公司财务帐套模拟练习

1、ABC集 团 金蝶K/3系统培训试题 金蝶软件（中国）有限公司 ABC 项目小组编制 总帐系统练习 练习一：建帐 目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。 要求：按照下述给出的资料在 K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。 资料： 注意：括号里的是相关文字的五笔代码！ （一） 新建公司机构及帐套 1公司机构代码：01 2、 公司名称：ABC集团 3、 帐套号：01.01 4、 帐套名：ABC集团各个分公司（可为简称） 5、 帐套类型：工业企业 6、 数据实体：系统会自动给出，不需客户命名 7、 数据库文件路径： ；或D:MSSQL7DATA （二） 设置帐套参数 1、 公司名称：A

2、BC集团各个分公司（可为全称） 2、 记帐本位币：人民币 货币代码：RMB 3、 帐套启用期间：2004年10月01日 （三） 添加用户 用户名 认证方式 用户组 权限 张华 密码认证（不设密码） Administrators（ 系统管理员组） 不需授权 李萍 密码认证（不设密码） Users（ 般用户组） 授予所有权限 练习二：帐套初始化 目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。 要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始 化工作。 资料： 一、 从模板中引入会计科目 二、 设置总帐系统参数 三、系统资料维护 （一）增加两种币别。注意汇率小数点的切

3、换（切换到英文标点状态） （可不做） 币别代码 币别名称 记帐汇率 折算方式 汇率类型 HKD 港币(iatm) 1.08 原币*汇率=本位币 浮动汇率 USD 美兀（ugfq） 8.45 原币*汇率=本位币 浮动汇率 （二） 增加凭证字为“记”字。 （三） 增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。 计量单位组 代码 计量单位名称 系数 重量组 KG 公斤 1 T 吨 1000 数量组 J 件 1 X 箱 50 （四）增加支票结算方式。 代码 名称 JF06 支票 （五）新增相关核算项目资料 （1）新增“客户”资料： 代码 名称 01 天河区（上级组） 01.01 长城公司 01.02 天达公

4、司 02 越秀区（上级组） 02.01 宏基公司 02.02 长海公司 （2）新增“部门”资料: 代码 名称 01 财务部 02 行政部 03 销售部（上级组） 03.01 销售一部 03.02 销售二部 04 生产部 （3）新增“职员”资料: 代码 名称 部门 001 张华 财务部 002 李萍 行政部 003 王林 销售一部 004 赵立 销售二部 005 刘红 生产部 006 孙晴 生产部 （4）新增“供应商”资料: 代码 名称 01 海珠区（上级组） 01.01 恒星公司 01.02 南方公司 02 白云区（上级组） 02.01 王码公司 02.01 强发公司 （5）新增“产成品”核算

5、项目。 属性名称 属性类别 属性长度 标准成本 实数 出厂价 实数 零售价 实数 销售政策 文本 255 （六）会计科目维护 （1）增加会计科目 科目代码 科目名称 外币核算 期末调汇 数量金额辅助核算 核算项目 102 银行存款 所有币别 V 102.01 建设银行 人民币 102.02 中国银行 美兀 V 102.03 工商银行 港兀 V 119 其他应收款 119.01 职员 职员 123 原材料 123.01 甲材料 V （计量单位：公斤） 123.02 乙材料 V （计量单位：公斤） 139 待摊费用 139.01 报刊杂志费 521 管理费用 521.01 工资及福利 521.02

6、 折旧费 521.03 通讯费 部门、职员 401 生产成本 401.01 工资及福利费 405 制造费用 405.01 折旧费 405.02 工资及福利费 501 产品销售收入 部门、职员、 物料 522 财务费用 522.01 利息 522.02 汇兑损益 （2）会计科目的修改: 科目代码 科目名称 往来业务核算 核算项目 113 应收帐款 V 客户 203 应付帐款 V 供应商 操作要点： （1） 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币 核算的，则一级科目要设为核算所有币别。 （2） 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐， 与在科目下直接增加明细科目

7、实现的帐 簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一 定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。 （3） 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时， 注意必须先新增物料明细科目，再去系统 资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买 K/3购销 存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在 一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明 细科目时选择计量单位组和缺省单位。 （4） 女口已购买应收、应付子系统的，则总帐里的往来科目，如应收帐款、应付帐款等必须 设定按客户或供应商核算项

8、目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应 付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。 （5） 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到， 可在“工具”菜单下选择“选项”中 的显示明细科目一项即可。 （七）新增“物料”资料： 对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额 核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后 再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。 已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货 级科目里挂接“物料”核算项目即

9、可。 先设上级组 01 材料 02 产品 代码 名称 属性 计量单位 计价方法 存货科目 销售收入 销售成本 01.01 甲材料 外购 公斤 加权平均 123.01 511 512 01.02 乙材料 外购 公斤 加权平均 123.02 511 512 02.01 A产品 自制 件 加权平均 137 501 502 02.02 B产品 自制 件 加权平均 137 501 502 注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按 钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通 过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统

10、资料禁止使用。其具体操作为: 在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。 四、初始余额录入 科目名称 外币/数量 汇率 借方金额 贷方金额 :现金 30,000 银行存款-建设银行 500,000 银行存款-中国银行 200,000 8.45 1,690,000 银行存款-工商银行 100,000 1.08 108,000 应收帐款 150,000 原材料-甲材料 1,000 20,000 - 乙材料 500 50,000 待摊费用-报刊杂志费 2,000 其他应收款-职员 张华 5,000 坏帐准备 5,000 :固定资产 5,600,000 累计折旧 900,000

11、应付帐款 300,000 短期借款 100,000 实收资本 6,850,000 合计 8,155,000 8,155,000 注：应收帐款科目期初数据: 客户 时间 事由 金额 长城公司 1999.12.06 销货款 80,000 宏基公司 2000.11.25 销货款 70,000 合计 150,000 应付帐款期初数据: 供应商 时间 事由 金额 恒星公司 2000.09.12 购料 120,000 王码公司 2000.06.03 购料 180,000 合计 300,000 注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里 录入后再传递到总帐系统，而不

12、需要在总帐系统里录入。 操作要点： 录入外币科目金额时，要注意切换相应币别； 录入下设核算项目的科目的金额时， 要点击核算项目栏的进入特定界面输入； 录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量； 试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。 五、 切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。 六、 试算平衡结束初始化工作。 练习三：日常帐务处理练习 目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作 要求：根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表； 进行往来业务核销； 利用自动转帐功能结转有关费用； 进行期末调汇、结转损益等业务处理并进

13、行期末结帐。 资料： 一、录入记帐凭证 1提现类： 5日提取现金10,000元备用。 摘要：提现 借：现金 10,000 贷：银行存款-建行 10,000 2、 应付往来业务类： 10日，偿还前欠恒星公司的货款 120,000元。 摘要：偿还欠款 借：应付帐款-恒星120,000 贷：银行存款-建行120,000 要点：记得选择相应的供应商名称 3、 多核算项目类： 15日，销售一部王五向宏基公司销售 A产品60,000元，货款暂欠。 摘要：赊销产品 借：应收帐款-宏基公司 60,000 贷：产品销售收入-销售一部/王林/ A产品 60,000 要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员

14、、物料。 4、 数量金额业务类： 20日，采购甲材料1000公斤，单价50元/公斤；乙材料 500公斤，单价40元/公斤，以 建行存款支付。 摘要：采购材料 借：原材料-甲材料 50,000 -乙材料 20,000 贷：银行存款-建设银行70,000 要点：在“单位”单元格录入计量单位， “单价”单元格录入单价， “数量”单元格录入数量， 系统会自动计算金额。 5、 涉及外币业务类： 25日，收到某外商交来投资款 20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为 8.46。 摘要：收到投资 借：银行存款-中行 20,000*8.46 169,200 贷：实收资本 169,000 资本公积 200

15、要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率 8.46，在原币金额 处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。 6、 30日，支付本月通迅费。 摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费/销售一部/王林 500 -通讯费/销售二部/刘红 400 -通讯费/行政部/李萍 300 贷：现金 1,200 要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。 7、 应收往来业务类： 30日，收回宏基公司前欠销货款 60,000元，存入建行 摘要：收回前欠货款 借：银行存款-建行 60,000 贷：应收帐款-宏基公司 60,000 要点：注意选择相应的客户名称。 录入记帐凭证时应注

16、意： 1、 凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。 2、 录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。 但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过 帐时，只处理本期的记帐凭证。 3、 凭证摘要的录入有三种方法： a.直接录入；b.如选择了 “查看”菜单“选项”中的自动携 带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条； c.或者在英文标点状态下， 双击键盘右边“ DEL的按键，也可以快速复制上条分录摘要； d.按F7键或工具栏上的“代 码”按钮建立摘要库，需要时调用。 建立摘要库的步骤为: 点击记帐凭证中的

17、摘要栏，按下 F7键或工具栏“代码”按钮T编辑T新增T录入类别、 代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）T保存。如再增加摘要， 则重复此操作。 4、 输入会计科目的方法有几种： a.直接手工录入会计科目代码； b.定义了助记码的可输入助 记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的 科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。 5、 按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字； CTRL+F7键可将凭证中借贷方 差额自动找平。 6、 如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后

18、，系统才允许保 存凭证。 二、凭证其他相关操作及帐簿查询 1将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。 2、 假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为 1,000元，请用红字冲销法更正。 3、 制作一张提现的模式凭证 4、 查看各种总分类帐、明细帐等。 5、 查看管理费用多栏式明细帐。 6、 查看科目余额表、试算平衡表等。 7、 查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。 三、往来管理 1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐（可不做） 港币： 期末汇率：1.06 美元： 期末汇率：8.47 2、 结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐） 3、 将结转损益的记帐凭证

19、过帐 4、 期末结帐 报表系统练习 目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。 要求：查看资产负债表及损益表； 根据要求制作自定义报表。 资料： 一、 查看当月 ABC集团各个分公司的资产负债表及损益表。 利用核销管理功能进行应收帐款、 查看往来对帐单及帐龄分析表。 四、制作几张自动转帐凭证 1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。 名称：摊销报刊杂志费 转帐期间 1-12 应付帐款的核销。 会计科目 管理费用-办公费 待摊费用-报刊杂志费 ACCT（“ 139.01 ” , “C” 先增加代码为521.04的 公式： 注意： 2、按短期借款年初余额 名称：计提短期

20、借款利息 转帐期间 会计科目 1-6 财务费用-利息 预提费用 方向 自动判定 自动判定 “” ,0,1,1, 转帐方式 比例包含本期未过帐凭证 转入 100% 按公式转出 100% 包含 “”）/12 （待摊费用年初余额/12 ） 管理费用-办公费” （Iwwc xjm）明细科目。 100,000 元和 3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。 公式：ACCT（“ 201 ”，“ C”，0,1,1, 方向 自动判定 自动判定 “”） 转帐方式 转入 按公式转出 *0.03/12 （ 比例包含本期未过帐凭证 100% 100% 包含 短期借款年初余额*0.03/12） 二、 制作一张自定义内部

21、报表 简 表 单位名称：ABC集团各个分公司 单位：元 2001-01-31 项 、 额 目 资产资料 损益资料 年初数 期末数 本期发生额 本年累计数 现金 货币资金 应收帐款-长城公司 管理费用 合计 单位负责人： 会计主管： 制表人: 三、以批量填充的方式制作以下自定义报表 货币资金表 单位名称:ABC集团各个分子公司 单位：元 2001-01-31 项目 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 现金 银行存款-建行 银行存款-中行 银行存款-工行 其他货币资金 合计 单位负责人： 会计主管： 制表人： 现金管理系统练习 目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法 要求：录入现金管理系统

22、初始数据，进行系统设置； 录入现金日记帐，进行库存现金盘点、现金对帐 录入银行存款日记帐、 银行对帐单记录， 进行银行存款对帐、编制银行存款余额调 节表； 进行现金管理系统期末扎帐。 资料： 一、 初始数据录入 1、 从总帐系统引入现金、银行存款科目； 2、 从总帐系统引入 2004年10月1日的现金、银行存款科目余额； 3、 进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在 2004年 10月1日。 操作要点： 1、 只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总帐系统引入。 2、 币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。 3、 设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据 不正确。 二、 现金处理 1、 登记现金日记帐：（从总帐引入） 2、 进行10月31日的库存现金对帐。 三、 银行存款处理