2019年中级经济法常考题612

1、2019 年中级经济法常考题多选题1、癸注册会计师负责对 J 公司 2009 年度财务报表进行审计， 癸注册会计师在了 解被审计单位及其环境时遇到下列问题，请代为作出正确的专业判断。 下列关于癸注册会计师确定的审计思路恰当的有 () 。A. 由于J公司是生产冰糕等冷冻产品的厂家，所以注册会计师特别关注对于其 生产经营的季节性和周期性的了解B. 由于审计期间发生牛奶中毒事件，所以注册会计师特别关注国家关于冰糕制 品质量标准的要求C由于J公司产品远销欧洲、美洲等地区，近期人民币汇率变动较大，所以注 册会计师特别关注国际经济环境和汇率变动D.由于J公司国内市场的经营模式采用建立各省总代理商制度，所以

2、注册会计 师特别关注 J 公司的关键客户，积极收集相关的信息资料单选题2、注册会计师J是P会计师事务所的注册会计师，在对G公司2010年度财务报 表审计工作中负责所有的函证工作， 请对以下有关问题帮助注册会计师 J 作出正 确的判断。() 。在以下财务报表项目中，在一般情况下，不需要函证的项目是A. 应收账款B. 银行存款C应付账款D应收票据多选题3、某商业银行为了准确反映该行的财务状况，进行了计提贷款损失准备的会计 处理。根据该项业务，回答下列问题： 该商业银行计提贷款损失准备的资产范围应包括 () 。A. 银行卡透支B. 抵押贷款c信用垫款D.企业委托贷款多选题4、商业银行给集团客户贷款时

3、，应在贷款合同中约定，借款人若() ，银行有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息。A. 给集团的其他成员提供担保B. 提供虚假材料C隐瞒重要经营财务事实D. 挪用贷款E. 拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况的监督多选题5、深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立交易单元所设定 的交易或其他业务权限包括 () 等。A. 类或多类证券品种或特定证券品种的交易B. 大宗交易C. 协议转让D. F、LOF及非上市开放式基金等的申购与简答题6、简述引进外资，必须坚持的重要原则。() 。多选题7、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有A. 公司债务

4、担保的重大变更B. 上市公司收购方案C公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的40%D.公司经理发生变动单选题8、张某打算自己投资设立一企业从事商贸业务。下列哪一选项是错误的 ()A. 张某可以设立一个一人有限责任公司从事商贸业务B. 张某可以设立一个个人独资企业从事商贸业务C如果张某设立个人独资企业，则该企业不能再入伙普通合伙企业D如果张某设立一人有限责任公司，则该公司可以再入伙普通合伙企业多选题9、发生下列哪些情形，证券交易所应终止股票上市交易()A. 公司财务会计报告有虚假记载，误导了投资者，给投资者造成了损失，但是 公司被暂停上市后，积极采取了纠正的措施B. 公司最近3年连续亏损，其后

5、1年继续亏损C公司被解散D.公司股本总额1000万元，在证券交易所规定的期限内，公司股本总额提高至 2500 万元单选题10、收购要约的期限届满， 收购入持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行 的股份总数的 75%以上的，该上市公司的股票应当在证券交易所() 。A. 出售B. 更换C. 中止上市交易D. 终止上市交易单选题() 。11、下列选项中，关于客户交易结算资金的管理不正确的是A. 严禁挪用客户交易结算资金B. 客户交易结算资金全额存入资产管理业务账户C客户交易结算资金在指定的商业银行单独立户管理D.目前主要的担保方式是结算参与人存放一定数量的证券交易备付金多选题12、按照证券法规定，

6、下列人员中不得直接或以化名、借他人名义买卖股票 的有（） 。A.证券登记结算机构从业人员B证券公司从业人员C上市公司高级管理人员D.证券交易所从业人员简答题13、中国证监会在对 A 上市公司进行例行检查中，发现以下事实：（1）A公司于2006年5月6日由B企业、C企业等6家企业作为发起人共同以发 起设立方式成立，成立时的股本总额为 8200万股（每股面值为人民币 1元，下同）。 其中B企业以其拥有的金刚石生产线折股认购 5700万股，其他5家发起人以现 金认购2500万股。2009年8月9 日，A公司获准发行5000万股社会公众股，并 于同年10月10日在证券交易所上市。此次发行完毕后，A公司

7、的股本总额达到13200万股。2010年10月6 日，A公司董事会召开会议，拟定向非关联关系的公司提供担 保的方案（该担保额为公司资产总额的 35%），于同年 11 月 25日召开临时股东大 会审议该方案。 在如期举行的临时股东大会上， 审议提供担保的决议经出席会议 的股东所持表决权的半数通过，随后交给董事会予以执行。 为A公司出具2009年度审计报告的注册会计师陈某，在2010年3月10日公 司年度报告公布后，于同年3月20日购买了 A公司2万股股票，并于同年4月 8日抛售，获利3万余元；E证券公司的证券从业人员李某认为 A公司的股票具 有上涨潜力，于2009年3月15日购买了 A公司股票1

8、万股。（4）A公司将以协议收购方式收购 D上市公司（本题下称“D公司”）。具体做法为： A企业与D公司的发起人股东F国有企业（本题下称“F企业”）订立协议，受让 F企业持有的D公司的股份。在收购协议订立之后，F企业必须在10日内将收购 协议向国务院证券监督管理机构以及证券交易所作出书面报告。 在收购行为完成 之后，A企业应当在30日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交 易所，并予公告。为了减少 A企业控制D公司的成本，A企业在收购行为完成3个月后，将所持D公司的股份部分转让给H公司。 要求：根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题： A企业收购D公司的做法存在哪些不当之处并说明理由。

9、多选题14、证券投资者在证券营业部开立资金账户时不须签署的文件是 证券交易委托代理协议书风险揭示书 客户资金第三方存管协议书 网上交易协议书() 。ABCD单选题15、( 每题所给选项中有一个或一个以上的正确答案，请在题后的括号内填入正 确的选项 )如果王某代表丙公司作出一项投资决策，结果导致丙公司损失 50 余万元，该损 失应由谁承担？ ()A. 由甲公司承担70%乙公司承担30%B. 由甲公司全部承担C由王某个人承担D.由丙公司承担多选题16、下列关于特定减免税货物的报关手续，叙述错误的是() 。A. 特定企业的进出口货物是指外商投资企业在投资总额内进口的生产、管理设 备B. 特定减免税货

10、物不豁免进口许可证件，但是对外商投资企业和香港、澳门、 台湾及华侨的投资企业进口本企业自用的机器设备可以豁免进口许可证C. 外商投资企业在投资总额内进口的自用机器设备在填制报关单上的“贸易方 式”栏时，应当填写为“特定减免税货物”D. 特定减免税进口设备不可以在两个享受特定减免税优惠的企业之间结转多选题17、某有限责任公司拟增加资本，以下说法正确的是()董事会制定方案股东会经 2/3 以上股东同意通过 监事会或者监事的同意 向公司登记机关办理变更登记ABCD多选题18、下列哪些机构或人员在任期或法定期限内， 不得直接或者以化名， 借他人名 义持有、买卖高老庄网络技术公司的股票， 也不得接受他人

11、赠送的高老庄网络技 术公司的股票A. 证券交易所的从业人员B. 证券公司及其从业人员C证券登记结算机构从业人员D.证券监督管理机构工作人员多选题主要有 () 。19、证券公司要成为会员应具备一定的条件。 一般来说， 证券交易所是从证券公 司的经营范围、 承担风险和责任的资格及能力、 组织机构、人员素质等方面规定 入会的条件。上海证券交易所和深圳证券交易所对此的规定基本相同，A. 经中国证监会依法批准设立并具有法人地位的证券公司B. 具有良好的信誉、经营业绩和一定规模的资本金或营运资金C组织机构和业务人员符合中国证监会和证券交易所规定的条件D承认证券交易所章程和业务规则，按规定缴纳各项会员经费单

12、选题20、开立证券账户应坚持的原则是A. 合法性与及时性B. 合法性与真实性C及时性与全面性D.及时性与真实性1-答案： A,B,C,D暂无解析2- 答案： 解析 C函证无益于查找未入账的负债。3- 答案： 暂无解析A,B,C4-答案： B,C,D,E 解析 借款人在有经济实力情况下给集团内其他成员提供担保属于正常行为， 所以 A 选项不符合题意。5-答案： A,B,C,D 解析 深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元 设定下列交易或其他业务权限：一类或多类证券品种或特定证券品种的交易； 大宗交易；协议转让；交易型开放式指数基金（ETF）、上市开放式基金（LOF） 及非

13、上市开放式基金等的申购与赎回； 融资融券交易； 特定证券的主交易商 报价；其他交易或业务权限。本题的最佳答案是ABCD选项。6-答案： （1） 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析7- 答案： A,B,C,D 解析 选项 D 属于重大事件、内幕信息。8- 答案： C 考点 普通合伙人的资格9- 答案: B,C,D 考点 终止股票上市交易的情形 解析 证券法第 56 条规定:“上市公司 有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易:（ 一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件， 在证券交易所规定的期限内仍不能达到 上市条件； （ 二） 公司不按

14、照规定公开其财务状况， 或者对财务会计报告作虚假记 载，且拒绝纠正；（三）公司最近三年连续亏损， 在其后一个年度内未能恢复盈利； （ 四） 公司解散或者被宣告破产； （ 五） 证券交易所上市规则规定的其他情形。据该条规定，BC选项正确。A选项中，虽然公司财务会计报告有虚假记载，给投 资者造成了损失， 但是公司积极采取了纠正措施， 不符合第 56条第（2） 项规定的 情形，所以A选项不正确。D选项中，公司股本总额不符合股票上市的规定，在 证券交易所规定的期限内， 股本总额仍然未达到 证券法规定的最低股本总额， 所以D选项正确。10- 答案: D收购要约的期限届满， 收购人持有的被收购公司的股份数

15、达到该公司已发 行的股份总数的 75%以上的， 该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易。11- 答案: B 解析 B 项客户交易结算资金全额存入指定的商业银行，而不是存入资产管理 业务账户。12- 答案: A,B,D 解析 证券法第四十三条规定，证券交易所、证券公司和证券登记结算机 构的从业人员、 证券监督管理机构的工作人员以及法律、 行政法规禁止参与股票 交易的其他人员， 在任期或者法定限期内， 不得直接或者以化名、 借他人名义持 有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。13-答案： 暂无解析A企业收购D公司的做法存在以下不当之处:14-答案: 解析 D 中国结算公司深圳分公司及其代理

16、点开立证券账户。 投资者就可以与证券经纪商建立特定的经纪关系，D按我国现行的做法，投资者入市应事先到中国结算公司上海分公司或 在具备了证券账户的基础上， 成为该经纪商的客户。 这一关系的建立过程包括：证券经纪商向客户讲解有关业务规则、 协议内容和揭示风险， 并请客户签署风险揭示书和客户须知 ；客户与证券经纪商签订证券交 易委托代理协议书，与其的选择指定商业银行、证券经纪商签订客户交易结 算资金第三方存管协议书 ；客户在证券营业部开立证券交易资金账户等。15-答案：D 解析 根据公司法第 3 条，有限责任公司是企业法人，股东以其出资额为 限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。 公司法第 13 条规定，公司法定代表人依照公司章程的规定。 由董事长、 执行董事或者经理担 任，并依法登记。 王某作为丙公司的董事长及总经理， 当然是丙公司的法定代表 人，因此王某代表公司作出的投资决策对公司有拘束力， 丙公司应当承担因此带 来的法律后果，故选 D。16- 答案： C,D 解析 特定减免税货物的报关要点：17- 答案： A,D 考点 有限责任公司增资的程序18- 答案： A,C,D如白营业务。因此 B项说法错误。而ACD项都是正确的答案。 考点 相关人员的禁