会计科目汇总表

1、会计科目汇总表作者:日期:资产类会计科目10 0 1库存现金1002银行存款10 0 3 存放中央银行款项_银行专用10 11存放同业银行专用1015其他货币资金10 2 1 结算备付金证券专用1 031存出保证金 金融共用105 1拆出资金 金融共用金融共用保险专用 保险专用I 101交易性金融资产 1111买入返售金融资产 1121应收票据 1122 应收账款1123预付账款1131 应收股利II 32应收利丿12 11应收保户储金 1201应收代位追偿款 1211应收分保账款保险专用1 22 3应收分保未到期责任准备金保险 用1224应收分保保险责任准备金 保险专用坏账准备贴现资产银行专

2、用贷款银行和保险共用贷款损失准备银行和保险共用 代理兑付证券银行和证券共用 代理业务资产材料米购在途物资1 22 1其他应收款123 11 2 511 3 011 302131 11321140 114 02 1403原材料1 4 04材料成本差异140 6库存商品商品进销差价1委托加工物资2包装物及低值易耗品 消耗性生物资产农业专用 周转材料建造承包商专用1 4 0 7发出商品141014 11 4 11421143114 41 贵金属1 4 42抵债资产14 51损余物资银行专用金融共用保险专用1 461存货跌价准备1501待摊费用151 1独立账户资产 保险专用15 2 1持有至到期投资

3、 1522持有至到期投资减值准备 1523 可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备6投资性房地产长期应收款未实现融资收益存出资本保证金 保险专用固定资产累计折旧1 524152515 2153115411 5511 6 011 6 02 1603固定资产减值准备1 6 0 4在建工程160 5 工程物资固定资产清理融资租赁资产租赁专用未担保余值租赁专用1生产性生物资产农业专用生产性生物资产累计折旧农业专1606161116121 6 21622用累计折耗石油天然气开采专用 1无形资产累计摊销无形资产减值准备亠、人商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢1 6 23公益性生物资产

4、农业专用 1631油气资产石油天然气开采专用1 6 3217 017021 703171 11 8 0118111901负债类200120 0 2会计科目短期借款存入保证金金融共用2 0 03拆入资金金融共用2 0 04向中央银行借款银行专用20 1 1同业存放银行专用2 0 12吸收存款银行专用20 2 1贴现负债银行专用2101交易性金融负债211 1卖出回购金融资产款 金融共用22 0 1应付票据22 0 2应付账款22 05预收账款2211应付职工薪酬应付股利应付利息_其他应付款应付保户红利保险专用 应付分保账款保险专用代理买卖证券款2221应交税费22 3 12 23 222 412

5、 251证券专用证券和银行共用 证券和银行共用226123 1 1 2 3 12代理承销证券款23 13代理兑付证券款23 1 4代理业务负债预计负债递延收益长期借款2 长期债券 未到期责任准备金2401预提费用24 112 50126012 6 0保险专用2 701 2702保险责任准备金保险专用2 711保户储金保险专用2721独立账户负债保险专用2 801长期应付款2 8 02未确认融资费用2811专项应付款2901递延所得税负债共同类会计科目3001清算资金往来银行专用30 0 2外汇买卖金融共用3101衍生工具320 1 套期工具3202被套期项目所有者权益类会计科目40 0 140

6、 0 24 1 014102实收资本资本公积盈余公积 一般风险准备金融共用4103本年利润4104利润分配4201库存股成本类50 0151015 2015301会计科目生产成本制造费用劳务成本研发支出540工程施工建造承包商专用540 2 工程结算建造承包商专用5403机械作业建造承包商专用损益类会计科目60 0 1主营业务收入6 0 11利息收入 金融共用6 0 2 1手续费收入金融共用60 31保费收入保险专用6032分保费收入保险专用6041租赁收入租赁专用6051其他业务收入6 0 6 1汇兑损益 金融专用6 101公允价值变动损益6111投资收益6201摊回保险责任准备金保险专用6202摊回赔付支出 保险专用6 203摊回分保费用保险专用6301营业外收入6 401主营业务成本640 2其他业务支出640 5业税金及附加6411利息支出 金融共用6 4 2 1手续费支出 金融共用650 1提取未到期责任准备金保险专用1赔付支出保险专用保户红利支出保险专用 退保金保险专用分出保费保险专用650 2 提取保险责任准备金保险专用65 16521