创业项目计划书财务分析报告

1、财务分析1. 资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材 料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，英他与经营活动有关的现金 19万元。预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析1. 市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目 标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现苴预期利益目标的危险， 甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是 竞

2、争者而对的风险。风险是由不确泄性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不 确怎性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现英预期利益目标，但总不能全都成功，必然会 有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度， 提髙服务质呈:。2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。3、服务创新，用另类的创新思 维为企业服务。2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。3、寻求创 新，做到人无我有，人有我优，人优我精

3、。3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策：1、建立财务预警分析指标体系，防财务风险产生财务危机的根本原因是财务风 险处理不当，因此，防财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及英流动, 就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于 各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警 系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力 指标最具有代表性。4、树立风险意识，健全控程序，降低或有

4、负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审 查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同 后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。5、科学地进行投资决策4.管理风险分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻：管理经验不足，公司各部门不能紧密合作， 协调发展。对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的 利益。3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。政策风险在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望 获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强 制

5、约朿力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企 业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾， 从而产生政策风险。对此，我公司对政策风险的防主要取决于市场参与者对国家宏观政策 的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策 性风险的损失。篇二：创业计划财务分析书房产创业计划财务书班级： 学号：姓名：第一部分：创业设计思想如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产发展空间非常大，盈利 乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。市房地产在2011年12月31日注册资金100万，具有二级开

6、发资质。地产地处新区，是 一家以转卖二手房为基础，以出租二手房为主业的民营企业。第二部分：财务分析一、筹资分析公司注册资本100万元，其中计划吸引两家以投资公司，我们团队会制左详细的项目可 行性分析报告，使投资商能够看到盈利空间，这样我们就能说服投资商给我公司注资，计划 吸引风险投40万元，每家投资公司的投资在25万以下，用于初期投入和营运资金，还通过我 们团队自筹资金60万元，这包括我们以前赚取的10万元，父母投资30万元，以及通过亲戚 朋友借的20万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。资金成本计算：向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右，还加上销售

7、房子 时间至少要两年。经了解知道向银行贷款一至三年利率为6. 65%还款利息：本金x利率x时间二200 000 x 6. 65% x 2 = 26600元本金和二本金+利 率二 200 000 + 26600 = 226600 元公司除了商家投资资金共筹集资金60万元，向银行贷款1万元，(年利率为6. 65%,办 续费用率2%公司所得税率为30%)k= i * (l-t)/(l-f)= 6.65% * (1-30%) / (1-2%)=5. 05%这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作 为公司运转成本。公司注册资本100万。股本结构和规模如下表：表1股本结

8、构及规模单位：万元二、部投资分析公司初期共筹资100万，苴中公司筹资60万，风险投资40万。从第二年起，每年从银 行借入10万到20万的流动资金，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。1、资产总构成固宦资产：资金主要用于购建生产性固泄资产(60万)，以及生产中所需的直接原材料、 直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：表3投资项目流动资产：如下：公司通过转买卖目前有二手房20套，10套是两室一厅，5套两室两厅，五套一室一厅。 两室一厅每年能收取每套每月1500元，共i|: 1500 * 12 * 10=180000元：两室两厅每套 每月 2000 月，共i|: 2000 *

9、12 * 5=120000 元：一室一厅每套每月 1000,共计：1000 * 12 *5=60000-共计：120000+6000+180000二360000元。另外还转卖二手房每年能获利1330000 兀左右。2、应收账款的制定：我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较大的资产。完善企业应 收账款管理机制，对加快货款回收、防财务风险、提髙经营效益具有重要意义。如果企业的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的相应成本，造成企业 的流动性风险。分析：假如公司现在的信用期为30天，计划将信用期延长至60天，公司等风险投资的 收益率为10%，假如增加的销售量为50

10、000元，单位遍及贡献40000元 60天信用期限与 30天相比，收益成本情况分析如下：(1) 收益增加：增加的收益二增加的销售量X单位边际贡献二(50 000-40 000) X (5-3) =20 000(2) 应收账款占用资金机会成本的增加： 应收账款机会成本二应收账款占用资金X资 金成本应收账款占用资金二应收账款平均余额X变动成本率应收账款平均余额二日销售 额X平均收现期30天信用期的机会成本二(200 000/360) X30X (3/5) X 10%=1 000 60天信用期的机会 成本二(250 000/360) X60X (3/5) X 10%=2 500 增加的机会成本二2

11、500-1 000=1 500 (3) 收账费用和坏账损失增加： 增加的收账费用二4 000-3 000=1 000 增加的坏账损失二9 000-4 000=5 000(4)延长信用期的税前利润增加额：增加的收益-增加的成本费用二20 000- (1 500+1 000+5 000) =12 500因此将信用期间 定位60天左右三、盈亏分析1、财务假设1) 公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线并增加员工数量生产设备，新建 生产线100万元。2) 人员工资以每年10%速度增长。4)创新研究按销售收入的4%提取。5)销售费用按 销售收入的5%提取。6) 假设公司当年现金收入为总收入的60

12、%,剩余40%下年收回。7)按税后利润10%提 取盈余公积金,25%分配红利。8)银行借款利率6. 65眼9)行业折现率12%公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、销售人才、财务 管理人才以及售后服务人才等。这些都是公司初期首先要解决的一些问题。费用列表如下：表5驱动器直接成本单位：万元在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。广告分为 三个部分，分别是通过各大知爼电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌， 预计费用如下表：表6广告费固定成本费单位：万元2、现金流量表2.1投资回收期静态回收期：在不考虑货币时间价值的情况下，收回投资需

13、要2. 02年，投资方案可行。 静态回收期二2+11. 76/502. 54=2. 02 年动态回收期：通过净现金流量计算，动态投资回收期为2. 41年，投资方案可行性好。收 期二累汁净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)。动态回收期二2+147. 6/357. 7=2. 41 年3、项目可行性分析3. 1净现值分析净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限获利能力的动态指标，其计算公式为：npv?tncf （l?k）?t式中：npv为净现值；ncf为在t期末现金净流量：k为折现率，假设为12%o当npv> 0 时，该项目可行：当npvW0时，该项目不可行。根据以上公式得

14、岀npv二5. 09万元>0, 所以该项目是可行的。篇三：商业计划书财务分析7财务分析7. 1融资说明公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决7. 2财务预测7. 3财务比率分析2001年度财务状况表单位：万元/人民币从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方而表明公司财务风 险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要，但公司有较大潜力，故需 吸引资金以便共同发展。7. 4盈亏平衡分析因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实 现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。7. 5风险投资

15、的回报与退岀风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持"企业价值最大化 "的经营目标。投资者退出的方式主要有ip。（首次公开发行）、出售、淸算或破产三种，其中ipo是最 成功的退岀方式，根据公司的发展战略规划争取在三年上市，使风险投资家成功退岀。篇四： 创业计划大赛财务分析编号："挑战杯"2010年大学生创业计划竞赛xxxx超声科技有限责任公司xxxx technology co., ltd财务分析项目名称：通用压电控制器团队名称：xxxx超声科技有限责任公司项

16、目类别：a 农林、畜牧、食品及相关产业类e 电子信息（硬件）b 生物类、医药类c 化工技术、环境科学类d 电子信息（软件、）f材料类g机械能源类h服务咨询类目录财务分析3一、股本结构与规模 3 二、初期投资估 算 3 三、 财 务 假 设4四、财务报 表： 44. 1 利 润表：44.1. 1年度利润 表44. 1.2 首年 月度利润 表 44.2 资 产 负 债 表：54.2. 1 年度资产负债 表54.2.2 首年 月度资产负债 表 54.3 现 金 流 量 表6 4.3.1年度现金流量 表64.3.2 首年 月度现金流M 表 6五 、收 益 分 析65. 1 获利能力分 析 65.2 投

17、资回收 期75.3项目可行性分 析 75.3.1 净 现 值 分 析75.3.2 部收益率分 析 7 六 、 敏 感 性 分 析 8 七、投资回 报8八、风险投资的退 岀8财务分析一、股本结构与规模公司注册资本1000万。股本结构和规模如下表：表1股本结构及规模单位：万元图1股本结构图公司注册资本1000万元，英中计划吸引五家以投资公司，吸引风险投资共600万元，每 家投资公司的投资在250万以下，用于初期投入和营运资金，专利技术入股300万元，占公司 股份的30%,自筹资金100万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。二、初期投资估算公司初期共筹资700万，其中公司筹资10

18、0万，风险投资600万。从第二年起，每年从 银行借入100万到200万的流动资金，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。资金主要用于购建生产性固定资产（130万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、 制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：表2投资项目表3驱动器直接成本单位：元表4电机直接成本单位：元三、财务假设1）公司投产初期产品为驱动器，第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机，新建 生产线10万元，摊销期限为10年。2）人员工资以每年10%速度增长。3）无形资产按直线法摊销，期限10年，即每年30万。4）科研费用按销售收入的4% 提取。5）销售费用按销售收入的5%提取。6）

19、固建资产按平均年限法折旧，假设无净残值。7）假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。8）公司属高新技术产业，享受"两免三减半"政策，即在公司成立自盈利起两年免征所得 税，三至五年税率16.5%。9）按税后利润10%提取盈余公积金，20%分配红利。10）银行借款利率7. 29%o 11）行 业折现率12%。四、财务报表：4. 1利润表：4.1. 1年度利润表表5利润表单位：万元详见附表一4. 2资产负债表：4.2. 1年度资产负债表表6资产负债表单位：万元详见附表二篇五：如何写作创业il划书的财务部分创业计划大赛如何写作创业il划书的财务部分写作财务部分一般

20、要求：?在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家：?营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固左与变动成本：前两年财务月 报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反 映公司的财务绩效。?下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍苴写作方法。（一）资 金来源1.股本结构与规模公司成立时注册资本为220万元，英中：大学投资88万，占40$。风险投资注意：（1）注册资本一般设计在100万-500之间。（2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%c（2）出资要符合相关法律的规泄。如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司

21、的最低资本要求；不得以人力资 源出资等。（4）注册资本不包含银行借款。一、资金来源与运用2.银行借款根据经济业务发展需求决左，可有可无。（二）资金的运用公司经过融资后，资金主要用于购建固泄资产，购买生产所需的材料、支付工资、制造 费用、销售与管理费用等。在设计资金来源与运用上应注意：（1）产品数量应与资金数量相匹配：（2）产品数量应与固泄资产数量相匹配：（3）产品数量应与工人数量相匹配等。二、 主要财务假设?在投资决策写作中，为便于确左各项财务指标的具体容，简化计算过程，作以下 假设：? （1）项目期初投资为投资年度年初一次投入：? （2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生：? （

22、3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场：？ （4） 与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值；？ （5）以五年为限对项目进行评价；? （6）在确泄项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待：？（7）在盈亏平衡 分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。三、投资分析（运用财务管理投资决策分 析方法）（1）投资项目现金流量的估计（2）项目评价a：投资净现值?根据证券交易所资料，类似企业（生物制药类髙新技术企业）2004年平均股权报酬率为12亂 在此以12制乍为贴现率对表中现金流量贴现得？ npv=1457万? npv远大于零，项目可行。b：含报酬率?由投资现金流呈:表，计算含报酬率：?得到 irr=100%?含报酬率达到100%,远高于项目资本成本12%,投资方案可以接受。？ 一般来说，设 计含报酬