商品流通业务收入4(3)

6、施工业务收入5(4)房地产开发业务收入6(5)旅游饮食服务收入7(6)运输业务收入 8(7)邮政通信业务收入9(8)金融保险业务收入10(9)其他基本业务收入11二.其他业务收入(12+13+14+15+16+17+18)0.0012(1)销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入13(2)技术转让收入14(3)无形资产转让收入15(4)固定资产转让收入16(5)出租、出借包装物的收入(含逾期押金)17(6)自产、委托加工产品视同销售收入18(7)其他19销售(营业)收入合计(1+11)0.00附注：销售(营业）收入明细表填报说明一、销售（营业）收入明细表填报销售（营业）收入的具体构成项目。企业

7、应根据主管（基本）业务收入、企业业务收入、营业外收入等会计明细科目和业务性质分析填列附表以后，再根据填列主表的第1行“销售（营业）收入”二、附表一有关项目填报说明1、第2行“工业制造业务收入”：包括直接销售产品的收入；自设非独立核算销售机构的产品销售收入；委托他人代销产品收入；受委托加工业务和工业性劳务作业收入。电力、煤气和水的生产企业的销售收入和矿产资源开采等采掘业务的收入在本行填报。2、第3行“商品流通业务收入”:包括商品流通企业的国内贸易和进口销售收入；代购代销业务收入；储运业务收入等。3、第4行“施工业务收入”：包括施工企业的工程价款收入；劳务作业收入；设备租收入。4、第5行“房地产开

8、发业务收入”：包括建设场地（土地）的销售收入；商品房销售收入；商品房销售收入；配套设施销售收入；代建工程（代建房）收入；商品房售后服务收入；出租房租金收入。5、第6行“旅游、饮食服务业务收入”；：包括旅行社的营业收入；饭店、宾馆、旅店的营业收入；酒楼、餐馆的业务收入；理发、鱼池、照相、洗染、修理等服务的收入；游乐场、歌舞厅、度假村的收入。6、企业的运输业务、邮政通信、金融保险和其他中介服务收入应附说明。2006/6/19 22:05企业所得税年度纳税申报表附表二：投投资资所所得得（损损失失）明明细细表表金额单位：元行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例投资成本 投资所得被投资企业

9、实现利润或亏损被投资企业适用企业所得税税率应补税地投资收益已纳企业所得税投资转让价格投资转让成本投资转让利得或亏损1 一、短期投资23451 二、长期投资2（一）长期股权投资3451（二）长期债权投资2345投投资资所所得得（损损失失）明明细细表表填填报报说说明明 本附表填报企业的各项投资所得的详细资料。企业应按投资性质、投资期限进行归类。短期投资和债劵投资只填报投资成本、投资所得、转让成本、投资转让价格和投资转让收益。企业必须先根据短期投资、长期投资、投资收益、应收利息、应收股息等会计科目的明细帐分析填报附表，然后据以填报主表的第7、8、31行。2006/6/19 22:05企业所得税年度纳

10、税申报表附表三：销销售售（营营业业）成成本本明明细细表表金额单元：元行次项目金额 工业制造业务1一、工业制造业务销售成本（623+4-5)0.002期初产成品盘存3期末产成品盘存4加：其他5减：其他6（一）产成品成本（117-8+9-10)0.007期初产成品盘存8期末产成品盘存9加：其他10减：其他11（二）制造成本（20+14+13+12）0.0012（三）制造费用13（四）直接人工14（五）直接材料（1516171819）0.0015期初存料16本期进料净额17期末存料18加：其他19减：其他20（六）间接原材料（2122232425）0.0021期初存料22本期进料净额23期末存料24

11、加：其他25减：其他商品流通业务26二、商品流通业务销售成本(27+28-29+30-31)0.0027期初存货28本期进货净额29期末存货30加：其他31减：其他施工业务32三、施工业务的营业成本（3340）0.0033（一）直接成本（343536373839）0.00341、人工费352、材料费363、机械使用费374、其他直接费385、加：其他396、减：其他40（二）间接成本 2006/6/19 22:05企业所得税年度纳税申报表附表四：工工资资薪薪金金和和职职工工福福利利等等三三项项经经费费明明细细表表金额单元： 元行次项目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经费职工教育经费12345

12、62生产成本3制造费用4销售（营业)费用5管理费用6在建工程7职工福利费8职工工会经费9合计10实际发放工资总额或实际提取的三项经费11准予税前扣除金额注：纳税人本期职工人数；工资薪金项目纳税调整额；职工福利费等三项经费纳税调整额。工资薪金和职工福利等三项经费明细表填报说明（一）本附表填报应计工资总额及其分配、实际发放工资总额，反映企业按实际发放工资总额提取得职工福利费、职工工会经费、职工教育经费及其分配。 （二）本附表第3列第29行应根据“应付工资”贷方发生额及工资薪金费用分配汇总表等凭证分析填报。其中第3列的第9行填报“应付工资”贷方发生额合计，实际工效挂钩的企业包括提取的工资及工资增长基

13、金。 （三）第3列第10行反映企业实际发放的工资总额，企业应根据“应付工资借方发生额的合计填报。第4列的第10行“职工福利费”是指税前按工资总额的规定比例提取的部分，不包括企业从税后利润中提取的职工福费。 （四）本附表与主表的逻辑关系为： 第3列的第45行主表的第17行；第4列的第10行第4列的2、3、6行主表的第18行的职工福利费；第5列的第10行第6列的第10行主表的第18行的职工工会经费职工教育经费；第4列的10行第3列的10行14，第5列的10行第3列的10行2，第6列的10行第3列的10行1.5；第4列的11行第3列的11行14，第5列的11行第3列的11行2，第6列的11行第3列的

14、11行1.5；“非工效挂钩企业”第3列的10行第3列的11行主表的的44行（如果余额为正数）；“非工效挂钩企业”（第4列的10行第4列的11行）（第5列的10行第5列的11行）（第6列的10行第6列的11行）主表第45行（如果结果为正数）；“工效挂钩企业”第10行第3、4、5、6列与11行第3、4、5、6列分别相等；“工效挂钩企业”第3列的第9行第3列的第10行主表的44行“工资薪金纳税调整”，如为负数，则在主表的61行填报2006/6/19 22:05企业所得税年度纳税申报表附表五：资资产产折折旧旧、摊摊销销明明细细表表金额单元： 元行次资产类别上年底资产原价或摊余价值上年资产折旧或摊销额本

15、年增加资本 本年减少资本本年资产折旧或摊销资产重估多计提的折旧或多摊销额计入制造费用的折旧或摊销计入营业费用的折旧计入管理费用的折旧或摊销计入在建工程的折旧或摊销允许税前扣除的折旧或摊销原价折旧或摊销原价折旧或摊销1234567891011121214152一、固定资产3451二、无形资产2 3451三、递延资产2345资产折旧、摊销明细表填报说明（一）本附表填报固定资产、无形资产、递延资产的折旧或摊销额。企业应根据固定资产、无形资产和递延资产分别进行分类统计，统计时可根据税法规定和企业会计核算情况进行适当归类。（二）企业应根据有关会计科目的明细帐分析填报本表。企业应按资产分类填报合计的折旧、

16、摊销数额。本附表的逻辑关系为：第12列的合计数第13列的合计数主表的第19或20列；第9列第4列第6列第8列；有关资产的折旧、摊销合计（第9列）第11列第12列第13列第14列；企业应根据合计的折旧、摊销额减除第15列合计允许扣除的折旧、摊销额，求得折旧支出纳税调整额，如果是纳税调整增加额，应填入主表第51行，如为纳税调整减少额，应合计填写列在主表得第61行。2006/6/19 22:05企业所得税年度纳税申报表附表六：坏坏 帐帐 损损 失失 明明 细细 表表金额单元： 元期初坏帐准备帐户余额上年申报的坏帐准备纳税调整额期初应收帐款余额期末应收帐款余额本期实际发生坏帐损失本期收回已核销的坏帐本

17、期增提坏帐准备本期按税法规定增提坏帐准备期末坏帐准备帐户余额本期申报的坏帐准备纳税调整额行次本期实际发生的坏帐应收帐款到期日无法收回帐款原因债务人名称债务人详细地址12345行次本期收回已核销的坏帐应收帐款到期日重新收回帐款原因债务人名称债务人地址1234主管税务机关审核意见：坏帐损失明细表填报说明一、本附表填报本期坏帐准备提取、冲销情况。二、本附表的表头项目的填报：1、采取直接冲销法的企业只需填写“本期实际发生坏帐损失”栏，收回已核销坏帐应作为其他收入在主表中反映。企业申报的坏帐损失和税务机关审核的坏帐损失的差额在主表的第52行填报。2、采取准备抵法的企业，表头各栏的逻辑关系为：“本期增提的

18、坏帐准备”期末应收帐款余额企业实际坏帐准备的提取比例期初坏帐准备帐户余额（保留数）本期实际发生的坏帐本期收回已核销的坏帐如为负数表示减提的坏帐准备。“本期按税法规定增提的坏帐准备”期末应收帐款余额税法规定的坏帐准备提取比例（期初应收帐款余额税法规定的坏帐准备提取比例本期实际发生的坏帐本期收回已核销的坏帐）。企业会计核算中实际增提的坏帐准备（主表第29行）大于按税法规定应增提的坏帐准备，或者企业应减提的坏帐准备（主表第29行负数表示）小于按税法规定应增提的坏帐准备，均应调整增加应纳税所得，在本附表“本期申报的坏帐准备纳税调整额”中用正数填报，并填入主表的第53行。反之，应调整应纳税所得，在“本期

19、申报的坏帐准备纳税调整额”中用负数填报，并填入主表第61行“其他纳税调整减少额”中，并在附表中加以说明。三、表中实际发生的坏帐，收回已核销的坏帐应填报合计数。 2006/6/19 22:05企业所得税年度纳税申报表附表七：广广 告告 支支 出出 明明 细细 表表金额单位：元行次项目广告发布者名称广告发布者地址金额1一、广告2（一）广播电视台广告3451（二）报刊杂志广告23451（三）广告礼品2345.（四）其他12345注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见广广告告支支出出明明细细表表填填报报说说明明1、本附表填报期发生的全部广告支出；2、本附表可以按不同产品归类填报；

20、3、用于做广告的礼品支出必须逐笔填报支出方向。注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税务机关审核意见注：1、不得扣除的粮食类白酒广告支出； 2、税