宁夏社会保险经办机构内部控制检查评估评分标准表

1、1附件:社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差一、组织机构控制60分机构（岗位）设置（20分）1内设机构、决策程序、机构负责人授权等内容明确明确基本明确不明确否53202 岗位设置体现不相容职务的相互分离是否503 业务经办建立初审、复核的岗位制约机制是否100授权管理（20分）4 各项业务办理严格实行授权管理全部实行部分实行未实行10505授权要符合集权与分权相结合、执行与监督分离的原则符合基本符

2、合不符合1080人员管理（20分）6组织和人事部门要严格执行录用、聘用和年度考核工作人员的规定全部执行部分执行未执行5207建立人员任职资格、交流轮岗和任职回避等制度建立基本建立未建立10808 建立工作人员学习制度和培训制度建立基本建立未建立530二、业务运行控制120分业务规程（10分）9要依据国家社会保险有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确参保登记管理、缴费基数核定、费率确定、账户管理、定点服务机构管理、待遇领取资格确认、待遇审核、待遇支付、费用结算、基金财务、稽核监督等业务环节的操作流程完善基本完善不完善未制定108502社社会会保保险险经经办办机机构构

3、内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差二、业务运行控制120分参保登记、变更、转移（15分）10社会保险参保登记、关系变更、转移和接续的审批手续要完备，相关证明材料要齐全完备不完备否105011对终止参保人员的个人帐户和待遇支付及时作出处理是否50基金征缴（30分）12 按业务操作规程规定核定缴费基数、征缴计划是否10013 按规定对参保单位进行年审全部执行部分执行未执行105014 征缴部门与财务部门按规定定期对账是否100个人

4、账户管理（15分）15 按规定计算利息及时不及时 5016定期与参保单位或个人核对基本养老、医疗保险个人账户是否5017 终止缴费的要建立标识并及时处理是否50待遇审核（10分）18待遇或费用结算的审核、复核的资料齐全、手续完备齐全完备基本齐全完备否1050待遇支付（35分）19建立并严格执行社会保险待遇领取资格确认制度全部执行未执行5020按规定对定点机构加强协议管理，落实管理措施全部执行部分执行未执行105021 对待遇支付信息进行复核是否1003社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评

5、价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差二、业务运行控制120分待遇支付 22 待遇支付审批程序健全完善完善不完善否1050档案管理(5分)23建立业务档案资料管理制度，严格执行经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、立卷和保管的规定。完善并严格执行基本完善部分执行未制定未执行520三、基金财务控制120分基金管理制度(10分)24有会计制度及操作规程,有明确的会计负责人（主管）、记账、复核、出纳等岗位责任制完善基本完善不完善未制定10850预（决）算管理（5分)25 预算调整有完备审批手续是否2026 决算编制调整帐目要附有说明和审批手续是或

6、无调整说明审批不全否310收支管理（20分）27基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理,按规定存入银行执行未执行5028 基金收支按险种分别建账、分别核算是否5029原始凭证、记账凭证是合法有效的，更正会计记录要有依据,对收支情况实行分级授权，有审核、复核和审批手续全部执行部分执行未执行1050社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表4检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差三、基金财务控制120分对账情况（10分）30指定专人核对

7、银行账户、编制银行存款余额调节表，银行存款余额与会计账表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符是部分一致、部分相符否52031指定专人按月核对财政专户银行账户，编制财政专户银行存款余额调节表。财政专户银行存款余额与会计帐表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符是部分一致、部分相符否520收据管理（25分）32 社会保险基金专用收据由专人负责保管是否10033 收据领用和填开用途及范围要按规定办理是否5034 收据要按规定缴销、销毁并办理审批手续全部执行部分执行未执行1050银行票据管理（15分）35 银行票据购买和保管要由专人负责是否5036 银行票据领用、填开要按规定登记办理全部执行部分执行未执行105

8、0岗位分离制度（20分）37要建立不相容岗位相互分离制度。严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；空白凭证的保管与使用分离；资金收支的审批与具体业务办理分离；会计处理与业务经办、信息数据处理分离全部执行部分执行未执行105038出纳员没有兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的工作全部执行部分执行未执行1050印鉴管理（15分）39银行预留财务专用章、人名章、票据要由专人分别保管是否10040印章使用要符合规定的用途、范围，审批手续完备是否50社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表5检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查

9、查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差四、信息系统控制110分信息管理（40分）41要按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度完善基本完善不完善否1085042明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限明确不明确否105043按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据，并建立应急处理预案全部执行部分执行未执行105044明确严格执行社会保障卡管理、发放、加密认证制度是否100安全管理（40分）45 按规定建立计算机场地设施安全管理制

10、度完善不完善未制定105046业务系统要与外部互联网完全隔离，互联网计算机不得保存涉密信息是否10047有关数据及相关资料及时备份，建立数据远程备份机制全部执行部分执行未执行105048建立信息系统和网络安全防护系统，并对计算机病毒实时进行检测是否100计算机处理业务的操作痕迹（30分）49信息系统处理事项应具有可复核性、追溯性、责任认定性和责任追究制是否300社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表6检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差

11、差五、内部控制的管理与监督90分内控制度（30分）50根据劳社部发20072号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则完善基本完善不完善未制定1085051内控制度要在单位内部公开并有效执行。有年度及日常工作计划，工作记录、资料齐全全部执行部分执行未执行105052对各项业务进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务部门，报告主要领导，提出意见、建议并对发现的问题监督整改全部执行部分执行未执行1050内审监督（30分）53 建立内部审计制度及日常工作计划建立基本建立未建立108054 设立内审稽核部门并配备内审稽核人员单独设立配备专职人员与其他部门合并设立配备专职或兼职人员未设立105055 内审发

12、现的问题要按程序及时处理全部处理部分处理未处理1050风险管理（20分）56了解经办工作中面临的主要风险，对风险进行识别、评估和监控全部执行部分执行未执行105057建立风险分析报告制度，制订风险处置预案，全面实行风险管理完善基本完善不完善未制定10850信息披露(10分)58按规定定期向社会披露有关社会保险的政策法规、办事程序和有关业务财务信息全部执行部分执行未执行1050青青铜铜峡峡市市医医保保中中心心内内部部控控制制自自查查评评估估评评分分表表评分部分社会保险经办机构内部控制检查评估内容标准分实际评分一组织机构控制6054二业务运行控制120102三基金财务控制120118四信息系统控制

13、110108五内部控制的管理与监督9066合计5004481附件:社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差一、组织机构控制60分机构（岗位）设置（20分）1内设机构、决策程序、机构负责人授权等内容明确明确基本明确不明确否532032 岗位设置体现不相容职务的相互分离是否5053 业务经办建立初审、复核的岗位制约机制是否10010授权管理（20分）4 各项业务办理严格实行授权管理全部实行部分实行未实行1

14、050105授权要符合集权与分权相结合、执行与监督分离的原则符合基本符合不符合10808人员管理（20分）6组织和人事部门要严格执行录用、聘用和年度考核工作人员的规定全部执行部分执行未执行52057建立人员任职资格、交流轮岗和任职回避等制度建立基本建立未建立108088 建立工作人员学习制度和培训制度建立基本建立未建立5305二、业务运行控制120分业务规程（10分）9要依据国家社会保险有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确参保登记管理、缴费基数核定、费率确定、账户管理、定点服务机构管理、待遇领取资格确认、待遇审核、待遇支付、费用结算、基金财务、稽核监督等业务环节

15、的操作流程完善基本完善不完善未制定1085052社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差二、业务运行控制120分参保登记、变更、转移（15分）10社会保险参保登记、关系变更、转移和接续的审批手续要完备，相关证明材料要齐全完备不完备否10501011对终止参保人员的个人帐户和待遇支付及时作出处理是否505基金征缴（30分）12 按业务操作规程规定核定缴费基数、征缴计划是否1001013 按规定对参保单位

16、进行年审全部执行部分执行未执行1050514 征缴部门与财务部门按规定定期对账是否10010个人账户管理（15分）15 按规定计算利息及时不及时 50516定期与参保单位或个人核对基本养老、医疗保险个人账户是否50517 终止缴费的要建立标识并及时处理是否505待遇审核（10分）18待遇或费用结算的审核、复核的资料齐全、手续完备齐全完备基本齐全完备否10505待遇支付（35分）19建立并严格执行社会保险待遇领取资格确认制度全部执行未执行50520按规定对定点机构加强协议管理，落实管理措施全部执行部分执行未执行10501021 对待遇支付信息进行复核是否100103社社会会保保险险经经办办机机构

17、构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差二、业务运行控制120分待遇支付 22 待遇支付审批程序健全完善完善不完善否105010档案管理(5分)23建立业务档案资料管理制度，严格执行经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、立卷和保管的规定。完善并严格执行基本完善部分执行未制定未执行5202三、基金财务控制120分基金管理制度(10分)24有会计制度及操作规程,有明确的会计负责人（主管）、记账、复核、出纳等岗位责任制完善基本完善不完善

18、未制定108508预（决）算管理（5分)25 预算调整有完备审批手续是否20226 决算编制调整帐目要附有说明和审批手续是或无调整说明审批不全否3103收支管理（20分）27基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理,按规定存入银行执行未执行50528 基金收支按险种分别建账、分别核算是否50529原始凭证、记账凭证是合法有效的，更正会计记录要有依据,对收支情况实行分级授权，有审核、复核和审批手续全部执行部分执行未执行105010社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表4检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评

19、分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差三、基金财务控制120分对账情况（10分）30指定专人核对银行账户、编制银行存款余额调节表，银行存款余额与会计账表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符是部分一致、部分相符否520531指定专人按月核对财政专户银行账户，编制财政专户银行存款余额调节表。财政专户银行存款余额与会计帐表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符是部分一致、部分相符否5205收据管理（25分）32 社会保险基金专用收据由专人负责保管是否1001033 收据领用和填开用途及范围要按规定办理是否50534 收据要按规定缴销、销毁并办理审批手续全部执行部分执行未执

20、行105010银行票据管理（15分）35 银行票据购买和保管要由专人负责是否50536 银行票据领用、填开要按规定登记办理全部执行部分执行未执行105010岗位分离制度（20分）37要建立不相容岗位相互分离制度。严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；空白凭证的保管与使用分离；资金收支的审批与具体业务办理分离；会计处理与业务经办、信息数据处理分离全部执行部分执行未执行10501038出纳员没有兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的工作全部执行部分执行未执行105010印鉴管理（15分）39银行预留财务专用章、人名章、票据要由专人分别保管是否1001040印章使用要符合规定

21、的用途、范围，审批手续完备是否505社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分标标准准表表5检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准评评价价标标准准评评分分结结果果实实际际得得分分好好较较好好一一般般差差好好较较好好一一般般差差四、信息系统控制110分信息管理（40分）41要按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度完善基本完善不完善否10850842明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限明确不明确否10501043按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据，并建立应急处理预案全部执行部分执行未执行10501044明确严格执行社会保障卡管理、发放、加密认证制度是否10010安全管理（40分）45 按规定建立计算机场地设施安全管理制度完善不完善未制定10501046业务系统要与外部互联网完全隔离，互联网计算机不得保存涉密信息是否1001047有关数据及相关资料及时备份，建立数据远程备份机制全部执行部分执行未执行